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老师好，老师我有一个公司截止到现在几个月都没有发生收入支出了，我可以不去银行打印对账单吗
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:46

#实务#

同学，你好建议去打一下

阅读 42

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老师，企业清算所得税报申报表怎么填？
钟存老师 | 提问时间：06/26 09:46

#税务#

请稍等，给您发一个填表说明

阅读 32

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取得与收入直接挂钩的财政补贴5万元，这里的补贴的5万为什么要交税？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:45

#税务师#

同学，你好缴纳增值税、附加税

阅读 68

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金属制造业，有些客户不要发票走法人个人卡号收款，有几百万一个月。（但是原材料确都有发票入账了。该如何处理@朴老师（新到公司）
朴老师 | 提问时间：06/26 09:45

#实务#

立刻停私户收款，法人代收货款全部转回公户全部私户货款做无票收入，增值税申报表填未开票收入，按 13% 计税，原材料进项正常抵扣，同步申报企业所得税留存出库单、合同、转账记录备查风险：大额私户收款易被稽查，查实补税、滞纳金 + 0.5-5 倍罚款，还可能视同分红征 20% 个税

阅读 59

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国内的企业，设备生产类公司，委托第三方给帮我们的客户施工，施工方也是国内企业，施工地点在国外，我们与施工方签合同，我们收供方什么发票？开给客户什么发票？涉及什么税率？有什么注意事项？
朴老师 | 提问时间：06/26 09:44

#建筑#

一、收施工方发票境外施工可免增值税：对方开免税普票，不可开专票；不享受免税：一般纳税人开 9% 建筑专票，小规模 3%；发票备注必须标注境外施工地点。二、你开给客户发票设备：内销 13% 专 / 普票；外销开出口发票 0% 可退税；境外施工服务：统一开免税普票。三、税率汇总分包施工免税 / 9%/3%；设备 13%（内销）/0%（出口）；境外施工服务免税。

阅读 79

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老师，进口报关单CIF价，入库金额也要剥离运保费和杂费吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 09:43

#事业单位#

你好，进口绝对不能剥离运保费！CIF全额计入存货采购成本。境外海运费+保险+起卸前杂费，全部包含在库存商品入账金额里。

阅读 85

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老师，本来乡村振兴的产业资金应该打到集体经济组织的账户的，但是打到村支书成立的合作社里面去了，审计说混用账户，这样合规的就是签代管协议吗？账务处理是合作社代管资金，集体经济组织自己做收入这样吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:43

#实务#

同学，你好签代管协议，是的

阅读 40

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1月上期留抵税额789 12月应纳税额合计853请问申报应纳税额是是多少，经理说上期留抵的也要加上
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:43

#实务#

同学，你好应该是当期申报的实际应纳税额 = 当期销项减进项后形成的应纳税额合计 - 上期留抵税额

阅读 22

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老师想问问，公司承担的货损金额，入什么科目的好？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:43

#实务#

同学，你好你是购买方？

阅读 15

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每个月会有暂估收入，但是没有开票，时间久了时间久了就是营收和增值税收入不一致，最好的解决方法是什么
东老师 | 提问时间：06/26 09:40

#实务#

1. 账务同步计提销项暂估营收同时，计提销项税，记入“应交税费—应交增值税（销项税额）”，不使用待转销项。 2. 当期同步做未开票申报账面暂估多少，增值税附表一“未开具发票”栏同期申报多少，保证会计营收=增值税申报收入，从源头抹平差异。 3. 补票时对冲清零后期开票，在未开票栏填负数冲减，开票栏填正数，一正一负总额持平，不留差额。

阅读 27

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老师，我们医院有个建设户，帐户上银行存款余2000元，余额表上银行存款借方2000元，累计盈余贷方2000元。现想把这个帐户和医院大帐合并。那这个大帐上怎么做这笔分录。
贾老师 | 提问时间：06/26 09:39

