关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
1 从运抵企业所在地发生的税款0.45是不是可以记入销项税额计算增值税 2 直接进行销售的消费税计算公式是不是520×15%-(140+关税)÷(1-15%)×15%
小王老师
|
提问时间:11/20 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的问题。 祝您学习愉快!
阅读 943
收藏 4
付出的公允对价是什么,一般题目给不给这个数据
周老师
|
提问时间:11/14 14:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 付出的公允对价是指在交易中支付的公允价值。一般情况下,题目会给出这个数据。 祝您学习愉快!
阅读 943
收藏 4
老师你好,我们是建筑行业,自己的建的板房,现在要租出去,开票税率是多少?
暖暖老师
|
提问时间:11/07 16:00
#税务师#
你好,小规模纳税人5%,一般纳税人9%
阅读 942
收藏 4
个税累计是按照税前累积的对吧,比如税前7千,扣社保公积金1000,那么个税就是按照6000来计算还是7000来抵减最低5000?
家权老师
|
提问时间:11/07 17:49
#税务师#
是的按税前累计收入7000,扣除1000和5000,按1000交个税
阅读 942
收藏 4
老师 帮我看看我的总结: 一般计算增值税计算扣除的项目都不含契税: 比如房产一般计税扣除土地价款 就不含契税 非房地产企业转让外购的房产,扣除原值,这里的原值都不含契税。 土地增值税计算的时候扣除项目:需要含契税 ?
小智老师
|
提问时间:08/28 10:50
#税务师#
您的理解基本正确。增值税在计算时,确实不直接扣除契税。比如,房产交易中扣除的土地价款通常指土地本身的价格,不包括后续的契税。对于非房地产企业转让外购房产,同样遵循这一原则,扣除的原值不包含契税。 然而,在计算土地增值税时情况有所不同。这里,您提到的“扣除项目需要含契税”可能是指在计算土地增值税时,可能会考虑与房产相关的税费,但具体如何处理取决于当地税务政策和计算细则。通常情况下,契税作为取得房产的成本之一,可能会影响土地增值税的计算,但具体细节需参照当地税务法规。
阅读 942
收藏 4
考完税务师可以干嘛,什么工作
朴老师
|
提问时间:07/11 09:37
#税务师#
1.税务咨询顾问:为企业和个人提供专业的税务咨询服务,解答税务方面的疑问,协助制定合理的税务规划方案。例如,帮助新成立的企业了解税收政策,优化税务结构,降低税务风险。为企业的重大投资、重组等经济活动提供税务策略建议。 2.税务筹划师:通过合法的手段和策略,帮助企业和个人降低税负,提高经济效益。比如,根据企业的经营情况和税收政策,设计合理的业务模式和交易结构,以减少税收支出。为高收入个人规划合理的薪酬结构和投资方案,实现税收优化。 3.税务审计员:对企业的税务情况进行审计,检查其是否合规纳税。例如,审查企业的税务申报资料,核实税款计算的准确性和合规性。发现企业可能存在的税务违规行为,并提出整改建议。 4.企业税务专员:负责所在企业的日常税务工作,包括税务申报、税务核算、与税务机关沟通等。如按时准确申报企业的各种税款,如增值税、企业所得税等。处理企业与税务机关之间的税务争议和问题。 5.税务公务员:进入税务机关,从事税收征管、政策制定、税务稽查等工作。参与税收政策的研究和制定,为国家税收政策的完善提供建议。对涉嫌税务违法的企业和个人进行调查和处理。 6.税务培训讲师:为企业内部员工或社会学员进行税务知识培训。针对企业财务人员开展最新税收政策解读和实操培训。为准备税务师考试的考生提供辅导课程。
阅读 942
收藏 0
老师,税务师考试资格得要从事经济或者法律相关工作,我只有大专会计学,从事会计五年可以考吗
宋生老师
|
提问时间:05/08 19:27
#税务师#
你好!可以的,可以考了
阅读 942
收藏 0
税务师哪几科难度最大?
王 老师
|
提问时间:03/23 14:16
#税务师#
你好,财务会计和税法二相对难度大一些
阅读 942
收藏 4
请问老师,去年刚考完中级,今年想考税务师,可以先报哪几门
易 老师
|
提问时间:03/12 16:06
#税务师#
同学您好! 您好! 去年考完中级,今年想考税务师,建议可以先报《税法一》和《税法二》。这两门课程是税务师考试的基础科目,内容相对独立,与其他科目的联系较少,适合作为入门课程。同时,它们也是后续学习其他税务师课程的重要基础。
阅读 942
收藏 4
我想问下税务师的涉税实务 是包含所有的税一税二的内容了吗?
爱若老师
|
提问时间:03/06 00:08
#税务师#
你好,这是不同的三科,只能说实务和税一、税二都有关联
阅读 942
收藏 4
老是,快递费交印花税吗?怎么交
艳子老师
|
提问时间:01/14 13:23
#税务师#
一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 942
收藏 4
执业税务师转非执业后,再申请执业需要什么条件?
