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老师，有个问题请教，我们是销售安装中央空调，家用电器，有客户介绍，有设计师介绍，成功的话有返佣，几百到万，看单子大小都有，这个钱都是私出，有没有什么合理的办法对公账户？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:47

#实务#

那个需要对方开发票，申报个税才能税前扣除的

阅读 14

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老师，我们是软件开发企业，委托对方给我们开发一款软件系统，对方已经开票给我们，但是还没有验收，请问这个发票应该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:44

#实务#

同学，你好那先不入账。等你们验收成功了，再入账

阅读 13

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老师，电商行业，成本占收入比例一般控制在多少合适
家权老师 | 提问时间：01/27 09:44

#实务#

你好，那个没有统一比例的，据实做账报税就行

阅读 14

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百望密码忘了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 09:43

#实务#

您好，可以去税务局重置

阅读 69

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25年12月份已开票确认收入未回款，对方企业要求红冲25年发票，在26年1月份重开。如果重开是不是做纳税调整？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:42

#实务#

那个不需要做纳税调整的，金额和税金都不变

阅读 59

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老师，您好！请问一下，1、企业注销时，存货正常损失的，做账时分录是不是 , 借:管理费用-正常损失贷: 原材料。 2、另外，进项税额不用转出，不需要处理。 3、这种正常损失的凭证后面需要附什么原始凭证啊？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#实务#

正常的盘亏，损坏就是那样做就行。需要有报废清单，领导签字

阅读 65

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请问做出口退税申报时，在线版是不是可以不用下电子口岸报关单解密上传呢？
朴老师 | 提问时间：01/27 09:40

#实务#

在线版出口退税申报若用电子口岸下载的 XML 报关单数据导入，必须先解密再上传，不能跳过解密步骤。若纯手工录入报关单信息，可不下载解密，但易出错且效率低。

阅读 29

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老师，销售费用管理费用，我要不要分部门啊，还是直接销售费用然后二级明细
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#实务#

部门多需要分部门核算费用

阅读 15

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老师、我记银行账第一笔顶格写。还是怎么弄。我这个是新户。第一次记银行账
家权老师 | 提问时间：01/27 09:35

#实务#

是的，银行账第一笔顶格写就行

阅读 47

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请问老师我们跟事业单位租房子，然后他们开事业单位的单据给我们租赁费但是盖的章是财务章这个对吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

那个需要开发票，租赁房子是增值税行为

阅读 14

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，平时没有登记材料出库，只是每个月盘点原材料，半成品，成品，那么a公司在核算主营业务成本时，如何取数
文文老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

按销售成品数量*成品平均单价

阅读 27

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您好老师，想咨询一下，我在正保买课，咱们正保关于我这项是怎么确认收入？分录怎么写？。这个属于合同履约成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:31

#实务#

若属于周期性的课程收款时：借：银行存款/应收账款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）每期确认收入（如按月）：借：合同负债贷：主营业务收入

阅读 64

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公司经济指标，上交税金，可包括个税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

是的，那个包括个税的

阅读 14

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您好，我是一个小规模公司的法人，公司以前的账都是代账公司做的，代账合同2026年1月31号到期了，2月份开始我想自己来做。现在要个代账公司交接，我应该跟代账公司那边交接哪些东西呢？可以给我发个清单吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 55

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劳务工资税前12500，税后多少
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

若按劳务报酬，个税=12500*（1-20%）*20% 税后工资=12500-个税

阅读 19

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老师会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 09:29

#实务#

借库存商品小麦粉12092.08+51300*7.0230=372371.98 贷银行存款

阅读 65

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酒店采购的蔬菜，鸡蛋什么的，供货商是小规模纳税人，能给开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#实务#

可以开3%专票你们抵扣的

阅读 50

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最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益，还是年终结转完再计提？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:27

#实务#

最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益

阅读 66

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老师，我还是不是很明白，哪些是算在产品成本里面的，我一直以为运输费，仓储费要算成本里面的
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:24

