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无论小规模 一般纳税人 销售使用过固定资产 都是3%减按2 % 简易计税吗?
税法老师
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提问时间:10/24 16:22
#税务师#
是的,您的理解正确
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会计折旧年限大于税法的最低折旧年限 要不要纳税调整
郭老师
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提问时间:10/26 08:04
#税务师#
你好 不需要的 高于的不用
阅读 910
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商场出租展位 核定的从租计征房产税,出租率没有达到100%,剩余空租的展位需要从价缴纳房产税吗?
税法老师
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提问时间:08/23 11:30
#税务师#
是的。空租的展位按从价计征方式计算缴纳房产税的。
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想问下,跟加工厂签订生产合同。要求加工厂送货后三天开税票给我们。但是生产合同的结算方式是:先支付30%订金,收货1个月支付50%货款,收货2个个月支付20%货款。现在加工厂说因为没有收到全部货款,所以不能开票. 请问,税票开具有这个规定:没有收到全部货款不能开票?
郭老师
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提问时间:12/21 17:11
#税务师#
没收到钱可以开发票的,开发票你们自己协商时间就可以的。
阅读 910
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老师你好,想问一下,个体户的个税经营所得申报逾期了,还可以在,自然人申报系统里面申报吗?
朴老师
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提问时间:07/18 17:42
#税务师#
同学你好 这个申报生产经营所得的 可以补申报
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请问老师这里即征即退的增值税,为什么要交企业所得税?书上说不是包括其中即退先征后退,先征后返的各种税收吗?
税法老师
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提问时间:09/18 21:14
#税务师#
这里即征即退是增值税中享受的税收优惠,不是企业所得税中的税收优惠,所以这里是属于企业所得税中的征税收入的,需要缴纳企业所得税的。
阅读 910
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为什么这里不用扣除每月5000的生计费?
一鸣老师
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提问时间:12/20 17:00
#税务师#
应纳税税所得额就是各种扣除后的计税基础
阅读 910
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车辆装饰费是否在车辆购置税的计税基础里面啊?
税法老师
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提问时间:10/06 20:19
#税务师#
车购税的计税依据不包括另支付并开普票的装饰费
阅读 910
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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
阅读 910
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括号一,该股份是2018年1月1日以500万元取得,每股2.5买了100分,100*2.5=250那支付现金500万。 这题股权转让所得怎么算
税法老师
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提问时间:10/27 22:11
#税务师#
天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 股权转让所得应纳税所得额=(11.5-2.5)×100-500×70%=550(万元) 对个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠,准予在计算个人所得税时全额扣除。 程某取得该股份转让所得应该缴纳的个人所得税=(550-300)×20%=50(万元)
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老师,您好,包金和镀金的首饰都是都是生产环节纳消费税,但这个也需要生产企业卖了货才去交消费税。这个题目中,包金镀金首饰由厂家直接零售了,如果不纳,就没有其他环节了呀? 谢谢老师
卫老师
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提问时间:10/31 18:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下属珠宝店零售,这个环节属于零售环节。厂家销售到珠宝店这个环节属于生产环节 祝您学习愉快!
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老师这题能讲解一下吗?王某在市区拥有两处房产,一处原值90万元的房产供自己及家人居住,另一处原值40万元的房产于2023年6月30日出租给他人居住,按市场价每月取得不含增值税租金收入2400元。王某当年应缴纳房产税( )元。 (享受六税两费减半优惠) A. 488 B. 840 C. 1152 D. 288
范老师
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提问时间:09/27 10:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 王某当年应缴纳房产税=2400×4%×6×50%=288(元)。王某是其他个人,属于小规模纳税人,享受减半征收房产税的优惠,所以×50%计算。 税法规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 祝您学习愉快!
阅读 910
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老师,选项A是从10月1日开始100%加计扣除,为什么E是从1月1日加计扣除也是对的呢? 如何理解?谢谢
范老师
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提问时间:10/03 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E说的是科技型中小企业的规定,选项的表述是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 910
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这题第一问,没说是境外旅游公司啊?为啥这样判断 不是境内公司代扣代缴3.6吗
郭锋老师
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提问时间:08/23 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1)有表明:向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元。所以可以得知,是境外旅游公司。 境外旅游公司在境外提供的旅游服务,不需要缴纳我国的增值税,所以不涉及代扣代缴的问题。 祝您学习愉快!