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款2000贷：累计盈余2000。祝您学习愉快！

阅读 80

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我想咨询一下我们房产证竣工日期是2025年5月19日，我们根据这个日期暂估缴纳房产税，但是现在我收到竣工验收报告是2024年7月12日，房产的原值也有变化，这种怎样调账，怎样缴税呀
暖暖老师 | 提问时间：06/26 09:39

#税务#

你好，原值按照新的调整，房产税也是

阅读 55

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我方已经认证的发票需要红冲会产生哪些影响
郭老师 | 提问时间：06/26 09:39

#实务#

需要进项转出，不能抵扣税做了成本费用，所得税也不可以抵扣

阅读 21

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你好，劳务派遣行业，员工在总公司签订劳动合同，但派去分公司工作，但社保申报和工资都在总公司申报，分公司是增值税独立申报的，开票时，这员工的工资和社保可以做扣除项吗
东老师 | 提问时间：06/26 09:39

#实务#

分公司独立申报增值税，不能直接把总公司发放的工资、社保作为分公司的差额扣除项。

阅读 20

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老师好，请问滴滴打车能开专票吗，能抵扣进项税金吧
郭老师 | 提问时间：06/26 09:39

#实务#

出差的业务可以抵扣的

阅读 14

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老师，麻烦问一下，上个月我们公司花45,000买了一台二手车，没有可以抵扣的进项税，然后这个月公司又把这台车原价卖了出去，我这个怎么做账啊？
暖暖老师 | 提问时间：06/26 09:35

#实务#

你好，我们是小规模还是一般纳税人？

阅读 68

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朴老师，企业是否签订集体合同是怎么回事啊
东老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

您好，请问您这个具体是什么问题呢？

阅读 19

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老师现在老板说需要投资个代理30%控股，但是他又不想用现有公司去直接投，但是对方又想用我们的品牌，老板是想在注册个子公司再去投这样的话我们现在经营的主体就不会有法律风险这样行吗
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

同学，你好注册个子公司再去投，这个可以的

阅读 17

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小规模纳税人1个季度不超过30万免增值税，是指不含税收入不超过30万，还是指含税价超30万呢，如果二季度是开了不含税收入299900，税8997元，价税合计308897元，需要交增值税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 09:32

#实务#

你好，季度30万免税额度，指的是不含税销售额，不是价税合计（含税金额）

阅读 24

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业务人员报销劳保费用，入库单已附，但是出库单出了部分。劳保用品没有全部发放完，领用签名表也是部分领用并签字，这种情况下怎么入账？后面附什么凭证？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:31

#实务#

同学，你好计入管理费用-劳保费用

阅读 14

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我司是店铺公司，现在是9810模式报关，报关FBA亚马逊仓，因为我们sku很多，年销售额在千万以上。现在是想切换为另外一个出口退税公司采购报关出去，通过0110报关出去，麻烦总结一下用9810的优点和缺点，0110的优点缺点
朴老师 | 提问时间：06/26 09:30

#实务#

9810（自有报关发 FBA）优点：离境立刻预退税，缓解备货资金；适配 FBA 囤货零售；滞销货退运免税；收汇可分批匹配亚马逊回款。缺点：次年要按海外销量清算对账，SKU 多工作量极大；需留存大量海外仓、平台流水资料，账实不匹配易预警；需自己做关务退税。 0110（卖给退税代理一般贸易）优点：报关退税全包给第三方，无次年清算，不用核对海量平台销量；流程简单，多 SKU 可合并申报，人力成本低。缺点：货权名义转给退税公司，FBA 实物零售逻辑冲突，易触发税务比对预警；备货阶段不能提前退税，资金占用大；退货进口要征税；存在代理发票、资金链风险，长期有服务费支出。

阅读 34

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存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限吗？如何实现？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:12