#实务#

同学，你好运输费和仓储费是否计入产品成本，关键看它们发生在哪个环节。运输费、仓储费计入产品成本的环节采购环节：为购入原材料发生的运输费、装卸费、保险费以及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等，应计入材料采购成本。生产环节：为生产产品而发生的各项费用，包括直接材料、直接人工、燃料及动力，以及制造费用（其中就包含生产车间的运输费、装卸费、包装费、保险费等）。运输费、仓储费不计入产品成本的环节销售环节：销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费等，通常计入销售费用。仓储环节：商品入库后，为储存商品而发生的仓储费用，通常计入管理费用或销售费用。

阅读 23

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请问供应商为了尽快回款，可以给与打9折优惠，付清后双方账务清掉，是否需要开红字发票？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:23

#实务#

建议还是开红字折让，不然没法税前扣除

阅读 26

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朴老师您在线吗？昨天的问题，还想继续咨询下。
朴老师 | 提问时间：01/27 09:23

#实务#

好的你继续提问就行

阅读 42

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在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:28

#会计实务#

在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，十万存银行一年后的利息是4,000元。

阅读 2589

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审计具体是指对财务报表进行全面、独立的检查和评估，以确定其是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

审计是一种专业的核查和评估财务报表的过程。其目的是确定财务报表是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。在审计过程中，会计师会收集、分析和解释与财务报表相关的证据，以便发表一个独立的意见。审计的主要目标是提供对财务报表的可靠性和合规性的保证。这意味着审计师会评估财务报表是否符合相关的会计准则和法规，并且是否存在任何错误、虚假陈述或遗漏。审计的过程包括以下步骤： 1. 确定审计范围和目标：审计师会与组织的管理层讨论和确定审计的范围和目标。这包括确定审计的时间段、审计的重点领域以及需要审计的具体财务报表。 2. 收集证据：审计师会收集与财务报表相关的证据。这可能包括检查会计记录、核对银行对账单、与供应商和客户核实交易等。 3. 分析和解释证据：审计师会对收集到的证据进行分析和解释，以确定财务报表中的潜在问题和风险。 4. 发表审计意见：根据对财务报表的审计工作，审计师会发表一个独立的意见。这个意见可以是无保留意见（即认为财务报表真实、准确、完整），有保留意见（即认为财务报表存在一些问题，但不影响整体可靠性），否定意见（即认为财务报表存在重大错误或虚假陈述）或无法表示意见（即由于某些原因，审计师无法发表明确的意见）。总的来说，审计是一种重要的财务管理工具，可以提供对财务报表的独立保证，增加对财务信息的可信度和透明度。

阅读 1404

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小规模纳税人购入原材料后，如何处理增值税的会计分录？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料后，涉及到增值税的会计分录如下： 1. 购入原材料的会计分录：借：原材料（成本费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 支付增值税的会计分录：借：应付账款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 抵扣进项税额的会计分录：借：进项税额（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目） 4. 销售产品后，应交增值税的会计分录：借：应交税费（负债类科目）贷：应收账款（资产类科目）需要注意的是，小规模纳税人在购入原材料时，不需要开具增值税专用发票，因此不涉及到增值税的借贷方向。而在支付增值税时，需要将应付账款转为银行存款，同时抵扣进项税额，将其转为应付账款。在销售产品后，应交增值税，将其计入应交税费，同时将应收账款计入贷方。

阅读 1736

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会计六大要素中的所有者权益属于哪一类？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:26

#会计实务#

会计六大要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。所有者权益属于所有者权益类。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。它包括所有者投入的资本、留存盈余、所有者对企业的投资收益等。所有者权益反映了企业的净资产状况和所有者对企业的权益。在资产负债表中，所有者权益通常位于负债后面，表示企业的净资产。

阅读 1010

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最新收入确认原则是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

