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老师好！请问2023年一张发票45万入账的时候误入应付暂估了，汇算清缴的时候没发现也做进去了，现在我需要如何调整，只是把科目对冲就行了吗？
波德老师 | 提问时间：06/08 12:15

#实务#

同学你好，如果不是影响损益类对汇算清缴关系不大，应付账款的二级科目错了直接调整过来就行

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上海电子税务局发票额度减少了是因为纳税信用扣分了吗？
邹老师 | 提问时间：06/08 13:21

#实务#

你好，可能是因为纳税信用。具体是什么原因，要去税局问了才知道的

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工业品买卖合同，没有收到票，需不需要报印花税，还是开了票再报？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:20

#实务#

您好，这个是开了票在申报

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母公司投资子公司，除了可以正常投资，其实不能少缴纳任何税款吧？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:31

#实务#

您好，是的哦，少不了税款的

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公司买车，可以用法人名义贷款吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 11:19

#实务#

同学你好这个可以的

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老师，您好！请问每月月末计提的工资和社保是否是本月的工资和社保，还是次月的工资和社保
耿老师 | 提问时间：04/30 10:16

#实务#

你好！工资是本月的，社保一般是当月的

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关于业务招待费的定义和范围，企业所得税法或相关法条法规中，具体的文件是哪一条
廖君老师 | 提问时间：06/09 14:11

#实务#

您好，业务招待费的定义这么细的不会有文件国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知国税函〔2009〕202号第一条　一、关于销售（营业）收入基数的确定问题　　企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。

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资产负债表有年初数，一季度财报都是0申报，说明资产负债表里期末所有数值都还是年初数，对吗？
家权老师 | 提问时间：06/08 16:35

#实务#

是的，一季度没有做账，那么期末数等于年度初数

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老师，社保缴纳，法律规定按实发工资还是应发工资
小林老师 | 提问时间：06/08 17:26

#实务#

你好，按应发工资计算

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传推广，给我开了一张广告费发票，请问这张广告费发票能不能直接计入销售费用~推广费，超过限额年报时也是要调增的是吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

能直接计入销售费用~推广费，超过限额年报时也是要调增的哈

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老师，买的办公椅做固定资产折旧几年，残值率要不要了
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:15

#实务#

您好，这个的话，是属于5年就可以的

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cif出口按照fob确认收入按照报关单上运保费计入其他应付款，但是收到发票少于或者多过运保费这时候运保费其他应付就会有余额，怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/06 09:04

#实务#

你好，运费是对方承担不是吗？如果是的话，这个没有发票就可以。你走的是代收代付。

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企业营业净利率低说明说明
郭老师 | 提问时间：06/05 21:08

#实务#

成本增加：企业的生产成本或经营成本增加，导致净利润率下降。销售收入减少：企业的销售收入减少，导致净利润率下降。税收增加：企业的税收负担增加，导致净利润率下降。行业竞争加剧：企业所处的行业竞争加剧，导致净利润率下降。公司策略调整：企业调整了经营策略，导致净利润率下降。营业利润减少：企业营业利润的减少是导致营业利润率下降的主要原因之一。盈利能力变弱：当企业的盈利能力变弱时，其营业利润率也会相应下降。销售费用、管理费用和财务费用增加：这些费用的增加也会对营业利润率产生负面影响。

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老师，你看下下图经营范围，能开货物类的发票吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 21:42

#实务#

您好，可以的，办公用品的销售

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端午节员工聚餐，是老板自己出的钱，怎么记账
小锁老师 | 提问时间：06/08 21:57

#实务#

您好，这个的话是作为管理费用的福利费的，这个贷其他应付款

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老师：请教一下，未取得发票时，我这边统一放到了应交税费-待抵扣进项税额中，期初余额，包括模板都这样设置了这个科目（内帐），可以不调整到待认证进项税额中？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:20

#实务#

您好，这个是可以不调整的，这个能

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老师：－位员工2022年入职，2023年10月离职，转为非正常，今年5月1日重新入职，从业日期应该重新调整为2024年5月1日改成正常吗？
家权老师 | 提问时间：06/08 16:32

#实务#

你好，是的，改为正常就是，把那个离职日期删除

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老师你好，去年6月份供应商开了一张专票，金额是3800元，后来供应商把这张票作废啦，我们不知道，有做账了，但是没勾选，我们有付款了，到了8月份时候，供应商重新开了一张专票，就是之前作废票重开的3800元，在8月份时候把这张做账了，但是今天发现还欠供应商3800元，实际不欠供应商款啦，是由于之前作废票做账了，请问老师怎么红冲？我做了原路红字分录，没有再做蓝字分录，因为再做就重复了，就恢复到原点？急急
廖君老师 | 提问时间：06/08 12:46

#实务#

您好，把6月那个分录红冲就完成了

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残保金现在有优惠政策吗？
廖君老师 | 提问时间：06/03 22:35

