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老师,个税更正申报后没看到税款退回,也没看到新的税款缴纳,怎么操作呢
刘艳红老师
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提问时间:06/15 10:34
#税务#
您好, 你是多交税了吗
阅读 8280
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老师,如果股份公司通过持股平台进行股权激励在行权时运用企业所得税税前扣除政策,存在什么税收漏洞
耿老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务#
在中国,股份公司通过持股平台进行股权激励,在行权时运用企业所得税税前扣除政策可能存在的税收漏洞。这一问题不仅关系到企业的税务合规性,也影响到股权激励效果的实现和员工参与股权激励计划的积极性。以下是对这一问题的具体分析: 1. **纳税义务的产生时间** - **股权激励的税务处理规则**:非上市公司实施的股权激励,如果是直接持股,税务处理的规则框架参照上市公司的处理方式。 - **间接持股的税务问题**:通过有限合伙企业作为持股平台实施的股权激励,如何适用税率及纳税义务产生的时间成为关键问题。 2. **递延纳税备案的适用性** - **101号文的规定**:不符合递延纳税条件的非上市公司股权激励,需参照财税〔2005〕35号文进行税务处理。 - **间接持股的备案问题**:公司通过持股平台实施股权激励,是否能够进行69号文税务备案,以及如何备案,是实践中的难点。 3. **公司扣缴义务的确定** - **扣缴义务的存在**:公司对员工应纳的所得税是否负有扣缴义务,这直接关系到股权激励的税收成本。 - **扣缴义务的不确定性**:对于间接持股方式下的股权激励,公司是否承担扣缴义务尚无明确规定。 4. **股份支付费用的税前列支** - **费用扣除的合理性**:公司计提的股份支付费用能否税前列支扣除,这关系到公司的税收负担。 - **扣除标准的不明确**:对于通过持股平台实施的股权激励,如何确定股份支付费用的扣除标准,目前尚无明确规定。 5. **税收优惠政策的适用** - **递延纳税政策的适用范围**:通过持股平台对员工激励是否适用递延纳税优惠政策,实践中存在争议。 - **政策冲突的可能性**:如果允许自然人合伙人按20%的税率纳税,可能与现有政策存在冲突。 6. **股权转让的税收问题** - **转让所得的税率**:合伙企业转让目标公司股票(权)时,被激励员工是否可以适用优惠税率,目前尚无明确规定。 - **转让所得的计算**:如何确定转让所得的计算基础,是决定税收成本的关键因素。 7. **国有科技型企业的特殊规定** - **例外规定的存在**:国有科技型企业对员工进行股权激励,可以采用间接持股的方式持有激励股权,并享受递延纳税优惠。 - **实操环节的不确定性**:在实际操作中,个人合伙人到底该按何种税率纳税,仍然存在不确定性。 8. **股权激励的会计处理** - **股份支付的会计准则**:企业授予职工期权等权益工具,实质上属于职工薪酬的组成部分,需要按照《企业会计准则第11号——股份支付》进行处理。 - **公允价值的计算**:非上市公司通常需要利用模型计算期权的公允价格,这涉及到会计处理的复杂性。 9. **股权激励模式的选择** - **激励模式的多样性**:企业在选择股权激励模式时,需要考虑不同模式对税务的影响。 - **激励模式与税收成本**:不同的股权激励模式可能导致不同的税收成本,企业需要综合考虑。 综上所述,股份公司通过持股平台进行股权激励,在行权时运用企业所得税税前扣除政策可能存在的税收漏洞主要包括纳税义务的产生时间、递延纳税备案的适用性、公司扣缴义务的确定、股份支付费用的税前列支、税收优惠政策的适用、股权转让的税收问题、国有科技型企业的特殊规定以及股权激励的会计处理等方面。这些问题的存在不仅影响了员工的纳税义务和税负成本,还关乎企业自身的税务合规风险。因此,企业在实施股权激励计划时,应充分考虑这些涉税问题,合理规避税务风险,确保股权激励计划的有效实施和员工的积极参与。
阅读 8277
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计提社保跟计提工资分录可以一起做吗
微微老师
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提问时间:06/15 13:02
#税务#
您好,这个是可以的呢。
阅读 8277
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贾apple老师,当时交社保选择是工人,然后社保说工人女50周岁退休,说到了退休前半年没有上班不用提供合同,而且还要缴够15年吗
会计问平台
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提问时间:04/18 11:49
#税务#
系统检测该问题违规,问题描述中暂不支持@指定老师解答,或私信通过QQ邮箱、微信等方式联系,平台会统一分配问题,请按要求重新提问。
阅读 8274
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快手直播平台费收入(个体户)所得税如何计算,谢谢
朴老师
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提问时间:06/21 09:33
#税务#
1. 首先点击打开“快手税收”计算表格。 2. 然后输入公式“=”号。 3. 接着输入函数公式“IF”。 4. 再囹函数公式参数值。如果快手收入小于等于800元,那么快手收入提现不需要缴税;如果快手收入大于800元,那么快手收入提现需要缴纳个人所得税
阅读 8269
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超市里面的包装好挂面的税率是多少?
