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老师，公司报销个人购买意外险，需合并个税申报的。还是直接福利费即可，节假日发放福利需要需要计入个税申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 13:18

#税务#

报销个人意外险：需并入工资缴个税节假日发福利：能分到个人的都要缴个税

阅读 71

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保险要上印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:18

#税务#

您好，是哪方面的保险了

阅读 22

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咨询下，代订门票款，比较合适入账？还是体育活动费？哪类报销入账比较合规。
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，这个是给员工订的吗？

阅读 40

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黄连抑菌液、百部抑菌液、柴胡抑菌液，都是消字号产品，供应商说税务系统没有消毒用品的分类可以选择，这个不是药品，也不是中成药，厂家也一直开的医疗器械，所以供应商开给我们也是器械，这个产品它不是器械这种发票我可以收吗
朴老师 | 提问时间：04/15 13:17

#税务#

不可以收，有税务与合规风险。品类完全错：消字号是消毒产品（卫生部门批），不是医疗器械（药监部门批）。发票与实物不符：开医疗器械属于开票不实，税务、审计都通不过，可能被认定为不合规发票，不能抵扣、不能税前扣除

阅读 33

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查账征收小规模个体户美容店怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，有收入就确认收入，有成本就结转成本，和公司一样做账就行

阅读 14

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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保，这个一般走啥科目，个人部分也退到公司账上了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:16

#实务#

您好，个人部分还要还给员工的吗

阅读 40

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微信平台给税局推送的收入是总额，里面包含了客户申请退款的金额，但是税局只显示收入总额，没有退款的部分，也可以理解成，这部分退款是手工退给客户的，申报时按实际收入申报的话，税局就一直预警，漏报收入，这种情况怎么处理，和税局沟通了说是退款的金额，也有证据，但税局就不同意
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:14

#实务#

同学，你好税局就不同意，那没有办法。你如果很强硬，可能会查账

阅读 43

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b选项怎么计算出来的，通俗解释下
杨老师 | 提问时间：04/15 13:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据相关规定，用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量（正式员工与被派遣劳动者数量之和）的10%。假设正式员工数量是100人，设被派遣劳动者数量为x人，那么用工总量就是（100+x）人。按照规定，被派遣劳动者数量x要满足x≤(100+x)×10%。对这个不等式进行求解： x≤10+0.1x x-0.1x≤10 0.9x≤10 x≤10÷0.9≈11.11 因为人数必须是整数，所以被派遣劳动者数量最多为10人。也就是说，当正式员工是100人时，使用的被派遣劳动者不能超过10人。祝您学习愉快！

阅读 103

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你好老师小规模纳税本季度未开票没有收入只有支出，企业所得税报表显示这个图片，请问老师，这个继续点击申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 13:11

#税务#

可以直接点继续申报这只是系统提示，不是错误，无收入有费用亏损很正常，能正常申报

阅读 40

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出差的高铁票和车辆通行费（通行费发票带税点是普票）可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:11

#实务#

您好，可以的，这种可以抵扣的

阅读 25

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应收账款挂账成负数，不是预收款，也开具发票。只是会计没有正确处理，没有挂帐，收款直接冲应收造成的负数，请问老师怎么处理？需要调账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:10

#实务#

您好，这个你前面是少确认应收了吧，要不然也不会是负数

阅读 38

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2023年做的工商登记，2025年做的税务登记，在此期间有费用支出，请问2025年的之前的账如何登记？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#税务#

您好，金额不大，直接入当年就可以

阅读 27

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老师好，员工个税2025年已申报完，26年需办理退税，员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务，个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#实务#

您好，这个要去窗口处理，个税端操作不了

阅读 13

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老师，利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗？我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元，而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元？这是不是有什么问题？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:07

#实务#

同学，你好是一致的你看看，是不是期间选错了

阅读 15

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4月份社保基数调整了，补了1-3月的差异金额，3月份实际代扣社保部分为361元每人，那么1-2月份就还需要代扣每人15元一个，现在我们发3月份工资，那我申报工资时候是把这个多扣的15元直接加3月社保里面变成361+15=376元，还是怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:05

#税务师#

你好，直接加上扣除就可以啦

阅读 101

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老师我24年计提的所得税，25年一月就交了，现在在发展交税款没做凭证，现在怎么办，分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：银行存款

阅读 33

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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项，这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

