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2023年做的工商登记，2025年做的税务登记，在此期间有费用支出，请问2025年的之前的账如何登记？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#税务#

您好，金额不大，直接入当年就可以

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老师好，员工个税2025年已申报完，26年需办理退税，员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务，个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#实务#

您好，这个要去窗口处理，个税端操作不了

阅读 13

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老师，利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗？我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元，而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元？这是不是有什么问题？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:07

#实务#

同学，你好是一致的你看看，是不是期间选错了

阅读 15

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4月份社保基数调整了，补了1-3月的差异金额，3月份实际代扣社保部分为361元每人，那么1-2月份就还需要代扣每人15元一个，现在我们发3月份工资，那我申报工资时候是把这个多扣的15元直接加3月社保里面变成361+15=376元，还是怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:05

#税务师#

你好，直接加上扣除就可以啦

阅读 100

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老师我24年计提的所得税，25年一月就交了，现在在发展交税款没做凭证，现在怎么办，分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：银行存款

阅读 33

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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项，这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

您好，你入固定资产还是费用中了？

阅读 18

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A公司给B公司无偿借款100万元（A是B的子公司），借款在2023年-2025年。请问企业所得税需要视同销售嘛，制度条款。
范老师 | 提问时间：04/15 13:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是属于企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，按照同期同类贷款利息确定收入，征收企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师好！我在学手工账，做到了总账部分。如果在年底做期初有余额，但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗？还要不要写本月合计和本年累计？有没有模板可以教教我，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

同学，你好在手工账总账中，若某科目年底有期初余额但本月无发生额，不需要写“本月合计”，但需写“本年累计”，并在有余额时标注“结转下年”

阅读 45

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老师，如果4月份我现在升为一般纳税人，那我上半个月的票是不是都要红冲重新开？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

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你好老师对方1月份红冲去年的发票这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

您好，是对方怎么做分录吗？

阅读 17

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老师，有几个净利润金额，为什么选114 0X30%做为投资收益
王一老师 | 提问时间：04/15 12:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在权益法下，投资方应按照享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额来确认投资收益。对于联营企业或合营企业，若被投资单位编制合并报表，投资方应按照合并报表中归属于母公司的净利润来计算应享有的份额。在本题中，乙集团编制了合并报表，所以甲公司应按照归属于母公司净利润来计算投资收益。归属于母公司净利润为1140万元，甲公司持股比例为30%，因此甲公司2×20年年末因对乙集团的长期股权投资应确认的投资收益为1140×30%。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师名称能这样起吗：精卫信息科技（河南）有限公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:56

#实务#

您好，可以的，可以这样起名的

阅读 15

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当月进账的收入，客户让下个月再开票，这个收入当月账务和税务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:55

#实务#

您好，你先挂预收账款，下个月开了发票再确认收入

阅读 20

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老师：收到四川的手撕定额发票，请问怎么查询真伪？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:52

#税务#

您好，要去当地税务局查，还可以**关注四川税务局，在这个上面也可以查

阅读 18

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老师，2025年增加研发费用，我的报表要改，请问是先改财务报表还是企业所得税申报表？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

先改财务报表，再改企业所得税申报表。

阅读 36

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老师，去年的收入发票去年已经交完税了，但是今年才开始建账。现在收到款。我怎么做分录啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

您好，先补做去年的账，再做收款的分录

阅读 21

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老师，我在1月份开的发票，我是已经做账到主营业务收入里面了，但是在3月份的时候，经核实这张发票误开又作废了。我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？如果不结转的话，那我就营收高了需要交税。
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:49

#实务#

同学，你好我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？要的

阅读 14

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老师，公司没有租实际办公的地方，注册时写的租房子的地址。现在房退了，人也离开了那个城市，这种情况怎么填工商年报上的企业通讯地址？
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:45

#实务#

同学，你好企业通讯地址要和租房子的地址一致，不然会有风险

阅读 45

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购进货品发生现金返利，未开具发票，如何做账务处理？比如购进价格为10000.00进项税1300，合计价款11300（开具专票）.返利现金1500元（销售方以现金支付未开具销售折扣发票）
杨老师 | 提问时间：04/15 12:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税法和会计上，对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况，购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57（元）应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43（元）账务处理分录如下：借：银行存款1500 贷：主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税（进项税额转出）172.57 解释：平销返利是供应商对购货方的补偿，相当于购货成本的减少，因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额，收到返利后，进项税额应相应减少，所以要将部分进项税额转出，这样能确保增值税的计算符合税收公平原则，避免多抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师利润表管理费用可以是负数么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:38