家权老师
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提问时间:06/15 10:12
#税务#
超市里面的包装好挂面的税率是9%
阅读 8262
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一般纳税人劳务派遣人力资源服务,开具差额征收,差额征税的普票的要交增值税吗,比如销售额10万,差额成本也是10万,税率5%,税额是0,
郭老师
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提问时间:06/14 10:17
#税务#
好,差额交税的,这种情况下没有税额的。
阅读 8262
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请问老师,充电桩充电,收取电费和服务费,发票该怎么开?我有两个方案,一是分开“供电*电费; 现代服务*充电服务”;二是合在一起开电费“供电*电费”,不知道哪个正确?
郭老师
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提问时间:04/12 15:36
#税务#
你好,严格来说,按照第2种。
阅读 8262
收藏 35
9.甲企业为-家居民企业,本年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)取得营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。 要求计算甲企业本年度实际应缴纳的企业所得税。
小默老师
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提问时间:06/16 18:29
#税务#
首先计算会计利润=4000-2600-770-480-60-160+120+80-50=80
阅读 8261
收藏 35
老师麻烦问一下 一般纳税人企业可以开免税增值税普票吗?
郭老师
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提问时间:04/20 13:09
#税务#
开具体的是什么业务的?
阅读 8261
收藏 35
你好,我想问一下,怎么看企业里面个人的汇算清缴做没做要怎么查看?
王壹新老师
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提问时间:06/15 13:17
#税务#
同学您好,参照以下步骤操作一下哈。查询方式一:自然人电子税务局(扣缴端)申报状态查询 登录自然人电子税务局(扣缴端),点击左侧菜单“查询统计一员工汇算申报状态查询”,税款所属期选择“需要查询的汇算年度”,申报状态选择“未申报”,点击查询即可。 查询方式二: 自然人电子税务局(WEB端)申报状态查询 具有扣缴申报权限的人员(单位法定代表人、财务负责人或具有办税权限的办税人员)登录自然人电子税务局(WEB端),点击“单位办税”后,左侧菜单栏“集中申报一查询统计一员工汇算申报状态查询”,税款所属期选择“需要查询的汇算年度”,申报状态选择“未申报”,点击查询即可。
阅读 8252
收藏 0
老师,21发票异常需要进项转出,怎么做帐
刘艳红老师
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提问时间:06/15 15:47
#税务#
借:费用或成本 贷:应交税费-进项转出
阅读 8252
收藏 0
个体工商户注册资本从哪里查
刘艳红老师
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提问时间:06/15 16:51
#税务#
您好,在注册公司的网站上面可以查到,是哪个人注册的,他能看到
阅读 8248
收藏 35
老师,小规模纳税人成本票在电子税务局哪个位置可以查到
小菲老师
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提问时间:06/15 14:07
#税务#
同学,你好 电子税务局,全量发票查询
阅读 8246
收藏 18
一般纳税人月底结完账后,报税的操作流程是什么
宋生老师
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提问时间:06/15 09:09
#税务#
你好!你可以看看学堂课程
阅读 8245
收藏 35
老师,用供应商身份证开发票,对方手机会收到短信,如果对方不认可,会有风险?