您好，你入固定资产还是费用中了？

阅读 18

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A公司给B公司无偿借款100万元（A是B的子公司），借款在2023年-2025年。请问企业所得税需要视同销售嘛，制度条款。
范老师 | 提问时间：04/15 13:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是属于企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，按照同期同类贷款利息确定收入，征收企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师好！我在学手工账，做到了总账部分。如果在年底做期初有余额，但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗？还要不要写本月合计和本年累计？有没有模板可以教教我，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

同学，你好在手工账总账中，若某科目年底有期初余额但本月无发生额，不需要写“本月合计”，但需写“本年累计”，并在有余额时标注“结转下年”

阅读 45

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老师，如果4月份我现在升为一般纳税人，那我上半个月的票是不是都要红冲重新开？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

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你好老师对方1月份红冲去年的发票这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

您好，是对方怎么做分录吗？

阅读 17

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存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限吗？如何实现？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:12

#会计实务#

存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限。它通过计算利率、存款金额和存款期限之间的关系，帮助用户确定最佳的存款期限。实现这个过程，需要以下步骤： 1. 收集信息：用户需要提供存款金额、预期利率和存款期限等信息。 2. 计算利息：根据提供的信息，利用存款计算器计算出存款期限内的利息。 3. 比较不同期限：通过调整存款期限，计算器可以帮助用户比较不同期限下的利息收益。用户可以尝试不同的存款期限，从而找到最佳的存款期限。 4. 考虑风险和需求：除了利息收益，用户还应该考虑自己的风险承受能力和资金需求。较长期限的存款可能带来更高的利息收益，但也可能导致资金不够灵活。 5. 提供建议：最后，存款计算器可以根据用户提供的信息和计算结果，提供建议和推荐合理的存款期限。需要注意的是，存款计算器只是提供一个参考，用户还需要根据自己的具体情况和需求做出最终决策。

阅读 536

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国际信用证的开证行通常会给予多长的有效期？
周老师 | 提问时间：12/11 08:10

#会计实务#

国际信用证的有效期是由开证行根据具体情况决定的，通常会根据交易的性质、金额和相关方的要求来确定。一般情况下，国际信用证的有效期可以在30天至180天之间，具体取决于双方的协商和约定。开证行会在信用证中明确有效期的起止日期，受益人必须在有效期内按照信用证的要求提交必要的单据以获取付款或履行其他义务。如果超过有效期，开证行有权拒绝付款或履行其他义务。因此，受益人应确保在信用证有效期内完成相关操作，以避免不必要的风险和纠纷。

阅读 1623

收藏 7
在固定资产代码中，固定资产的编码规则是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 08:08

#会计实务#

固定资产的编码规则可以根据实际情况和组织的需求进行设计，以下是一种常见的编码规则： 1. 类别代码：固定资产可以按照类别进行分类，比如土地、建筑物、机器设备等。每个类别可以分配一个独立的代码，用于区分不同类别的固定资产。 2. 部门代码：如果组织有多个部门，可以为每个部门分配一个独立的代码，用于标识该部门所使用的固定资产。 3. 顺序号：为每个固定资产分配一个唯一的顺序号，用于区分同一类别和部门下的不同固定资产。综合以上三个要素，可以将固定资产的编码规则设计为类别代码 + 部门代码 + 顺序号。例如，一台属于机器设备类别，在生产部门下的第一台设备可以编码为ME-PROD-001。编码规则的设计应该考虑到组织的特殊需求和未来的发展，确保编码的唯一性、易于识别和管理。同时，需要制定相应的编码管理制度，确保编码的正确使用和维护。

阅读 2037

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如果将邮政存款的期限延长至两年，利息会如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:07

#会计实务#

如果将邮政存款的期限延长至两年，利息的计算方式会根据具体的存款利率规定而有所不同。一般来说，邮政存款的利率是根据存款期限来确定的，较长期限的存款通常会享受较高的利率。假设某银行的邮政存款利率为年利率3%，如果将存款期限延长至两年，利息的计算方式如下： 1. 简单利息计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × 2 × 0.03 = 600元 2. 复利计算：利息 = 存款金额 × (1 + 年利率) ^ 存款期限 - 存款金额例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × (1 + 0.03) ^ 2 - 10000 = 618.09元需要注意的是，不同银行的存款利率可能会有所不同，还可能存在其他特殊的利息计算方式，因此具体的计算方法还需要参考银行的规定或咨询相关工作人员。

阅读 670

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固定资产折旧完处理后，如何进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:05