#会计实务#

存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限。它通过计算利率、存款金额和存款期限之间的关系，帮助用户确定最佳的存款期限。实现这个过程，需要以下步骤： 1. 收集信息：用户需要提供存款金额、预期利率和存款期限等信息。 2. 计算利息：根据提供的信息，利用存款计算器计算出存款期限内的利息。 3. 比较不同期限：通过调整存款期限，计算器可以帮助用户比较不同期限下的利息收益。用户可以尝试不同的存款期限，从而找到最佳的存款期限。 4. 考虑风险和需求：除了利息收益，用户还应该考虑自己的风险承受能力和资金需求。较长期限的存款可能带来更高的利息收益，但也可能导致资金不够灵活。 5. 提供建议：最后，存款计算器可以根据用户提供的信息和计算结果，提供建议和推荐合理的存款期限。需要注意的是，存款计算器只是提供一个参考，用户还需要根据自己的具体情况和需求做出最终决策。

阅读 563

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国际信用证的开证行通常会给予多长的有效期？
周老师 | 提问时间：12/11 08:10

#会计实务#

国际信用证的有效期是由开证行根据具体情况决定的，通常会根据交易的性质、金额和相关方的要求来确定。一般情况下，国际信用证的有效期可以在30天至180天之间，具体取决于双方的协商和约定。开证行会在信用证中明确有效期的起止日期，受益人必须在有效期内按照信用证的要求提交必要的单据以获取付款或履行其他义务。如果超过有效期，开证行有权拒绝付款或履行其他义务。因此，受益人应确保在信用证有效期内完成相关操作，以避免不必要的风险和纠纷。

阅读 1671

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在固定资产代码中，固定资产的编码规则是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 08:08

#会计实务#

固定资产的编码规则可以根据实际情况和组织的需求进行设计，以下是一种常见的编码规则： 1. 类别代码：固定资产可以按照类别进行分类，比如土地、建筑物、机器设备等。每个类别可以分配一个独立的代码，用于区分不同类别的固定资产。 2. 部门代码：如果组织有多个部门，可以为每个部门分配一个独立的代码，用于标识该部门所使用的固定资产。 3. 顺序号：为每个固定资产分配一个唯一的顺序号，用于区分同一类别和部门下的不同固定资产。综合以上三个要素，可以将固定资产的编码规则设计为类别代码 + 部门代码 + 顺序号。例如，一台属于机器设备类别，在生产部门下的第一台设备可以编码为ME-PROD-001。编码规则的设计应该考虑到组织的特殊需求和未来的发展，确保编码的唯一性、易于识别和管理。同时，需要制定相应的编码管理制度，确保编码的正确使用和维护。

阅读 2101

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如果将邮政存款的期限延长至两年，利息会如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:07

#会计实务#

如果将邮政存款的期限延长至两年，利息的计算方式会根据具体的存款利率规定而有所不同。一般来说，邮政存款的利率是根据存款期限来确定的，较长期限的存款通常会享受较高的利率。假设某银行的邮政存款利率为年利率3%，如果将存款期限延长至两年，利息的计算方式如下： 1. 简单利息计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × 2 × 0.03 = 600元 2. 复利计算：利息 = 存款金额 × (1 + 年利率) ^ 存款期限 - 存款金额例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × (1 + 0.03) ^ 2 - 10000 = 618.09元需要注意的是，不同银行的存款利率可能会有所不同，还可能存在其他特殊的利息计算方式，因此具体的计算方法还需要参考银行的规定或咨询相关工作人员。

阅读 697

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固定资产折旧完处理后，如何进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:05

#会计实务#

在固定资产折旧完毕后，需要进行以下账务处理： 1. 计提折旧：根据固定资产的折旧政策，计算并计提相应的折旧费用。折旧费用应以借记（debit）固定资产折旧费用科目，以贷记（credit）累计折旧科目。 2. 更新固定资产账面价值：将固定资产账面价值减去已计提的累计折旧，得到固定资产的净值。将净值以借记（debit）累计折旧科目，以贷记（credit）固定资产科目。 3. 处理固定资产的处置：如果固定资产已经报废或出售，需要将固定资产从资产负债表中删除，并记录处置损益。将固定资产以借记（debit）处置损益科目，以贷记（credit）固定资产科目。 4. 处理固定资产的更新或改良：如果对固定资产进行了更新或改良，需要将相关费用资本化，增加固定资产账面价值。将相关费用以借记（debit）固定资产科目，以贷记（credit）现金或应付款项科目。以上是固定资产折旧完毕后的一般账务处理方法，具体处理方式可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据公司的具体情况和会计准则进行准确的账务处理。