东老师
|
提问时间:01/01 19:16
#税务师#
您好,这个是向税务师协会直接申请就行。
阅读 942
收藏 4
老师好:两个子公司之间可以签订无偿租车协议吗?有涉税风险吗?
宋老师2
|
提问时间:12/01 14:03
#税务师#
你好!有的呃。因为这样的话,税务局收不到税。可能给你核定
阅读 942
收藏 0
土地是租的,厂房是盖的,分别计入什么科目啊?(在租的土地上,盖厂房,自用),什么时候折旧多少年
岳老师
|
提问时间:11/28 15:55
#税务师#
厂房计入固定资产,土地入长期待摊费用。按照租期折旧。
阅读 942
收藏 0
进项税额什么情况下是部分抵扣,而不是按照票面金额全部抵扣
朴老师
|
提问时间:10/20 14:07
#税务师#
进项税额在一般情况下是按照票面金额全部抵扣的。但在某些特定情况下,可能会进行部分抵扣,具体包括以下情况: 1.购进的货物或劳务存在质量问题或不符合生产经营需要,导致企业无法正常使用或销售,因此需要将部分进项税额转出,不得抵扣。 2.购进的货物或劳务因管理不善造成损失或丢失,需要将进项税额转出,不得抵扣。 3.购进的货物或劳务不符合国家税务总局规定的抵扣条件,例如:未取得合规的增值税专用发票、发票信息不完整或不准确、发票抬头与纳税人识别号不一致等,需要将进项税额转出,不得抵扣。 4.企业购进的货物或劳务用于非应税项目或免税项目,例如:用于职工福利、个人消费等,需要将进项税额转出,不得抵扣。 5.企业购进的货物或劳务用于对外投资、分配给股东或投资人等,需要将进项税额转出,不得抵扣
阅读 942
收藏 4
退货算不算库存商品,现在退货流程是红字销售出库生成红字销售发票,退货入到不良品库 ,结账时这一部分退货体现在哪里? 谢谢老师,我用的是金蝶软件
郭老师
|
提问时间:09/13 16:36
#税务师#
你好,退回来的这个属于库存商品,需要增加的。不良品库里面的你单独设置了吗?还是都是在库存商品里面。
阅读 942
收藏 4
这个不应该是,借:财务费用 贷:未确认融资费用吗?
小天老师
|
提问时间:08/12 17:56
#税务师#
您好,借:财务费用 贷:未确认融资费用,是分期付款购入资产的分录 销售方(售后回购融入资金方)会计处理: 销售商品时,作如下会计分录: 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费-应交增值税-销项税 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 贷:其他应付款
阅读 942
收藏 4
即征即退,是由税务机关先足额征收增值税,再由税务机关再将已征的全部或部分增值税税款退还给纳税人。 先征后退,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退税的一种税收优惠。 先征后返,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由财政部门按规定的程序给予部分或全部返还已纳税款的一种税收优惠。 明白了吗,即征即退是国家政策,先征后退、先征后返是地方招商引资政策。一个是国库买单,一个是地方金库买单。 即征即退与先征后退、先征后返相比,后者有比较严格的退税程序和管理规定,因此在退税时间上也有差异。一般来说,即征即退最快,先征后退次之,先征后返最慢。请问老师为何这三种情况下,不退城建税?而减免的增值税能退城建税
小施老师
|
提问时间:07/09 15:06
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
阅读 942
收藏 4
请问老师,房企,工程的担保费,土增税清算可以扣除吗?
邹老师
|
提问时间:06/28 08:57
#税务师#
你好,工程的担保费,土增税清算的时候是不可以扣除的
阅读 942
收藏 0
找了一家劳务公司,对方给我们开发票了,我们公司收到发票就不用在申报个税了吧
新新老师
|
提问时间:04/28 09:47
#税务师#
你好,是的,不需要申报个税。
阅读 942
收藏 4
所得税综合题有哪些解题思路和方法,头晕死了
立峰老师
|
提问时间:10/30 22:10
#税务师#
同学你好 是企业所得税吗?
阅读 942
收藏 0
税收筹划相关题目,请老师帮忙解答一下。
木木老师
|
提问时间:06/10 19:33
#税务师#
1,你这里属于销售医药品,根据增值税征收范围,属于销售货物13%缴纳增值税,同时租赁,那么按有型动产租赁缴纳增值税13% 2,你这里主要是提供销售,同时附带租赁 可以考虑成立一个子公司或分公司,专门从事租赁业务,增值税申请小规模纳税人,这样开具普票可以免税
阅读 942
收藏 4
23.下列关于投资性房地产的表述中,错误的是( )。 A.持有并准备增值后转让的建筑物不作为投资性房地产核算 B.取得租金的收入计入“其他业务收入” C.处置投资性房地产时确认“资产处置损益” D.已采用公允价值模式计量的投资性房地产不得从公允价值模式转为成本模式 为什么选项A是正确的?
