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清包工项目提供成本发票的话比例各是多少
家权老师 | 提问时间：01/27 10:20

#实务#

你好，那个没有固定比例的，据实做账报税就行

阅读 19

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老师，去年有笔业务销售业务，我只做了收入，没有确认成本
文文老师 | 提问时间：01/27 10:19

#实务#

可以现在补确认成本

阅读 39

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老师，带开销售的发票怎么开？忘了
文文老师 | 提问时间：01/27 10:19

#实务#

现在是数电发票，直接开增值税发票即可

阅读 21

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24年成本票由于计算错误多入账5万元，但是24年发票特别多，当时结转到库存，借：库存商品贷：主营业务成本。25年做汇算清缴的时候发现24年多入账5万元，做什么会计科目调减这部分成本，应该库存商品和主营业务成本同时减少，（多入账的5万元不影响企业所得税，即使调减利润还是负的）会计科目怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

借以前年度损益调整待库存商品

阅读 75

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老师，请问现在小微企业所得税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

同学，你好按照5%计算的

阅读 65

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老师好，健身公司中成本，费用如何分类归集？健身器材算固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

是，健身器材算固定资产

阅读 20

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老师，请问大陆公司，是开美金账户好，还是用公司人民币账户收美金好
家权老师 | 提问时间：01/27 10:16

#实务#

你要收外汇，必须开设外汇账户的

阅读 20

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老师请问医保广州的地区要缴满几年？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:15

#实务#

2014年1月1日及以后首次参保缴满15年。 2030年起全省统一标准男性职工：累计缴费满30年。女性职工：累计缴费满25年

阅读 18

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老师好，周转材料会计核算按多少年摊销？入什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#实务#

那个可以一次性摊销，也可以五五摊销

阅读 18

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老师好，车险合同做账时候必须要附在凭证后面吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#实务#

那个可以单独保管的哈

阅读 16

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老师，请问，自2026年1月1日起，5%改成3%的税率了，我开劳务派遣，差额征税时，发票提示“小规模不允许使用劳务派遣开具差额征税”
文文老师 | 提问时间：01/27 10:13

#实务#

差额开票实际是优惠税率，仍选择5%，能开差额发票吗

阅读 198

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老师、我第一个月也是把本月合计、和本年合计。都写上吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:11

#实务#

是的，第一个月也是把本月合计、和本年合计。都写上

阅读 32

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老师问一下表格里面的金额带¥ 字符怎么求和金额
郭老师 | 提问时间：01/27 10:11

#实务#

=SUMPRODUCT(--SUBSTITUTE(B2:B9,"¥","")) 可以用这个函数来的

阅读 47

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老师，甲开给乙13个点的材料票，合同里包含安装，乙叫我们开劳务票3个点，这样能开吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:10

#实务#

同学，你好只有甲供和清包，能开具3%

阅读 21

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外采的空调洗衣机，冰箱，公司自用，专票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/27 10:10

#实务#

...

阅读 19

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老师，您好，公司社保部分是2万元，员工个人社保部分是8000元（其中1500元社保还是由公司为员工承担，剩余6500员工自己承担），缴纳1月社保部分会计分录怎么写哈，谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：01/27 10:06

#实务#

借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）20000 营业外支出1500 其他应付款—社保，公积金（个人部分）6500 贷：银行存款28000

阅读 13

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你好，工商年报的纳税总额是按“税款的入库时间”还是按税款的“所属期”填报？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:05

#实务#

工商年报中的纳税总额应按税款所属期填报。具体来说，纳税总额是指企业在上一年度全年（所属期）实缴的各类税金的总和，其统计口径是基于税款对应的会计期间（即所属期），而非实际缴款或入库的日期。所属期：指企业财务报表所涵盖的自然年度，即1月1日至12月31日。例如，填报2025年度的工商年报时，纳税总额应填写2025年1月1日至2025年12月31日期间应缴纳的税款总额。不按入库时间：即使某些税款在次年（如次年1月、2月）才实际缴纳入库，只要其所属期是上一年度，就应计入上一年度的年报纳税总额。反之，如果在本年度缴纳了上一年度的欠税，这笔税款应计入其所属期的年度，而非缴纳年度。

阅读 23

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老师你好，我想问个问题，别人给我们开的金属矿物制品*建筑装饰材料，这种发票我们可以入制造费用五金配件吗？还是必须要入长期待摊费用呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:05

#实务#

金额大就需要入长期待摊费用

阅读 49

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老师，航空的增票和铁路票都是可以抵扣的吧？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:03

#实务#

是的，都可以抵扣的哈

阅读 39

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你好。老师。给客户免费送样窗。怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/27 10:03

#实务#

那个计入借：销售费用贷：库存商品应交税费-增值税-销项税

阅读 15

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我对甲方开9个点的增值税发票，下游对我开3个点的增值税发票，怎么计算税收差
家权老师 | 提问时间：01/27 10:01

