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22题A和B选项哪个对吗?
暖暖老师
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提问时间:08/19 11:56
#税务师#
你好B是对的,A属于税收保全措施这里
阅读 909
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我想问下,这道题目在计算税额的时候为什么不是120000/(1+9%)×9%,120000的支付金额不是含税价么?
小天老师
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提问时间:07/20 11:52
#税务师#
您好,题说销售发票一份,金额120000,这个就是不含税。题说支付款或零售价或说明含税才是含税的
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D选项不明白为什么是对的 民事纠纷处理不是平等主体之间么 税务行政赔偿不是非平等主体么
一休哥哥老师
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提问时间:07/07 23:38
#税务师#
这是一部分内容您看下面图片。
阅读 909
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居住权无偿设立什么意思啊?
若言老师
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提问时间:07/01 19:33
#税务师#
同学你好 从立法目的和宗旨来说,居住权的设立是有一定积极意义的。那么如何在实际操作中实现居住权的三大目的之保护弱势群体、同案同判、物尽其用,就需要相应的司法解释出台目来指明方向,因为现在的居住权的条文过于简单和粗糙,例如,居住权适用的范围,设立居住权时花费的一系列费用谁负担,这些具体问题现有的法律条文都没有考虑进去,法律条文规范的越宽泛,在适用过程中就可能造成很大的误差,也就造成了很大的不确定性。当然从另外一个角度来说,法律给居住权留下了很大的适用空间。
阅读 909
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老师,《税一》中增值税个人(包含小规模的个体户)起征点月销售额5000-20000元不征收增值税,与小规模的增值税政策,月不超过10万,免征增值税,是不是相冲突了
小林老师
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提问时间:05/17 22:53
#税务师#
您好,个人增值税起整点与小规模纳税人不一致
阅读 909
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在线教育平台提供的免费试听课程 为什么属于视同销售呢
郭老师
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提问时间:08/23 14:14
#税务师#
根据财税(2016)36号附件1第十四条规定 :“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。......”
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什么叫非房企?什么叫房企?
郭老师
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提问时间:11/17 14:10
#税务师#
房企就是房地产企业,房地产公司 非房企就是普通企业
阅读 909
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老师,您好,我公司租赁别的公司的煤厂,现在要转租给另一家公司使用,我们能不能给别的公司开具场地租赁费发票?
新新老师
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提问时间:06/07 17:05
#税务师#
可以的,可以这样开具的。
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运输合同和购销合同的印花税税率一样吗
邹老师
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提问时间:01/05 17:31
#税务师#
你好,是的,是一样的,都是万分之3
阅读 909
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2023年1月,某旅游公司为增值税一般纳税人,本月组织旅游团赴云南旅游,收取含税旅游费318000元,代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元,取得普通发票。上述款项均已支付。 借:银行存款 318000, 贷:主营业务收入 300000,应交税费——应交增值税(销项税额) 18000 借:主营业务成本 200000,应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 12000, 贷:银行存款 212000 本题中,应交增值税(销项税额抵减) ,这个销项税额抵减指什么意思?
郭锋老师
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提问时间:11/27 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是对已经计算的销项税额可以扣除掉,相当于冲减。 祝您学习愉快!
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企业向向个人股东和职工借款,支付利息,需要扣缴增值税及附加税费?个人不是不用缴纳增值税吗,怎么还要代扣
周老师
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提问时间:11/07 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是的,企业向个人借款属于贷款服务,是需要代扣代缴增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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您好老师,税二模拟试卷一第59题C选项。我记忆有一个说法是农村居民新建住宅,在某种情况下是减半征收什么税,辛苦老师指点
小王老师
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提问时间:09/28 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 其中农村居民经批准搬迁,新建自用住宅占用耕地不超过原宅基地面积的部分,免征耕地占用税。 祝您学习愉快!
阅读 909
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为什么转让股权要交税,但炒股票是免税的
范老师
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提问时间:04/25 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:根据个人所得税规定,个人转让股票免征个人所得税。祝您学习愉快!