#实务#

您好，有的，根据【财税〔2015〕72号】规定，用人单位在职职工人数是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。上年用人单位在职职工人数，按上年本单位在职职工的年平均人数计算，即:上年用人单位在职职工人数=上年用人单位全年各月在职职工人数总和/12 个月。残保金减免优惠政策具体如下：1.自2024年1月1日起至2024年12月31日，对残疾人就业保障金，实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到1.5%比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残保金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残保金。2.残保金征收标准上限，按照上一年度本市社会平均工资2倍执行。3.自2024年1月1日起至2024年12月31日，在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残保金。法律依据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》第八条保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。

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判断转租赁：老师请问：我司与甲方签订了房屋的租赁协议20年，第一年租金我司付，第二年至最后一年由丙方支付甲方租金；同时我司又与丙方签订了合作协议期限20年，委托丙方为我司提供该房屋的设计装修，我司向丙方支付费用，从第二年开始，丙方每年除了向甲方支付租金，也向我司支付租金。请问我司的账务处理应该怎么做
朴老师 | 提问时间：03/02 14:20

#实务#

同学你好发票谁开的呢

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老师你好，我们是4s店，贷款进车借，库存商品贷，银行存款我们把这台车开票试乘试驾车怎么借，固定资产应交税费贷，主营业务收入我们又用这台车贷款贷款金额，直接划拨到，贷款账户，怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：06/08 12:06

#实务#

借，固定资产应交税费贷，主营业务收入应交税费贷款借银行贷款贷长期应付款

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存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限吗？如何实现？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:12

#会计实务#

存款计算器可以帮助个人和企业制定合理的存款期限。它通过计算利率、存款金额和存款期限之间的关系，帮助用户确定最佳的存款期限。实现这个过程，需要以下步骤： 1. 收集信息：用户需要提供存款金额、预期利率和存款期限等信息。 2. 计算利息：根据提供的信息，利用存款计算器计算出存款期限内的利息。 3. 比较不同期限：通过调整存款期限，计算器可以帮助用户比较不同期限下的利息收益。用户可以尝试不同的存款期限，从而找到最佳的存款期限。 4. 考虑风险和需求：除了利息收益，用户还应该考虑自己的风险承受能力和资金需求。较长期限的存款可能带来更高的利息收益，但也可能导致资金不够灵活。 5. 提供建议：最后，存款计算器可以根据用户提供的信息和计算结果，提供建议和推荐合理的存款期限。需要注意的是，存款计算器只是提供一个参考，用户还需要根据自己的具体情况和需求做出最终决策。

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国际信用证的开证行通常会给予多长的有效期？
周老师 | 提问时间：12/11 08:10

#会计实务#

国际信用证的有效期是由开证行根据具体情况决定的，通常会根据交易的性质、金额和相关方的要求来确定。一般情况下，国际信用证的有效期可以在30天至180天之间，具体取决于双方的协商和约定。开证行会在信用证中明确有效期的起止日期，受益人必须在有效期内按照信用证的要求提交必要的单据以获取付款或履行其他义务。如果超过有效期，开证行有权拒绝付款或履行其他义务。因此，受益人应确保在信用证有效期内完成相关操作，以避免不必要的风险和纠纷。

阅读 1605

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在固定资产代码中，固定资产的编码规则是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 08:08

#会计实务#

固定资产的编码规则可以根据实际情况和组织的需求进行设计，以下是一种常见的编码规则： 1. 类别代码：固定资产可以按照类别进行分类，比如土地、建筑物、机器设备等。每个类别可以分配一个独立的代码，用于区分不同类别的固定资产。 2. 部门代码：如果组织有多个部门，可以为每个部门分配一个独立的代码，用于标识该部门所使用的固定资产。 3. 顺序号：为每个固定资产分配一个唯一的顺序号，用于区分同一类别和部门下的不同固定资产。综合以上三个要素，可以将固定资产的编码规则设计为类别代码 + 部门代码 + 顺序号。例如，一台属于机器设备类别，在生产部门下的第一台设备可以编码为ME-PROD-001。编码规则的设计应该考虑到组织的特殊需求和未来的发展，确保编码的唯一性、易于识别和管理。同时，需要制定相应的编码管理制度，确保编码的正确使用和维护。

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如果将邮政存款的期限延长至两年，利息会如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:07

#会计实务#

如果将邮政存款的期限延长至两年，利息的计算方式会根据具体的存款利率规定而有所不同。一般来说，邮政存款的利率是根据存款期限来确定的，较长期限的存款通常会享受较高的利率。假设某银行的邮政存款利率为年利率3%，如果将存款期限延长至两年，利息的计算方式如下： 1. 简单利息计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × 2 × 0.03 = 600元 2. 复利计算：利息 = 存款金额 × (1 + 年利率) ^ 存款期限 - 存款金额例如，存款金额为10000元，存款期限为2年，年利率为3%：利息 = 10000 × (1 + 0.03) ^ 2 - 10000 = 618.09元需要注意的是，不同银行的存款利率可能会有所不同，还可能存在其他特殊的利息计算方式，因此具体的计算方法还需要参考银行的规定或咨询相关工作人员。