#会计实务#

在固定资产折旧完毕后，需要进行以下账务处理： 1. 计提折旧：根据固定资产的折旧政策，计算并计提相应的折旧费用。折旧费用应以借记（debit）固定资产折旧费用科目，以贷记（credit）累计折旧科目。 2. 更新固定资产账面价值：将固定资产账面价值减去已计提的累计折旧，得到固定资产的净值。将净值以借记（debit）累计折旧科目，以贷记（credit）固定资产科目。 3. 处理固定资产的处置：如果固定资产已经报废或出售，需要将固定资产从资产负债表中删除，并记录处置损益。将固定资产以借记（debit）处置损益科目，以贷记（credit）固定资产科目。 4. 处理固定资产的更新或改良：如果对固定资产进行了更新或改良，需要将相关费用资本化，增加固定资产账面价值。将相关费用以借记（debit）固定资产科目，以贷记（credit）现金或应付款项科目。以上是固定资产折旧完毕后的一般账务处理方法，具体处理方式可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据公司的具体情况和会计准则进行准确的账务处理。

阅读 1951

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如何在企业网络申报个税中正确填写个人基本信息？
周老师 | 提问时间：12/11 08:00

#会计实务#

在企业网络申报个税时，正确填写个人基本信息是非常重要的。以下是正确填写个人基本信息的步骤： 1. 登录企业网络申报个税系统，进入个人信息填写页面。 2. 填写个人基本信息，包括姓名、性别、出生日期、身份证号码、户籍地址等。确保填写的信息准确无误。 3. 填写个人联系方式，包括手机号码、电子邮箱等。这些信息将用于个税申报过程中的通讯和确认。 4. 填写个人银行账户信息，包括开户银行、银行账号等。这些信息将用于个税退税和发放工资等相关事项。 5. 核对填写的个人基本信息，确保没有错误或遗漏。 6. 确认提交填写的个人基本信息，保存并退出个人信息填写页面。正确填写个人基本信息是确保个税申报准确无误的重要步骤。在填写过程中，务必仔细核对信息，确保准确性。如果有任何变更或错误，应及时进行修正。

阅读 1127

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如果本金是1000元，利率是1.5%，那么利息的计算结果是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:50

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率根据题目的条件，本金是1000元，利率是1.5%（或者可以转化为小数形式0.015）。利息 = 1000 × 0.015 = 15元所以，利息的计算结果是15元。

阅读 9175

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公路标准差s的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:38

#会计实务#

公路标准差s的计算公式是： s = √(Σ(x - x̄)² / N) 其中，x代表每个数据点，x̄代表所有数据点的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。具体步骤： 1. 计算每个数据点与平均值的差值，即(x - x̄)。 2. 将差值的平方求和，即Σ(x - x̄)²。 3. 将求和结果除以数据点的个数N。 4. 对结果开方，即可得到公路标准差s。

阅读 2099

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毛利率的高低对企业经营有什么影响？如何解释这个例子中的毛利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:29

#会计实务#

毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一，它反映了企业销售产品或提供服务的利润水平。毛利率的高低直接影响着企业的经营状况和盈利能力。高毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较多。这通常说明企业具有较强的市场竞争力、高效的成本控制能力或较高的定价能力。高毛利率可以带来以下几个好处： 1. 提高盈利能力：高毛利率意味着企业在每个销售环节都能获得更高的利润，从而提高企业的盈利能力。 2. 提供更多的资金支持：高毛利率可以为企业提供更多的现金流，用于扩大业务、投资新项目或应对突发的资金需求。 3. 提高企业价值：高毛利率是企业健康经营的重要标志之一，可以提升企业的市场声誉和品牌价值，进而提高企业的市场竞争力和投资价值。相反，低毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较少。这可能说明企业面临着以下几个挑战： 1. 成本控制不力：低毛利率可能暗示企业在成本控制方面存在问题，无法有效地降低生产成本或运营成本。 2. 市场竞争压力大：低毛利率可能是由于市场竞争激烈，企业被迫降低产品价格以吸引客户，从而导致利润率下降。 3. 产品定价策略不当：低毛利率也可能是企业过于依赖低价销售策略，未能正确定价，导致利润率较低。解释毛利率的例子可以通过以下方式进行：假设一个餐厅在一年内的总营业额为100万元，总成本为70万元，那么该餐厅的毛利为30万元。毛利率可以通过以下公式计算：（毛利/营业额）* 100%。在此例中，毛利率为（30万元/100万元）* 100% = 30%。这个例子中的毛利率表明该餐厅每销售一万元的产品，能够获得3万元的利润。高毛利率可能说明该餐厅有较高的定价能力或者成本控制能力，从而获得了较高的利润。这可以使餐厅有更多的资金用于改善服务质量、提高员工待遇、扩大业务等，进一步提高餐厅的竞争力和盈利能力。

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