阅读 909
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融资租赁和融资性售后回租在差额征税方面有什么区别呢,我看了书好像都差不多,都可以扣除支付对方的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息),发行债券利息后的余额,但唯独融资租赁多了个车辆购置税
四火老师
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提问时间:09/14 18:03
#税务师#
同学您好,融资租赁和融资性售后回租在差额征税方面有以下不同: 1、税目不同。融资租赁,属于现代服务税目下租赁服务,融资性售后回租,属于金融服务税目下贷款服务。 2、税率不同。融资租赁分为有形动产融资租赁和不动产融资租赁,有形动产融资租赁,税率是13%,不动产融资租赁,税率是9%。而融资性售后回租属于贷款服务,税率是6%。 3、计税销售额不同。虽然融资租赁和融资性售后回租所收取的价款和价外费用均可以扣除支付的利息(融资租赁还可以扣车购税),但是要特别注意,融资租赁的计税销售额是包含标的物价款的,而融资性售后回租的计税销售额,不含本金。 4、可否抵扣不同。因为融资性售后回租属于贷款服务,因此,服务接收方支付的进项税额不能抵扣!而融资租赁虽然价款中带利息,但服务接收方却可以扣除进项税额。
阅读 908
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债务人财产致人损害所产生的债务属于共益债务。共益债务是什么意思?哪里的知识点
小菲老师
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提问时间:03/16 14:26
#税务师#
同学,你好 共益债务简单来说就是为了全体债务人的共同利益,需要申请破产,破产之后所要一起背负的债务。
阅读 908
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老师好:销售公司3000元收的房,8000元卖给个人,销售公司都交什么税?税率各多少?谢谢
小天老师
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提问时间:03/10 19:34
#税务师#
您好,税先附上,一会我算好税 一、增值税。 根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税,即税率为5%。单位销售或转让其购买的不动产或受让的土地使用权,全部收入与不动产或土地使用权的购买或受让原价后的的差额我们称之为销售额。单位和个人将受赠、政府和主管部门划拨等非购买的不动产再销售时,以全部收入为营业额征收增值税。单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产。 二、企业所得税。 根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予允许弥补的以前年度亏损,以上是其计算公式。 三、印花税。 公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 四、土地增值税。 土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额未超过扣除项目金额的50%。应纳税额=增值额×30%。以上是计算增值税的具体公式。计算土地增值税应纳税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除数的简便方法计算。 五、城市维护建设税和教育费附加 应纳城市维护建设税=实际缴纳的营业税税额×7% 应纳教育费附加=实际缴纳的营业税税额×3% 出售商品房所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入的全部价款和有关的经济收益,包括计入售房价款中代县级及县级以上人民政府收取的各项代收款项。 六、堤围防护费。 堤围防护费按照企业性质的不同纳税标准有所差别,分别为内资企业按计税收入额的0.1%缴纳,外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。
阅读 908
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老师,您好, 接引起资产与权益同时增加的经济业务, 收到长期股权投资获得的现金股利,这个在权益法和成本法下都是资产内部一增一减吗
小样儿demo
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提问时间:02/26 14:56
#税务师#
是的,都是借:银行存款贷:应收股利
阅读 908
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老师,请问一下,现在24年,所有企业购入的500万以内的设备是可以一次性扣除,但汇算时是不是要进行调增??
棉被老师
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提问时间:01/10 17:29
#税务师#
你好 按税法规定的折旧年限计提折旧,这样汇算不用调增,
阅读 908
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根据行政法理论和《行政强制法》的规定,下列行政行为中,性质上属于行政强制措施的是( )。 A有权行政机关依法强制拆除当事人违法的建筑物、构筑物 B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押 C有权行政机关强行清除当事人不能清除而又需要立即清除的道路、河道或者公共场所障碍物 D税务机关对逾期不履行缴纳罚款义务的纳税人加处罚款
金金老师
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提问时间:12/20 22:37
#税务师#
您好,B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押
阅读 908
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老师,商场购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象,取得的进项发票可以抵扣吗?(专票)
东老师
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提问时间:10/26 10:01
#税务师#
这个是可以抵扣进项税额的
阅读 908
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买的电梯我折旧按多少年算合适?电梯属于运输工具还是生产设备还是啥啊?
朴老师
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提问时间:09/01 10:56
#税务师#
电梯折旧年限一般是最低10年。 你们哪里用的电梯
阅读 908
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老师这个机电安装公司开的这些发票是按建筑工程合同交印花税吗
玲竹老师
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提问时间:08/11 22:09
#税务师#
您好 请问是销售设备还是安装设备?
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来源于中国境外的所得,应当与境内综合所得合并计算应纳税额,综合所得抵免限额=境内外应纳税额×境外收入额比,本题中没有境内综合所得也没有专项扣除,就不需要合并,不需要考虑6万的扣除了嘛
一休哥哥老师
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提问时间:08/02 16:51
#税务师#
您好,我来看看这个题目
阅读 908
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297题,A公司2020年实现净利润600万,甲公司占a公司40%的股权,需要用600万减去一些,然后再乘以40%作为投资收益,这一点我是明白的。 问题是这一些我不明白 比如, 不明白1:答案中600万减去A公司将y商品卖给甲公司所占比例的30%(4.8万) 不明白2:300万-200万=100万,600万为什么要减掉这100万? 不明白3:甲公司将Y商品卖掉40%的利润,为什么要加上?
小天老师
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提问时间:07/30 17:28
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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技术转让900为什么要减去200呢?
冉老师
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提问时间:07/25 23:09
#税务师#
你好,学员,你说的哪个的
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单独计价入账的土地为什么不计提折旧?
刘倩老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
你好,根据《企业会计准则》固定资产第十四条规定:企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 这个只能说是单独的规定。
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个人股东,企业缴纳了企业所得税,分红给个人股东,个人股东还需缴纳个人所得20%分红税吗
郭老师
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提问时间:05/18 18:54
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 908
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老师,请问定额发票能入账吗,害怕是买的票
艳子老师
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提问时间:04/22 14:54
#税务师#
您好,只要是真实的,一般没事的
阅读 908
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请问老师,图片为什么C属于兼营,也是销售货物的同时提供建筑服务呀?
悠然老师01
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提问时间:01/20 16:04
#税务师#
学员你好,有相关政策专门规定 根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。
阅读 908
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请问负债表上的短期借款,确实是股东借给公司的,这个有余额没关系吧
东老师
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提问时间:01/11 07:39
#税务师#
您好,这个是没有问题的
阅读 908
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