#实务#

您好，最好不是负数，你是红冲了管理费用吧

阅读 53

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汇算清缴做完了，要交税，是在5.31号之前划款就可以，还是这个月做了申报这个月就要划款
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:36

#实务#

同学，你好在5.31号之前划款就可以

阅读 36

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购买车辆后，如何调整资产负债表和利润表？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:42

#会计实务#

购买车辆后，需要对资产负债表和利润表进行调整。具体步骤如下： 1. 资产负债表调整： - 在非流动资产部分增加车辆的账面价值，将其列入固定资产或非流动资产。 - 同时，在流动资产部分减少相应金额的现金或银行存款。 2. 利润表调整： - 在成本费用部分增加车辆的折旧费用。折旧费用是车辆价值除以其预计使用寿命的一部分。 - 车辆折旧费用将在每个会计期间内计入利润表，减少净利润。需要注意的是，车辆的折旧费用应根据公司的会计政策和税法规定来确定。此外，如果车辆是通过贷款购买的，还需要将相关负债列入负债部分，并根据还款计划进行调整。最后，这些调整应该在购买车辆的会计期间内进行，并在相关的财务报表中进行记录和披露。建议咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 856

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发放工资的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:32

#会计实务#

发放工资的会计科目通常包括以下几个方面： 1. 应付工资：这是一个负债类科目，用于记录企业应支付给员工的工资金额。当企业发放工资时，应付工资会增加；当工资支付给员工时，应付工资会减少。 2. 税前工资支出：这是一个费用类科目，用于记录企业支付给员工的工资金额，不包括税金部分。当企业发放工资时，税前工资支出会增加。 3. 个人所得税：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工个人所得税的金额。当企业代扣代缴员工个人所得税时，个人所得税会增加。 4. 社会保险费：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工社会保险费的金额。当企业代扣代缴员工社会保险费时，社会保险费会增加。 5. 银行存款：这是一个资产类科目，用于记录企业支付给员工工资的金额。当工资支付给员工时，银行存款会减少。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因不同企业的实际情况而有所差异，以上仅为一般情况下的科目设置。建议根据企业实际情况和会计准则的要求进行科目的设置和处理。

阅读 2523

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银行承兑汇票是指银行对汇票的付款承诺，具有较高的支付保证性吗？
李老师 | 提问时间：12/11 08:31

#会计实务#

是的，银行承兑汇票具有较高的支付保证性。银行承兑汇票是指银行在汇票上签署承兑字样，表示愿意为持票人在到期日支付汇票金额。银行的承兑意味着银行对汇票的支付承诺，具有较高的信誉和支付能力保证。银行承兑汇票的支付保证性主要体现在以下几个方面： 1. 银行信誉：银行作为金融机构，具有较高的信誉度和支付能力。银行的承兑意味着其愿意为汇票金额承担责任，持票人可以相对放心地接受银行的支付承诺。 2. 法律保护：银行承兑汇票在法律上具有较高的保护性。根据《票据法》，银行承兑汇票的付款承诺是具有不可撤销性和无条件性的，银行必须在到期日支付汇票金额。 3. 支付优先权：银行承兑汇票在支付顺序上享有优先权。在支付能力不足或破产的情况下，银行承兑汇票的持有人可以优先得到支付，而其他债权人可能需要等待。需要注意的是，虽然银行承兑汇票具有较高的支付保证性，但仍然存在一定的风险。持票人应该仔细审查银行承兑汇票的真实性和有效性，以确保自身权益。

阅读 795

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月工资13600元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月工资收入在5000元以下的部分，适用税率为3%；超过5000元至8000元的部分，适用税率为10%；超过8000元至17000元的部分，适用税率为20%；超过17000元至30000元的部分，适用税率为25%；超过30000元至40000元的部分，适用税率为30%；超过40000元的部分，适用税率为35%。根据月工资13600元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 首先计算应纳税所得额：13600元减去5000元的起征点，得到8600元。 2. 根据应纳税所得额，按照相应的税率计算个人所得税： - 5000元以下部分：无需缴纳个人所得税； - 超过5000元至8000元部分：(8600-5000) * 10% = 360元； - 超过8000元至17000元部分：(8600-8000) * 20% = 120元。 3. 将各部分的个人所得税相加：0元 + 360元 + 120元 = 480元。所以，月工资13600元的个人所得税税额为480元。

