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老师好,请教下,2020年的专用发票当年没有做账,可用在2021年认证抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/24 14:09
#建筑#
你好,没问题,抵扣是可以的。
阅读 5002
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老师,比如分段不应大于30m,我考试时候写不宜>30m或者写不>30m行不行,总记不住不应还是不宜
朴老师
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提问时间:06/24 14:06
#建筑#
在这种情况下,写“不宜>30m”是不太准确的表达,“不>30m”这样的表述更是不规范和不准确的。
阅读 749
收藏 3
老师甲方代发工资按照应发代发了!没有扣掉个税怎么办?
小菲老师
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提问时间:06/24 12:51
#建筑#
同学,你好 可以下次发工资的时候扣回
阅读 5013
收藏 0
怎么理解承包人不风以劳务分包的名义专包或违法分包工程。是不能劳务分包的意思吗。
刘艳红老师
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提问时间:06/24 12:39
#建筑#
您好,是的,这个是指承包人不能劳务分包的意思
阅读 5084
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老师,我开出去的三个点的建筑服务发票,我能收个人代开的建筑发票给我做成本吗
郭老师
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提问时间:06/24 11:58
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 396
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请问增值税抵扣了 项目预缴的增值税,应该怎么做税金结转的账务处理呀
宋生老师
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提问时间:06/24 11:49
#建筑#
你好!这个你可以借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-预交税金
阅读 5103
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老师,我是小规模,请问:下面这个分录贷方正确吗? 借:应收账款 贷:主营业务收入
东老师
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提问时间:06/24 11:08
#建筑#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
阅读 5041
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老师您好 我3月12日付一笔材料款2万 3月份没开发票 分录 借:预付账款 20000 贷:应付账款 20000 老师我这样做的分录对吗
东老师
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提问时间:06/24 10:59
#建筑#
你好,贷方就是银行存款这个科目。
阅读 5156
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请问,就是公司和工程不在一个市区。一个钢结构工程,合同240万,材料加工费是160万的百分之十三的进账,安装费是60万的普票。接下来账务不太会做。说是跨区域需要预交增值税。那注册地和工程地这个税我应该怎么交合适。
朴老师
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提问时间:06/24 10:46
#建筑#
由于你公司与工程不在同一市区,跨区提供建筑服务需要预缴增值税。根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)的规定,一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。
阅读 533
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21年取得材料成本发票,24年销售方申诉误开发票,是现金付款,情况说明要怎么写呢
邹刚得老师
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提问时间:06/24 10:25
#建筑#
你好,销售方申诉误开发票 是错误的开具发票,需要红冲,然后开具正确发票的意思?
阅读 763
收藏 3
建筑业账务处理,之前会计一直科目挂错,开出发票分录:比如,借:应收账款500万 贷:工程结算 454万 应交税费-应交增值税-销项税4.54万, 结转成本分录,借:主营业务成本430万 工程施工-合同毛利 30万 贷:主营业务收入460万,这个数据是虚假,分录她们是这样挂的,所以导致科目余额表里的工程结算和施工成本,工程施工合同毛利等科目余额巨大,从未结转,虚增资产负债表中的存货,这个该怎么填账?好像有个专业的老师来知道一下。主要是设计金额比较大。
郭老师
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提问时间:06/24 10:13
#建筑#
你好,你现在完工进度能算出来吗?完工进度有多少?可以根据这个来确认收入
阅读 749
收藏 3
老师好,连车带人,修理费,油费我方承担的那种 我方是租方,出租方怎么给我们开票?开票开什么
宋生老师
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提问时间:06/24 10:00
#建筑#
你好!如果是连人带车,是运输费了,不是出租了
阅读 243
收藏 1
建筑企业当月没有开票,计提的项目部的人员工资下了工程施工,要结转到主营业务成本吗?还是就留着工程施工这个科目?
郭老师
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提问时间:06/24 09:59
#建筑#
你好,在工程施工里面留着就可以的,不能结转到主营业务成本。
阅读 349
收藏 1
请教,一般什么情况要签背靠背合同呀?基于什么考虑?有什么风险吗?谢谢。
廖君老师
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提问时间:06/24 09:53
#建筑#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 5146
收藏 22
请问进项发票不够还有别的办法吗?
