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申报季度所得税的时候，已计入成本费用的职工薪酬怎么取数啊？1-3月，计提了1-3月的工资，福利，单位承担的社保费。是按照这个和么？那么实际支付给员工的薪酬是指啥？1-3月，实际发员工12月～2月的工资，25年的年终奖，12-2月的福利是这个和么？
郭老师 | 提问时间：04/12 07:06

#实务#

看应付职工薪酬贷方发生额合计工资社保福利费教育经费工会经费都包含应付职工薪酬工资借方发生额合计不含福利费是发下去的工资➕个人负担的社保➕个税合计

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小规模增值税减免，是除以1.01，再乘以0.03.申报表减免这么算的是吗
汪老师 | 提问时间：04/12 06:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。小规模纳税人应纳税额一般按“应纳税额=销售额×税率”计算。若月销售额为X元，适用增值税率为Y%，应纳税额就是X×Y%。若符合特定条件（如季度销售额未超一定限额）可享受免税或减税待遇。当季度销售额不超规定额度Q元时，可免征增值税，实际缴纳税额为0元。增值税减免信息通常体现在主表第16栏“本期应纳税额减征额”，减免税额计算为?T=T_base*r，其中?T是减免税额，T_base为应纳税额基数，r为减免比例。祝您学习愉快！

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刚刚付款购科目一的教材改为三力测试教材可以么，如果不行请退款。
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 03:54

#实务#

早上好，等上午9点联系学堂首页的在线客服，下单还没有发货，是可以改的哦，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 26

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上个月有留抵税额1300，本月销项税额2000，进项税额700，增值税应该怎么结转
朴老师 | 提问时间：04/12 02:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 57

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老师好！如果公司没有直接生产员工，但是有车间，有机器折旧，买进材料发给加工厂加工，有加工费发票，车间房租水电和固定资产折旧应该记到制造费用转入库存商品成本还是全部计管理费用？
朴老师 | 提问时间：04/12 01:23

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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请问金蝶精斗云可以季度结账吗
朴老师 | 提问时间：04/12 00:18

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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你好老师不知道的公司用我的去申报工资我在个税APP上查到的我怎么处理不会用我的身份
apple老师 | 提问时间：04/11 23:20

#实务#

同学你好。通过个税app进行申诉

阅读 28

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老师好，我想问一下小规模纳税人，无票收入填在增值税报表的哪里
apple老师 | 提问时间：04/11 23:11

#实务#

同学你好。免税第10栏不免税第一栏

阅读 37

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公司购买货车贷款分期付款怎么做账，做什么科目
apple老师 | 提问时间：04/11 23:03

#实务#

同学你好。借固定资产应交税费应交增值税进项税额贷长期应付款

阅读 62

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好的，谢谢各位老师，我已经解决了
apple老师 | 提问时间：04/11 22:54

#实务#

同学你好。不知道发给哪位老师的。问题解决了辛苦了，早点休息

阅读 36

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餐饮业算客单价包括票券吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师去年25年注册的公司一直没有业务都是做零报的这个工商年报要填吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 22:18

#实务#

您好，也要填的，直接0申报就可以

阅读 46

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个体户申报时提示综合所得已享受扣除数，经营所得不能再享受，是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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怎么修改记账凭证的制单人名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:40

#实务#

您好，在总账系统中找到需要修改的凭证，打开凭证，进入凭证修改界面。点击凭证修改界面的「修改」按钮，进入到凭证修改界面。在凭证修改界面中，找到「制单人」这一栏，点击后可以编辑。点击「制单人」后弹出的「查看制单人信息」界面，选择要替换的制单人。编辑完成后，点击「确定」保存，即可完成对制单人的修改。

阅读 30

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老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款只付了一部分、还剩下一部分没付、会计凭证怎么写呀？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 21:39

#实务#

借应付账款贷银行存款

阅读 74

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这个意思是不是说的小规模只开专票月小于10w,季度小于30w,的情况下两费是减免的?
apple老师 | 提问时间：04/11 21:30