阅读 2192

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缩短年限法计提折旧的公式中，如何确定资产的残值？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:25

#会计实务#

确定资产的残值是缩短年限法计提折旧的重要步骤。资产的残值是指在资产使用寿命结束后，预计可以获得的剩余价值。确定资产的残值可以采用以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似资产的价格，确定资产在使用寿命结束后的市场价值作为残值。 2. 预计净收益法：根据资产在使用寿命结束后的预计净收益，计算资产的残值。这种方法适用于能够产生持续收益的资产，如房地产、专利等。 3. 折旧法：根据资产的折旧情况，推算资产在使用寿命结束后的残值。这种方法适用于资产的折旧规律相对稳定的情况。在确定资产的残值时，需要考虑多种因素，如资产的使用寿命、市场需求、技术进步等。同时，应该根据实际情况进行合理估计，并在估计过程中保持谨慎和客观。如果在后续使用过程中发现残值估计存在重大偏差，应该及时进行调整。

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利息的计算方法有哪些？请列举并简要解释。
秦老师 | 提问时间：12/11 08:22

#会计实务#

利息的计算方法有以下几种： 1. 简单利息法：利息根据本金和利率的乘积来计算，不考虑利息的复利效应。公式为：利息=本金 × 利率 × 时间。 2. 复利法：利息根据本金、利率和计息周期的乘积来计算，考虑了利息的复利效应。公式为：利息=本金 × (1 + 利率)^时间 - 本金。 3. 平均余额法：利息根据平均余额、利率和计息周期的乘积来计算，适用于利率变动较大或账户余额波动较大的情况。公式为：利息=平均余额 × 利率 × 时间。 4. 等额本息法：适用于贷款或债券等固定还款额的情况，每期偿还的本金和利息总额相等。公式为：每期偿还金额=贷款本金 × (利率 × (1 + 利率)^还款期数) / ((1 + 利率)^还款期数 - 1)。以上是常见的利息计算方法，根据具体情况选择合适的方法进行计算。

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是10%，那么每个半年的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:20

#会计实务#

贷款年利率是10%，每年的利率是10%。因为一年有两个半年，所以每个半年的利率是年利率的一半。所以，每个半年的利率是10% / 2 = 5%。

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房屋租赁费用的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 08:19

#会计实务#

房屋租赁费用的会计处理方式主要取决于租赁合同的性质和租赁期限的长短。以下是几种常见的处理方式： 1. 按月计入费用：如果租赁合同是按月租赁的，每个月支付一定金额的租金，那么可以按月计入费用。每个月初，在会计记录中记入租赁费用支出，同时在应付账款中增加相应的欠款。 2. 按季度或年度计入费用：如果租赁合同是按季度或年度租赁的，每个季度或年度支付一定金额的租金，那么可以按照租赁期限的长短，将租赁费用平摊到每个季度或年度。在会计记录中，可以在每个季度或年度初记入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 3. 提前支付租金：有些租赁合同要求提前支付租金，例如一年租金一次性支付。在这种情况下，可以将整个租金金额在会计记录中一次性计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 4. 分期支付租金：在某些情况下，租赁合同可能要求分期支付租金。在这种情况下，可以按照租赁合同约定的支付时间表，将租金分期计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。无论采用哪种处理方式，都需要根据租赁合同的具体条款和公司的会计政策进行处理，并及时记录相关的会计凭证。同时，还需要关注租赁合同中的其他条款，如租赁押金、租赁期限等，以确保准确记录和报告相关的会计信息。

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如果利息计算周期为每月一次，四分钱利息可以在多少个月内积累？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:13

#会计实务#

利息计算周期为每月一次，即每个月产生的利息为四分钱。我们假设积累的月数为n个月。根据题意，四分钱利息可以在n个月内积累，即4n = 25。解方程可得n = 25/4 = 6.25。因为月份必须为整数，所以四分钱利息可以在6个月内积累完整，而在第7个月时，利息将超过四分钱。因此，四分钱利息可以在6个月内积累。

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