阅读 910
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请问老师公司团建发生的所有费用放到哪个费用
宋生老师
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提问时间:11/06 13:46
#税务师#
你好这个技,这个计入管理费用,福利费科目。
阅读 909
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增值税13%的税率是包括销售货物和劳务等,这个劳务可以指加工劳务吗?开加工费的增值税税率也是13% 吗?
家权老师
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提问时间:08/31 11:18
#税务师#
是的,就是你说的 那样子的
阅读 909
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老师:银行借款的实际利率计算,如果存在筹资费用和补偿性余额的情况,需要注意什么,最好能有案例,谢谢
宋生老师
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提问时间:04/26 09:21
#税务师#
您好! 假设某企业从银行取得长期借款1000万元,年利率为5%,期限为3年,银行收取1%的筹资费用,要求保持20%的补偿性余额, ● 筹资费用:1000万 × 1% = 10万元 ● 补偿性余额:1000万 × 20% = 200万元 ● 实际可使用资金:1000万 - 200万 = 800万元 ● 实际利率:50/790了。利率就高了
阅读 909
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老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 909
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请问老师,不太明白,图片:企业所得税汇算清缴视同销售收入1975.23元。视同销售成本是库存商品的金额吗?
小灿老师
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提问时间:03/05 23:20
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 909
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老师,有的商贸企业采购商品没有签合同,怎么交印花税
艳子老师
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提问时间:01/14 13:08
#税务师#
您好, 按收入来申报就可以了
阅读 909
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请问老师,23年补提了一笔21年漏提的年金5000元,记到了23年的管理费用,请问23年企业所得税汇算清缴需要做调增吗?
金金老师
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提问时间:01/14 10:09
#税务师#
这个最后是需要调整的需
阅读 909
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请问老师,社保费缴费基数,可以按照应发工资的300%缴纳吗?有税务风险吗?
金金老师
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提问时间:12/04 22:15
#税务师#
您好,最多是300%,这个有点高了
阅读 909
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老师你好,我错过了申报残疾人审核认定时间要怎么处理方可申报残保金
宋老师2
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提问时间:12/04 17:22
#税务师#
你好!你要问你那边税务局了。这个不一定能补
阅读 909
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终结期现金流量包括什么?包括持有期间的现金流量吗
王超老师
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提问时间:10/05 10:06
#税务师#
包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。
阅读 909
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大华公司发出存货按先进先出法计价,期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。2×22年 1月 1日将发出存货由先进先出法改为月末一次加权平均法。2×22年初存货账面余额等于账面价值 40000元,期初存货数量为 50千克,2×22年 1月 5日、10日分别购入材料 600千克、350千克,单价分别为 850元、800元,1月 25日领用 400千克。对于该项会计政策变更采用未来适用法处理,若期末该存货的可变现净值为 495000元,则由于发出存货计价方法的改变对期末计提存货跌价准备的影响金额为( )元。老师帮忙计算一下两种方法下的期末金额谢谢
缪永强
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提问时间:10/03 10:23
#税务师#
同学你好稍等一下,我现在计算
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第11题 下列各项关于企业对长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。 A.以合并方式取得子公司股权时,支付的法律服务费计入管理费用 B.以定向增发普通股的方式取得联营企业股权时,普通股的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 C.对子公司的年报报表审计费用应当冲减投资收益 D.以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 E.取得合营企业股权时,支付的手续费计入长期股权投资的初始投资成本 D错在哪里
朴老师
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提问时间:09/27 14:38
#税务师#
以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用不计入长期股权投资的初始投资成本。 以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用是计入债务工具的初始确认金额,也就是应付债券——利息调整科目,并不是计入长投的初始投资成本,因为是发行债券本身产生的,如果通过其他方式取得长投,并不会发生这笔费用,所以不影响长投的成本
阅读 909
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会展公司属于什么行业账
小宝老师
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提问时间:09/12 15:45
#税务师#
如服务类行业哦哦哦
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对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响吗?原因是什么
小天老师
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提问时间:09/02 08:03
#税务师#
您好,企业支付利息的方式体现在分录上只是贷方不一样,借方都是财务费用嘛
阅读 909
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22题A和B选项哪个对吗?
暖暖老师
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提问时间:08/19 11:56
#税务师#
你好B是对的,A属于税收保全措施这里
阅读 909
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我想问下,这道题目在计算税额的时候为什么不是120000/(1+9%)×9%,120000的支付金额不是含税价么?
小天老师
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提问时间:07/20 11:52
#税务师#
您好,题说销售发票一份,金额120000,这个就是不含税。题说支付款或零售价或说明含税才是含税的
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