最新的收入确认原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）的要求，收入应在以下条件满足时确认： 1. 收入的实际控制权已转移给买方，买方有权收取货款或支付货款； 2. 收入的金额可以可靠地计量，且与已完成的交易相对应； 3. 收入的实现可以合理地预期或已经实现。此外，还需要满足以下条件之一： 1. 已经完成了销售合同的主要履行义务； 2. 收入的发生可以可靠地确定； 3. 相关的经济利益已经或将要流入企业。需要注意的是，不同行业和交易类型可能会有特定的收入确认原则和准则。因此，在具体情况下，还需要结合相关的行业准则和具体交易情况来确定收入确认的原则。

阅读 1378

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资产负债表编制的基本方法包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

资产负债表编制的基本方法包括以下步骤： 1. 收集财务信息：收集企业的财务信息，包括资产、负债和所有者权益的数据。 2. 分类和归类：将收集到的财务信息按照一定的分类标准进行归类，例如按照流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等进行分类。 3. 评估和计量：对归类后的财务信息进行评估和计量，确保其准确性和可靠性。这包括确定资产的公允价值、计算负债的现值、计算所有者权益的公允价值等。 4. 编制资产负债表：根据归类、评估和计量的结果，编制资产负债表。资产负债表的基本格式是按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，其中资产总额等于负债总额加上所有者权益总额。 5. 审核和调整：对编制好的资产负债表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有需要，进行必要的调整，例如纠正错误、核实账目等。 6. 报告和分析：将审核和调整后的资产负债表报告给相关的利益相关方，如股东、债权人、管理层等。同时，进行资产负债表的分析，了解企业的财务状况和经营情况。需要注意的是，资产负债表编制的基本方法可能因不同的会计准则和企业特点而有所不同，以上步骤仅为一般性的指导。在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1192

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会计核算的基本前提中，确定会计核算空间范围的是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:24

#会计实务#

确定会计核算空间范围的基本前提是企业实体性原则。企业实体性原则指出企业应当被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。根据这一原则，企业的财务状况和经营业绩应当单独核算，与所有者的个人财务状况和其他企业的财务状况分开。这意味着企业应当有自己独立的资产、负债、所有权、收入和支出等会计要素，独立进行会计核算。企业实体性原则为会计核算提供了明确的范围和边界，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 2280

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劳务工资税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:23

#会计实务#

劳务工资税的计算公式是：劳务工资税 = 劳务工资 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率是根据劳务工资所在税率区间来确定的，速算扣除数是根据劳务工资所在税率区间的速算扣除表来确定的。需要注意的是，劳务工资税的计算公式可能会根据当地税法的规定有所不同，以上是一般情况下的计算公式。在实际操作中，建议根据当地税法的具体规定进行计算。

阅读 1135

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固定资产盘点表的内容包括哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:21

#会计实务#

固定资产盘点表是用于记录和管理企业固定资产的一种工具。其内容通常包括以下信息： 1. 资产编号：每个固定资产都应有一个独立的编号，以便于唯一标识和追踪。 2. 资产名称：固定资产的名称或描述，以便于识别和辨别。 3. 规格型号：固定资产的规格和型号，用于进一步明确资产的特征。 4. 购置日期：固定资产的购置日期，用于计算资产的使用年限和折旧。 5. 资产原值：固定资产的原始购置金额或成本。 6. 累计折旧：固定资产累计的折旧金额，用于计算资产净值。 7. 净值：固定资产的净值，即原值减去累计折旧。 8. 存放地点：固定资产的具体存放地点，以便于实际盘点和查找。 9. 使用部门：固定资产所属的使用部门或责任人。 10. 盘点日期：固定资产盘点的具体日期和时间。 11. 盘点人员：参与固定资产盘点的人员姓名或工号。 12. 备注：对固定资产的其他相关信息或特殊情况的记录。以上信息是固定资产盘点表的常见内容，具体可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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