王雁鸣老师
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提问时间:06/15 02:52
#税务#
同学你好,会有风险的。
阅读 8244
收藏 35
餐饮开分店是注册公司好还是注册个体户好
小锁老师
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提问时间:06/15 17:58
#税务#
您好,这个肯定是公司好
阅读 8243
收藏 35
老师,我们有家公司要注销,税局不通过,说我们2018到2020年开了六百多万的发票,但是没有进项票回来,这个我们如何处理好些呢
朴老师
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提问时间:06/14 11:37
#税务#
同学你好 你们是什么企业 商贸企业还是啥
阅读 8243
收藏 5
你好,我们是4S店,那购买些搞活动的礼品,和日常的点心产生的这些费用,分别是算到那个费用比较合理呢。
小锁老师
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提问时间:06/15 10:40
#税务#
您好,这个的话,其实都可以做销售费用的,这个全部做销售费用
阅读 8242
收藏 1
你好,我们是物业公司,无票成本包括什么,提示无票成本占比较高,是哪个和哪个的比,数据怎么得来的
郭老师
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提问时间:04/18 11:20
#税务#
你好,你无票的成本占总的成本。就是没有发票,你做了主营业务成本的。
阅读 8234
收藏 35
公司未与职工签订劳动合同,公司赔偿职工违约金,这部分钱是否需要交个人所得,以哪个税目来交
venus老师
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提问时间:04/18 10:29
#税务#
你好,这个违约金的话,也是需要缴纳个人所得税。 这个违约金是可以在税前扣除的。
阅读 8234
收藏 35
请问利润率要控制在5%左右,是不是收入去×5%
文文老师
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提问时间:06/15 10:20
#税务#
利润率要控制在5%左右, 是收入×5%
阅读 8233
收藏 35
老师,2018年至2020年开了650万的普票,小规模,没有成本票。要交多少的税(是什么税),如何算呢
王壹新老师
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提问时间:06/15 11:03
#税务#
同学您好,目前我们企业主要的两个大税种就是企业所得税和增值税。因为是小规模企业,进疫情前是3%的征收率,疫情后是1%,所以这个税率需要看税局怎么定。如果按3%,那增值税是650/1.03*0.03=18.93万。
阅读 8233
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已经申报了的个税申报工资金额 还可以修改吗
家权老师
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提问时间:06/15 17:06
#税务#
在申报期内可以启动更正的
阅读 8232
收藏 0
老师,我们这边是6月份缴纳5月社保,那我计提社保应该是在5月的账中计提还是6月呢
小锁老师
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提问时间:06/15 12:27
#税务#
您好,这个的话是属于5月计提的这个是
阅读 8232
收藏 35
老师好 昨天申报5月份增值税后,开票软件取无法开票了,提示如图(增值税已申报,且比对成功)
郭老师
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提问时间:06/15 08:37
#税务#
你好看下增值税是不是申报成功了
阅读 8231
收藏 9
老师,我公司是做技术服务和设计服务类行业,与对方签订的服务合同需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:06/15 17:18
#税务#
前边那个按技术合同,后边那个按承揽合同交印花税
阅读 8226
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出售废旧资产,但是该资产财务固定资产台账未记录也未计提折旧,请问开具发票的税目?
微微老师
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提问时间:06/14 16:31
#税务#
您好,该资产是什么就开什么的呢。
阅读 8226
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嗯,老师,我想问一下,就是报废固定资产清理的时候,贷方是固定资产清理和应交税费,应交增值税销项税报税的时候,固定资产清理的金额要计入无票收入里面吗?税率为13%的那一栏
廖君老师
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提问时间:06/15 14:20
#税务#
您好,如果我们没有开票就是计入无票收入 第5和6列税率为13%的那一栏
阅读 8224
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老师请问一下为什么我预缴的税款在申报增值税时不显示?
廖君老师
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提问时间:06/14 17:17
#税务#
您好,因为图2填 错了,填到一行去了,这不是税控发票
阅读 8224
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