郭老师
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提问时间:06/24 09:51
#建筑#
你好,是一只都不够,还是差了一个月?下一个月能够
阅读 5108
收藏 15
老师我想问下建筑项目上面采购的支出我已经付过钱, 项目结束我是不是要跟项目负责人要一个支出明细然后在做项目结转啊
小锁老师
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提问时间:06/24 09:50
#建筑#
您好,对的,是这意思的做的
阅读 359
收藏 0
请教一下,公司资质,三级总包资质,可以接总包的活吗?谢谢
家权老师
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提问时间:06/24 09:36
#建筑#
可以接三级总包的活
阅读 3414
收藏 14
你好,现在数电发票,建筑服务发生地和建筑项目名称都有了,备注里还备注工程名称和地址吗?
家权老师
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提问时间:06/24 09:10
#建筑#
不需要重复备注那个的
阅读 5307
收藏 22
老师好,甲方给的激励奖怎么做账
家权老师
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提问时间:06/24 08:54
#建筑#
一样的算价外费用,计入主营业务收入
阅读 344
收藏 0
老师 这个总账打印是不是只需要打印一级科目就可以了
东老师
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提问时间:06/24 08:51
#建筑#
对的,打印一级科目就成了
阅读 443
收藏 2
收到一张发票抵前面几个项目的暂估成本,可以一笔入账吗,还是是针对每个暂估金额入账
郭老师
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提问时间:06/24 08:24
#建筑#
可以的,可以一笔做的。
阅读 5277
收藏 22
塔式起重机租赁应该按什么大类开具发票
宋生老师
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提问时间:06/24 08:21
#建筑#
你好!你这个不带人的话,仍然是动产租赁
阅读 5347
收藏 22
房地产项目,预售阶段,需要预交增值税,土地增值税,企业所得税么?如果需要预交,那成本如何结转和核算?
苍鹭老师
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提问时间:06/23 21:43
#建筑#
全部需要预缴。 收到钱了,就要预缴增值税,土地增值税,企业所得税。 税率具体看当地规定。
阅读 5569
收藏 23
个人代开的发票哪些类别不需公司个税代扣代缴申报?
刘艳红老师
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提问时间:06/23 19:35
#建筑#
您好,开的是哪方面的发票了
阅读 5376
收藏 14
周转房经常性修理和大修理支出(两年维修一次)应分别计入什么会计科目
刘艳红老师
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提问时间:06/23 19:27
#建筑#
您好, 这个计入管理费用-维修费里面
阅读 5192
收藏 2
老师,企业为客户提供重大融资利息是什么情况
廖君老师
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提问时间:06/23 18:52
#建筑#
您好,就是延后付款 客户如果选择现在支付400w,两年后支付449.44w,客户选择现在支付,企业提前收款,差额49.44确认为未确认融资费用,这是客户为企业提供重大融资成分,就是缓解 了我公司延期收款的资金压力。
阅读 5142
收藏 22
老师,什么情况下用应交税费-待转销项税额
廖君老师
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提问时间:06/23 17:55
#建筑#
您好,以下您参考 “应交税费——待转销项税额”科目(未达到增值税纳税义务时点,达到时转入销项税额)收入早于税法 核算一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。(会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间) 举例:根据国家税务总局公告2016年第69号,纳税人提供建筑服务,被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金,未开具发票的,以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间。而按照“建造合同”会计准则,核算确认收入的时间在实际收款前。 账务处理: A.会计确认收入: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——待转销项税额 B.达到纳税义务确认时点时 借:应交税费——待转销项税额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 一般纳税人可以选择简易计税的情形:老项目、甲供、清包 曾值税纳税义务未发生,但是需要预缴增值税—跨地级市服务发生地;本地级市:机构所在地;
阅读 5600
收藏 24
老师,什么情况下用合同结算-收入结转
钟存老师
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提问时间:06/23 17:48
#建筑#
根据合同的施工进展确认收入的时候 借:合同结算-收入结转 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额/应交税费-待转销销项税
阅读 5340
收藏 19
老师什么情况下用合同结算-价款结算
钟存老师
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提问时间:06/23 17:47
#建筑#
就是对方给您打款的时候 借:银行存款 贷:合同结算-价款结算
阅读 5232
收藏 15
老师求问分录怎么写?这是房地产开发企业的题目
暖暖老师
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提问时间:06/23 17:06
#建筑#
你好这个业务不需要做会计分录
阅读 5402
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