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固定资产折旧完处理后，如何进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:05

#会计实务#

在固定资产折旧完毕后，需要进行以下账务处理： 1. 计提折旧：根据固定资产的折旧政策，计算并计提相应的折旧费用。折旧费用应以借记（debit）固定资产折旧费用科目，以贷记（credit）累计折旧科目。 2. 更新固定资产账面价值：将固定资产账面价值减去已计提的累计折旧，得到固定资产的净值。将净值以借记（debit）累计折旧科目，以贷记（credit）固定资产科目。 3. 处理固定资产的处置：如果固定资产已经报废或出售，需要将固定资产从资产负债表中删除，并记录处置损益。将固定资产以借记（debit）处置损益科目，以贷记（credit）固定资产科目。 4. 处理固定资产的更新或改良：如果对固定资产进行了更新或改良，需要将相关费用资本化，增加固定资产账面价值。将相关费用以借记（debit）固定资产科目，以贷记（credit）现金或应付款项科目。以上是固定资产折旧完毕后的一般账务处理方法，具体处理方式可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据公司的具体情况和会计准则进行准确的账务处理。

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如何在企业网络申报个税中正确填写个人基本信息？
周老师 | 提问时间：12/11 08:00

#会计实务#

在企业网络申报个税时，正确填写个人基本信息是非常重要的。以下是正确填写个人基本信息的步骤： 1. 登录企业网络申报个税系统，进入个人信息填写页面。 2. 填写个人基本信息，包括姓名、性别、出生日期、身份证号码、户籍地址等。确保填写的信息准确无误。 3. 填写个人联系方式，包括手机号码、电子邮箱等。这些信息将用于个税申报过程中的通讯和确认。 4. 填写个人银行账户信息，包括开户银行、银行账号等。这些信息将用于个税退税和发放工资等相关事项。 5. 核对填写的个人基本信息，确保没有错误或遗漏。 6. 确认提交填写的个人基本信息，保存并退出个人信息填写页面。正确填写个人基本信息是确保个税申报准确无误的重要步骤。在填写过程中，务必仔细核对信息，确保准确性。如果有任何变更或错误，应及时进行修正。

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如果本金是1000元，利率是1.5%，那么利息的计算结果是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:50

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率根据题目的条件，本金是1000元，利率是1.5%（或者可以转化为小数形式0.015）。利息 = 1000 × 0.015 = 15元所以，利息的计算结果是15元。

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公路标准差s的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:38

#会计实务#

公路标准差s的计算公式是： s = √(Σ(x - x̄)² / N) 其中，x代表每个数据点，x̄代表所有数据点的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。具体步骤： 1. 计算每个数据点与平均值的差值，即(x - x̄)。 2. 将差值的平方求和，即Σ(x - x̄)²。 3. 将求和结果除以数据点的个数N。 4. 对结果开方，即可得到公路标准差s。

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毛利率的高低对企业经营有什么影响？如何解释这个例子中的毛利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:29

#会计实务#

毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一，它反映了企业销售产品或提供服务的利润水平。毛利率的高低直接影响着企业的经营状况和盈利能力。高毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较多。这通常说明企业具有较强的市场竞争力、高效的成本控制能力或较高的定价能力。高毛利率可以带来以下几个好处： 1. 提高盈利能力：高毛利率意味着企业在每个销售环节都能获得更高的利润，从而提高企业的盈利能力。 2. 提供更多的资金支持：高毛利率可以为企业提供更多的现金流，用于扩大业务、投资新项目或应对突发的资金需求。 3. 提高企业价值：高毛利率是企业健康经营的重要标志之一，可以提升企业的市场声誉和品牌价值，进而提高企业的市场竞争力和投资价值。相反，低毛利率意味着企业每销售一单位产品或提供一单位服务，所获得的利润较少。这可能说明企业面临着以下几个挑战： 1. 成本控制不力：低毛利率可能暗示企业在成本控制方面存在问题，无法有效地降低生产成本或运营成本。 2. 市场竞争压力大：低毛利率可能是由于市场竞争激烈，企业被迫降低产品价格以吸引客户，从而导致利润率下降。 3. 产品定价策略不当：低毛利率也可能是企业过于依赖低价销售策略，未能正确定价，导致利润率较低。解释毛利率的例子可以通过以下方式进行：假设一个餐厅在一年内的总营业额为100万元，总成本为70万元，那么该餐厅的毛利为30万元。毛利率可以通过以下公式计算：（毛利/营业额）* 100%。在此例中，毛利率为（30万元/100万元）* 100% = 30%。这个例子中的毛利率表明该餐厅每销售一万元的产品，能够获得3万元的利润。高毛利率可能说明该餐厅有较高的定价能力或者成本控制能力，从而获得了较高的利润。这可以使餐厅有更多的资金用于改善服务质量、提高员工待遇、扩大业务等，进一步提高餐厅的竞争力和盈利能力。

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