阅读 2057

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如何在企业网络申报个税中正确填写个人基本信息？
周老师 | 提问时间：12/11 08:00

#会计实务#

在企业网络申报个税时，正确填写个人基本信息是非常重要的。以下是正确填写个人基本信息的步骤： 1. 登录企业网络申报个税系统，进入个人信息填写页面。 2. 填写个人基本信息，包括姓名、性别、出生日期、身份证号码、户籍地址等。确保填写的信息准确无误。 3. 填写个人联系方式，包括手机号码、电子邮箱等。这些信息将用于个税申报过程中的通讯和确认。 4. 填写个人银行账户信息，包括开户银行、银行账号等。这些信息将用于个税退税和发放工资等相关事项。 5. 核对填写的个人基本信息，确保没有错误或遗漏。 6. 确认提交填写的个人基本信息，保存并退出个人信息填写页面。正确填写个人基本信息是确保个税申报准确无误的重要步骤。在填写过程中，务必仔细核对信息，确保准确性。如果有任何变更或错误，应及时进行修正。

阅读 1163

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如果本金是1000元，利率是1.5%，那么利息的计算结果是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:50

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率根据题目的条件，本金是1000元，利率是1.5%（或者可以转化为小数形式0.015）。利息 = 1000 × 0.015 = 15元所以，利息的计算结果是15元。

阅读 9631

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公路标准差s的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:38

#会计实务#

公路标准差s的计算公式是： s = √(Σ(x - x̄)² / N) 其中，x代表每个数据点，x̄代表所有数据点的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。具体步骤： 1. 计算每个数据点与平均值的差值，即(x - x̄)。 2. 将差值的平方求和，即Σ(x - x̄)²。 3. 将求和结果除以数据点的个数N。 4. 对结果开方，即可得到公路标准差s。

阅读 2139

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毛利率的高低对企业经营有什么影响？如何解释这个例子中的毛利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:29

#会计实务#

毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一，它反映了企业销售产品或提供服务的利润水平。毛利率的高低直接影响着企业的经营状况和盈利能力。高毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较多。这通常说明企业具有较强的市场竞争力、高效的成本控制能力或较高的定价能力。高毛利率可以带来以下几个好处： 1. 提高盈利能力：高毛利率意味着企业在每个销售环节都能获得更高的利润，从而提高企业的盈利能力。 2. 提供更多的资金支持：高毛利率可以为企业提供更多的现金流，用于扩大业务、投资新项目或应对突发的资金需求。 3. 提高企业价值：高毛利率是企业健康经营的重要标志之一，可以提升企业的市场声誉和品牌价值，进而提高企业的市场竞争力和投资价值。相反，低毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较少。这可能说明企业面临着以下几个挑战： 1. 成本控制不力：低毛利率可能暗示企业在成本控制方面存在问题，无法有效地降低生产成本或运营成本。 2. 市场竞争压力大：低毛利率可能是由于市场竞争激烈，企业被迫降低产品价格以吸引客户，从而导致利润率下降。 3. 产品定价策略不当：低毛利率也可能是企业过于依赖低价销售策略，未能正确定价，导致利润率较低。解释毛利率的例子可以通过以下方式进行：假设一个餐厅在一年内的总营业额为100万元，总成本为70万元，那么该餐厅的毛利为30万元。毛利率可以通过以下公式计算：（毛利/营业额）* 100%。在此例中，毛利率为（30万元/100万元）* 100% = 30%。这个例子中的毛利率表明该餐厅每销售一万元的产品，能够获得3万元的利润。高毛利率可能说明该餐厅有较高的定价能力或者成本控制能力，从而获得了较高的利润。这可以使餐厅有更多的资金用于改善服务质量、提高员工待遇、扩大业务等，进一步提高餐厅的竞争力和盈利能力。

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