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老师，合同负债-已结算未完工是什么情况
CC橙老师 | 提问时间：06/23 16:58

#建筑#

同学你好，比如甲方给办结算300万，做完账你的合同结算大概297万（贷方），在期末会进行收入结转（进入主营业务收入），但是没到季度末不能结转，也就是合同结算贷方余额，怎么办？这个贷方余额就是已结算未完工。

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一般纳税人建筑服务，一般计税，可以减支付的分包款，如果是开的13%的材料能减么，后边除以1.09也不对，问下老师
陈钊老师 | 提问时间：06/23 16:58

#建筑#

您好，材料款不能减哈，建筑服务是9%的税率哈。

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老师，什么情况下企业要交房产税，土地使用税和车船税
廖君老师 | 提问时间：06/23 16:47

#建筑#

您好，有房产，土地，有车辆就分别要交上面3个税

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这是一道房地产开发企业的题目，哪位老师能帮我写写分录吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/23 16:46

#建筑#

以下是宏基房地产集团的会计分录：（1）借：开发成本—甲土地 6000000 开发成本—乙土地 6000000 贷：银行存款 12000000 （2）借：开发成本—甲土地 280000 应交税费—应交增值税（进项税额）25200 开发成本—乙土地 320000 应交税费—应交增值税（进项税额）28800 贷：应付账款 626000 （3）借：开发成本—甲土地 154000 应交税费—应交增值税（进项税额）13800 贷：应付账款 167800 （4）借：开发成本—甲土地 55000 开发成本—乙土地 35000 贷：开发间接费用 90000 （5）借：开发产品—甲土地（6000000+280000+154000+55000） 6489000 贷：开发成本—甲土地 6489000 参考下吧

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很急呀，过两天要考试了，求分录怎么写
暖暖老师 | 提问时间：06/23 16:43

#建筑#

以下是各题的会计分录： (1) 借：无形资产——土地使用权 65000000 贷：银行存款 65000000 借：无形资产——土地使用权 1950000 贷：银行存款 1950000 (2) 借：预付账款 1600000 贷：银行存款 1600000 (3) 借：无形资产——设计费 3773584.91 应交税费——应交增值税（进项税额） 226415.09 贷：预付账款 4000000 (4) 此步骤暂不编制会计分录。 (5) 借：开发成本——建筑安装工程费 40685048.54 应交税费——应交增值税（进项税额） 3661054.46 贷：应付账款 44346103

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300万以上的利润就要按25%缴纳企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:52

#建筑#

您好，是的，小微企业是这样的

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机械租赁企业，没有购入固定资产可以往外开租赁发票吗，或者下个月购入设备，这个月先租赁别的公司的机械，有合同，在进行转租，这种情况可以往外开票吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/23 12:33

#建筑#

你好可以，有租赁进来的，就可以转租

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分包抵减，只要取得分包商发票就可以抵吧，不用非得等到支付分包款，或者分包单位缴纳税款提供完税证才可以抵减吧
郭老师 | 提问时间：06/23 08:40

#建筑#

可以的，但是如果是异地的，你们两个都是异地都需要预缴税款，他不预交。你抵扣了之后，后期你得把这个钱补上。

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兴业公司是主营产品制造的生产企业，该公司建造普通住宅一栋销售给本企业职工，开出普通发票，共计金额5 000万元，税率10%，税额500万元。公司为取得土地使用权支付的不含增值税的金额为2 000万元，开发土地、建房及配套设施支付1 750万元，开发费用计800万元，利息支出不能提供金融机构证明，当地政府规定开发费用扣除比例为10%，按规定支付了转让环节应缴纳的增值税500万元，城建税和教育费附加共计60万元，印花税2.75万元，计算该公司应纳土地增值税。
吴卫东老师 | 提问时间：06/22 23:28