#实务#

同学你好，不是的，这是另外一个政策，这是指教育费附加与水利基金的减免，你理解提增值税的减免

阅读 83

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如何找回已删掉的凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:27

#实务#

您好，比如金蝶打开金蝶软件，选择“回收站”模块。在回收站界面中，可以按照凭证号、日期等方式进行搜索。找到误删凭证的备份后，右键选择“还原”，即可将凭证恢复至原来位置。

阅读 28

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公司的房子过户给个人要交什么款？
apple老师 | 提问时间：04/11 21:13

#实务#

同学你好，公司买房子要交增值税和企业所得税印花税土地增值税

阅读 54

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老师，我接了一家商贸公司的账，进项票就有差不多两百个品种，开出去的票也有100多个品种，可是开出去的票和进项的商品名称又对不上，乱的不行，我该怎么去调整呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师好，请问什么情况需要提供税务自查报告？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:40

#实务#

您好，比如收入不对，或成本不对，这个都要企业自查

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老师好，打电话给税务局咨询问题，被问到公司名称，就直接和税务局的说了，税务局的说会给法人打电话，有长期亏损的风险，来公司查账，让先自查，税务局这两天也没打电话，请问税务局会来查账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 20:34

#实务#

同学，你好这个不一定的

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在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:28

#会计实务#

在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，十万存银行一年后的利息是4,000元。

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审计具体是指对财务报表进行全面、独立的检查和评估，以确定其是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

审计是一种专业的核查和评估财务报表的过程。其目的是确定财务报表是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。在审计过程中，会计师会收集、分析和解释与财务报表相关的证据，以便发表一个独立的意见。审计的主要目标是提供对财务报表的可靠性和合规性的保证。这意味着审计师会评估财务报表是否符合相关的会计准则和法规，并且是否存在任何错误、虚假陈述或遗漏。审计的过程包括以下步骤： 1. 确定审计范围和目标：审计师会与组织的管理层讨论和确定审计的范围和目标。这包括确定审计的时间段、审计的重点领域以及需要审计的具体财务报表。 2. 收集证据：审计师会收集与财务报表相关的证据。这可能包括检查会计记录、核对银行对账单、与供应商和客户核实交易等。 3. 分析和解释证据：审计师会对收集到的证据进行分析和解释，以确定财务报表中的潜在问题和风险。 4. 发表审计意见：根据对财务报表的审计工作，审计师会发表一个独立的意见。这个意见可以是无保留意见（即认为财务报表真实、准确、完整），有保留意见（即认为财务报表存在一些问题，但不影响整体可靠性），否定意见（即认为财务报表存在重大错误或虚假陈述）或无法表示意见（即由于某些原因，审计师无法发表明确的意见）。总的来说，审计是一种重要的财务管理工具，可以提供对财务报表的独立保证，增加对财务信息的可信度和透明度。

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小规模纳税人购入原材料后，如何处理增值税的会计分录？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料后，涉及到增值税的会计分录如下： 1. 购入原材料的会计分录：借：原材料（成本费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 支付增值税的会计分录：借：应付账款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 抵扣进项税额的会计分录：借：进项税额（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目） 4. 销售产品后，应交增值税的会计分录：借：应交税费（负债类科目）贷：应收账款（资产类科目）需要注意的是，小规模纳税人在购入原材料时，不需要开具增值税专用发票，因此不涉及到增值税的借贷方向。而在支付增值税时，需要将应付账款转为银行存款，同时抵扣进项税额，将其转为应付账款。在销售产品后，应交增值税，将其计入应交税费，同时将应收账款计入贷方。

阅读 1807

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会计六大要素中的所有者权益属于哪一类？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:26

#会计实务#

会计六大要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。所有者权益属于所有者权益类。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。它包括所有者投入的资本、留存盈余、所有者对企业的投资收益等。所有者权益反映了企业的净资产状况和所有者对企业的权益。在资产负债表中，所有者权益通常位于负债后面，表示企业的净资产。