财会老师
|
提问时间:11/16 14:34
#税务师#
A.持有并准备增值后转让的建筑物不作为投资性房地产核算 一般企业,还在固定资产中核算,如房地产企业的商品房,是在开发产品中核算。 C错误,处置投资性房地产时,不管成本模式还是公允价值模式,处置损益均通过“其他业务收入”和“其他业务成本”反映
阅读 942
收藏 4
根据我国《行政诉讼法》司法解释的规定,行政机关作出行政行为时,未告知公民、法人或其他组织诉权或起诉期限的,起诉期限从公民、法人或其他组织知道或应当知道诉权或起诉期限之日起计算,但从知道或应当知道行政行为内容之日起最长不得超过() 一会儿一个题说1年,一会儿一个说6个月,本题是1年的话,6个月的是哪个?
木木老师
|
提问时间:09/25 12:20
#税务师#
最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》第六十四条规定,行政机关作出行政行为时,未告知公民、法人或者其他组织起诉期限的,起诉期限从公民、法人或者其他组织知道或者应当知道起诉期限之日起计算,但从知道或者应当知道行政行为内容之日起最长不得超过一年。
阅读 942
收藏 4
延考期税务师五科怎样理解复习啊
易 老师
|
提问时间:01/20 22:05
#税务师#
学员您好加强练习,多做题,熟能生巧,做**建议做**
阅读 942
收藏 4
2022年1月开始,兴华家电制造公司开始借助互联网平台进行多种方式营销,并取得较好的成效。但是,近年来,一些网络平台销售偷逃税款引起社会关注。公司需要进一步强化公司税务风险责任意识,防范税务风险。 要求:请查阅资料,系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。 (1)可参阅论文文献,但不得抄袭且字数不少于500字。 (2)问题及原因分析明确,且富有逻辑。 (3)提出针对性治理对策。
大海老师
|
提问时间:06/02 12:29
#税务师#
你好,一、当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因 1、虚开发票风险。平台承接的业务大多数来自企业,需要开具发票,而将业务委托给平台上的个人会员后,个人不愿提供发票,造成平台无法取得发票作为成本列支。很多平台因此动了买发票的心思。 2、个人所得税未代扣代缴。平台与主播签订劳务合同后,合同履行后应该按照劳务报酬所得预扣预缴个税,但很多人认为劳务报酬的预扣预率太高,从而不愿意缴纳个税。 3、核定征收有风险。目前利用个人独资企业的核定征收来进行税收筹划是非常普遍的一种做法,这种方法的优势明显:税负可以大幅降低。但也存在一定的风险。核定征收政策非常依靠当地的税收政策,有的地区已经收紧了核定征收的放权,平台在进行筹划的时候一定要目光长远,不能仅看眼前的利益。 二、针对性治理对策 1、虚开发票风险大,平台确定经营模式时应该考虑税收的影响因素,尽量优化流程,以符合规定的外部凭证和内部凭证作为税前扣除凭证。可以建议提供服务劳务的个人办理临时税务登记,享受月销售额10万元(季度销售额30万元)以下免征增值税的优惠,从而增大开票的意愿。 2、对于劳务报酬经济平台必须扣缴个税,虽然劳务报酬预扣预缴的税率是20%,但是汇算清缴时按照综合所得计税,适用 3-45%的累进税率,还能够扣除专项附加扣除等项目。如果汇算清缴计算的税额低,是可以退回差额部分的。平台不按规定扣缴个税的,将面临罚款的处罚。 3、核定征收本来是一种征税模式,在税收洼地,合理的使用核定征收可以为企业减轻税负。
阅读 942
收藏 4
老师,您好!年终奖8万,请算下个税,谢谢!
小王老师
|
提问时间:02/05 13:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号),年终奖可以不并入当年综合所得,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。 先将年终奖8万除以12个月,80000÷12≈6666.67元。对照按月换算后的综合所得税率表,适用税率为10%,速算扣除数为210。 则年终奖应纳个人所得税=80000×10%-210=7790元。 当然,居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税,具体采用哪种方式,可根据个人全年综合所得情况选择更节税的方法。 祝您学习愉快!
阅读 942
收藏 4
23年真题,孵化器提供的打字复印服务不免,是生活服务?居民日常服务吗
小王老师
|
提问时间:10/31 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 孵化服务,是指为在孵对象提供的经纪代理、经营租赁、研发和技术、信息技术、鉴证咨询服务。 打印服务不属于孵化服务,不免税 祝您学习愉快!
阅读 942
收藏 4
2024年涉税实务的必刷500题第442题第(4)题干中对财费用用多计提销项税的部分(30000-26548.67=3451.33)为什么调减会计利润?不是应该多计提的财务费用,应该调减会计利润吗?
小王老师
|
提问时间:10/28 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中收到的是贷款利息,是要冲减财务费用的,即增加利润,这里的差额是多扣除的财务费用,所以要调减会计利润,不是调增。 祝您学习愉快!
阅读 942
收藏 4
下图这道题选什么?我选的ABCE,错了。
郭锋老师
|
提问时间:10/20 22:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是选BCE的,A选项不选,A选项应该是允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 祝您学习愉快!
阅读 942
收藏 4
上一页
1
...
352
353
354
355
356
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问