#建筑#

内容较多稍后为您详细解答

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天宏基业房地产开发公司2016年6月销售给承购人李丽商品房一套，该套商品房价款600 000元。城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，土地增值税预征率为3%，企业所得税预计毛利率为15%，企业所得税税率为25%。（1）公司收到承购人李丽的购房定金50 000元。（2）预收承购人李丽支付首付款110 000元。（3）承购人李丽按揭贷款到账340 000元。（4）收到承购人李丽交纳配套费用16 000元，维修基金4 800元，办证费用500元（计入“其他应付款”）。（5）计算应交纳的企业所得税、土地增值税、印花税（税率0.5‰）。（6）支付代收配套费用、维修费用、办证费用。要求：计算并编制相关会计分录。
软软老师 | 提问时间：06/22 23:24

#建筑#

土地增值税=600000*3%=18000（元）企业所得税=600000*15%*25%=22500（元）印花税=600000*0.0005=300（元）会计分录业务（1）借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 业务（2) 借：银行存款 110000 贷：预收账款 110000 业务（3）借：银行存款 340000 主要业务收入 340000/1.09=311926.61 应交税费-应交增值税（销项税）340000/1.09*9%=28073.39 借：预收账款 160000 贷：主要业务收入 160000/1.09=146788.99 应交税费-应交增值税（销项税额）160000/1.09*9%=13211.01 业务（4）借：银行存款16000+4800+500=21300 贷：其他应付款 21300 业务（5）借：所得税费用 22500 贷：应交税费-应交企业所得税 22500 借：税金及附加 18000 贷：应交税费-应交土地增值税 18000 借：税金及附加 300 贷：应交税费-印花税 300

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我是一般纳税人公司，收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣嘛
bamboo老师 | 提问时间：06/22 21:41

#建筑#

您好一般纳税人公司，收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣

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本期主营业务收入是84万，营业成本是133万，本期的营业利润是负的50万。这样的利润表合理吗？
廖君老师 | 提问时间：06/22 21:22

#建筑#

您好，不合理，毛利还倒挂，这个容易被查账的

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如何计算折现净现金流、财务净现值以及财务内部收益率？
小锁老师 | 提问时间：06/22 19:49

#建筑#

您好，这个请问一下有具体金额吗这个

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天宏基业房地产开发公司于思源公司签订了一项总金额为29 000 000元的含税固定造价合同，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。工程已于2017年1月开工，预计2018年7月完工。代建工程总成本为26 000 000元。该代建工程于2018年5月提前两个月完工，工程质量优良，思源公司同意支付奖励款300 000元。建造该工程的其他有关资料如表5所示：表5 工程资料表单位：元项目 2017年 2018年累计实际发生成本 23 000 000 26 000 000 预计完成合同尚需发生成本 3 000 000 结算合同成本 24 000 000 5 600 000 实际收到价款 22 000 000 8 500 000 要求：计算并编制相关会计分录。
沈洁老师 | 提问时间：06/22 19:49

#建筑#

你好，请稍等一下，稍后给你具体解析

阅读 5706

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老师我想问下，我们有个小劳务公司，账上未分配利润有5万多，公户上只有几千块钱。然后现在要换法人，要交一万多个税，老板想把这个小公司做亏损，但是这公司平常什么成本票都没得，我怎么做亏损啊，可以找一些个人用楚税通给我们开成本票吗
廖君老师 | 提问时间：06/22 16:40

#建筑#

您好，发工资合适，现在都没有业务，其他发票不好合理解释的，公司没有注销，有员工就得发工资，这个正常的

阅读 393

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老师你好，社保局给单位退回上年多交的保险费，怎么做账
廖君老师 | 提问时间：06/22 15:20

#建筑#

您好，冲我们计提提保险费那个科目，借方负数，不要写贷方正数哦

阅读 5627

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你好我们是小规模建筑行业然后上个季度来了一张普票现在因为合同变更然后需要把款项退回可以直接把票冲红吗还是要看看对方认没认证
小林老师 | 提问时间：06/22 14:49