阅读 1093

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最新收入确认原则是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

最新的收入确认原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）的要求，收入应在以下条件满足时确认： 1. 收入的实际控制权已转移给买方，买方有权收取货款或支付货款； 2. 收入的金额可以可靠地计量，且与已完成的交易相对应； 3. 收入的实现可以合理地预期或已经实现。此外，还需要满足以下条件之一： 1. 已经完成了销售合同的主要履行义务； 2. 收入的发生可以可靠地确定； 3. 相关的经济利益已经或将要流入企业。需要注意的是，不同行业和交易类型可能会有特定的收入确认原则和准则。因此，在具体情况下，还需要结合相关的行业准则和具体交易情况来确定收入确认的原则。

阅读 1462

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资产负债表编制的基本方法包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

资产负债表编制的基本方法包括以下步骤： 1. 收集财务信息：收集企业的财务信息，包括资产、负债和所有者权益的数据。 2. 分类和归类：将收集到的财务信息按照一定的分类标准进行归类，例如按照流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等进行分类。 3. 评估和计量：对归类后的财务信息进行评估和计量，确保其准确性和可靠性。这包括确定资产的公允价值、计算负债的现值、计算所有者权益的公允价值等。 4. 编制资产负债表：根据归类、评估和计量的结果，编制资产负债表。资产负债表的基本格式是按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，其中资产总额等于负债总额加上所有者权益总额。 5. 审核和调整：对编制好的资产负债表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有需要，进行必要的调整，例如纠正错误、核实账目等。 6. 报告和分析：将审核和调整后的资产负债表报告给相关的利益相关方，如股东、债权人、管理层等。同时，进行资产负债表的分析，了解企业的财务状况和经营情况。需要注意的是，资产负债表编制的基本方法可能因不同的会计准则和企业特点而有所不同，以上步骤仅为一般性的指导。在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1265

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会计核算的基本前提中，确定会计核算空间范围的是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:24

#会计实务#

确定会计核算空间范围的基本前提是企业实体性原则。企业实体性原则指出企业应当被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。根据这一原则，企业的财务状况和经营业绩应当单独核算，与所有者的个人财务状况和其他企业的财务状况分开。这意味着企业应当有自己独立的资产、负债、所有权、收入和支出等会计要素，独立进行会计核算。企业实体性原则为会计核算提供了明确的范围和边界，确保了会计信息的准确性和可比性。

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劳务工资税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:23

#会计实务#

劳务工资税的计算公式是：劳务工资税 = 劳务工资 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率是根据劳务工资所在税率区间来确定的，速算扣除数是根据劳务工资所在税率区间的速算扣除表来确定的。需要注意的是，劳务工资税的计算公式可能会根据当地税法的规定有所不同，以上是一般情况下的计算公式。在实际操作中，建议根据当地税法的具体规定进行计算。

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固定资产盘点表的内容包括哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:21

#会计实务#

固定资产盘点表是用于记录和管理企业固定资产的一种工具。其内容通常包括以下信息： 1. 资产编号：每个固定资产都应有一个独立的编号，以便于唯一标识和追踪。 2. 资产名称：固定资产的名称或描述，以便于识别和辨别。 3. 规格型号：固定资产的规格和型号，用于进一步明确资产的特征。 4. 购置日期：固定资产的购置日期，用于计算资产的使用年限和折旧。 5. 资产原值：固定资产的原始购置金额或成本。 6. 累计折旧：固定资产累计的折旧金额，用于计算资产净值。 7. 净值：固定资产的净值，即原值减去累计折旧。 8. 存放地点：固定资产的具体存放地点，以便于实际盘点和查找。 9. 使用部门：固定资产所属的使用部门或责任人。 10. 盘点日期：固定资产盘点的具体日期和时间。 11. 盘点人员：参与固定资产盘点的人员姓名或工号。 12. 备注：对固定资产的其他相关信息或特殊情况的记录。以上信息是固定资产盘点表的常见内容，具体可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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