#建筑#

你好，是看对方是否使用了这个发票

阅读 5540

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老师你好，市政工程公司，开了一张票，工程款的一半，这个怎么做账
邹老师 | 提问时间：06/22 14:48

#建筑#

你好，市政工程公司，开了一张票，工程款的一半借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）

阅读 5793

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老师工地↑的九牌一图费用这个对方给开票开成名称是什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:32

#建筑#

您好，这个开现代服务费就可以

阅读 5691

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老师你好！公司租的办公室购买的空调，智能锁这类专票可以抵扣进项吗？该入什么科目
郭老师 | 提问时间：06/22 14:12

#建筑#

你好可以的大的固定资产小的管理费用，办公费

阅读 5670

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建筑工程公司，当年预收款记入往来其他应收款，第二年工程结算再确认收λ开票这样操作有两个问题，1，帐务合规吗，2，成本票和收入票不在同一年呀，怎么办？
郭老师 | 提问时间：06/22 10:49

#建筑#

你好，你收到钱的时候借银行存款贷其的应收款吗？如果是的话，不对，这个其他应收款和你主营不相关，正确的借银行存款贷预收账款。成本票和收入票不在一个地方可以的，成本可以早于收入，但是你的收入不能纳税义务晚了晚了也有风险

阅读 5590

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老师公司货车买车险，代征的车船税没有发票这个怎么入账呢？是否需要对方开保险发票时在备注栏备注一下下代征的车船税呢？
郭老师 | 提问时间：06/22 10:45

#建筑#

你好，借税金及附加，贷应交税费车船税，借应交税费车船税贷银行存款保险公司开保险的发票的时候，在备注里面备注这个车船税不用发票了。

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老师建筑劳务公司能开工程款的发票吗？就是包含材料和劳务的发票，能开一个点的吗？
宋生老师 | 提问时间：06/22 10:43

#建筑#

你好！是开劳务的发票。除非你有工程施工的营业范围

阅读 503

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公司和个体户都在本地，项目地在异地，公司需要预缴税款，个体户如果给公司开票需要预缴吗
宋生老师 | 提问时间：06/22 09:47

#建筑#

你好！是的，是需要的

阅读 5946

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老师好项目经理打进来垫付款算工程款的时候要把垫付款加上吗之后再还给他
宋生老师 | 提问时间：06/22 09:11

#建筑#

你好！这个是要算进成本里面去了

阅读 5877

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工程施工-合同成本- ，第三级明细科目是直接挂项目，再在项目下挂人工费材料费这些，还是反过来第三级科目人工费材料费再挂项目比较好？
小锁老师 | 提问时间：06/21 21:26

#建筑#

您好，这个的话是反过来，再挂项目比较好的

阅读 5873

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请问老师，我公司是建筑公司，资格许可证书是指什么
郭老师 | 提问时间：06/21 19:49

#建筑#

建筑工程一级二级证书这些

阅读 5898

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你好，建筑项目农民工工资需要计提吗？
宋生老师 | 提问时间：06/21 17:14

#建筑#

你好，是的，也是需要的。

阅读 5889

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我们是建筑企业，就是财政将一种风化角砾凝灰岩交由我公司销售，销售出去后是由我公司开票给买方，然后我们支付给财政一笔钱，支付给财政一笔钱的这笔钱做什么科目？
小锁老师 | 提问时间：06/21 16:49

#建筑#

您好，这个的话，支付这一笔，可以做，销售费用这个

阅读 1811

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就是财政将一种风化角砾凝灰岩交由我公司销售，销售出去后是由我公司开票给买方，然后我们支付给财政一笔钱，支付给财政一笔钱的这笔钱做什么科目，我们是建筑企业
郭老师 | 提问时间：06/21 16:44

#建筑#

你好，你账上做了其他业务收入吗？支付出去的做其他业务成本。

阅读 691

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