#实务#

那么开相同金额的增值税税差=100/1.09*0.09-100/1.03*0.03=5.34

阅读 49

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购买车辆后，如何调整资产负债表和利润表？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:42

#会计实务#

购买车辆后，需要对资产负债表和利润表进行调整。具体步骤如下： 1. 资产负债表调整： - 在非流动资产部分增加车辆的账面价值，将其列入固定资产或非流动资产。 - 同时，在流动资产部分减少相应金额的现金或银行存款。 2. 利润表调整： - 在成本费用部分增加车辆的折旧费用。折旧费用是车辆价值除以其预计使用寿命的一部分。 - 车辆折旧费用将在每个会计期间内计入利润表，减少净利润。需要注意的是，车辆的折旧费用应根据公司的会计政策和税法规定来确定。此外，如果车辆是通过贷款购买的，还需要将相关负债列入负债部分，并根据还款计划进行调整。最后，这些调整应该在购买车辆的会计期间内进行，并在相关的财务报表中进行记录和披露。建议咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 814

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发放工资的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:32

#会计实务#

发放工资的会计科目通常包括以下几个方面： 1. 应付工资：这是一个负债类科目，用于记录企业应支付给员工的工资金额。当企业发放工资时，应付工资会增加；当工资支付给员工时，应付工资会减少。 2. 税前工资支出：这是一个费用类科目，用于记录企业支付给员工的工资金额，不包括税金部分。当企业发放工资时，税前工资支出会增加。 3. 个人所得税：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工个人所得税的金额。当企业代扣代缴员工个人所得税时，个人所得税会增加。 4. 社会保险费：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工社会保险费的金额。当企业代扣代缴员工社会保险费时，社会保险费会增加。 5. 银行存款：这是一个资产类科目，用于记录企业支付给员工工资的金额。当工资支付给员工时，银行存款会减少。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因不同企业的实际情况而有所差异，以上仅为一般情况下的科目设置。建议根据企业实际情况和会计准则的要求进行科目的设置和处理。

阅读 2381

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银行承兑汇票是指银行对汇票的付款承诺，具有较高的支付保证性吗？
李老师 | 提问时间：12/11 08:31

#会计实务#

是的，银行承兑汇票具有较高的支付保证性。银行承兑汇票是指银行在汇票上签署承兑字样，表示愿意为持票人在到期日支付汇票金额。银行的承兑意味着银行对汇票的支付承诺，具有较高的信誉和支付能力保证。银行承兑汇票的支付保证性主要体现在以下几个方面： 1. 银行信誉：银行作为金融机构，具有较高的信誉度和支付能力。银行的承兑意味着其愿意为汇票金额承担责任，持票人可以相对放心地接受银行的支付承诺。 2. 法律保护：银行承兑汇票在法律上具有较高的保护性。根据《票据法》，银行承兑汇票的付款承诺是具有不可撤销性和无条件性的，银行必须在到期日支付汇票金额。 3. 支付优先权：银行承兑汇票在支付顺序上享有优先权。在支付能力不足或破产的情况下，银行承兑汇票的持有人可以优先得到支付，而其他债权人可能需要等待。需要注意的是，虽然银行承兑汇票具有较高的支付保证性，但仍然存在一定的风险。持票人应该仔细审查银行承兑汇票的真实性和有效性，以确保自身权益。

阅读 739

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月工资13600元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月工资收入在5000元以下的部分，适用税率为3%；超过5000元至8000元的部分，适用税率为10%；超过8000元至17000元的部分，适用税率为20%；超过17000元至30000元的部分，适用税率为25%；超过30000元至40000元的部分，适用税率为30%；超过40000元的部分，适用税率为35%。根据月工资13600元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 首先计算应纳税所得额：13600元减去5000元的起征点，得到8600元。 2. 根据应纳税所得额，按照相应的税率计算个人所得税： - 5000元以下部分：无需缴纳个人所得税； - 超过5000元至8000元部分：(8600-5000) * 10% = 360元； - 超过8000元至17000元部分：(8600-8000) * 20% = 120元。 3. 将各部分的个人所得税相加：0元 + 360元 + 120元 = 480元。所以，月工资13600元的个人所得税税额为480元。

阅读 2055

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缩短年限法计提折旧的公式中，如何确定资产的残值？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:25

#会计实务#

确定资产的残值是缩短年限法计提折旧的重要步骤。资产的残值是指在资产使用寿命结束后，预计可以获得的剩余价值。确定资产的残值可以采用以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似资产的价格，确定资产在使用寿命结束后的市场价值作为残值。 2. 预计净收益法：根据资产在使用寿命结束后的预计净收益，计算资产的残值。这种方法适用于能够产生持续收益的资产，如房地产、专利等。 3. 折旧法：根据资产的折旧情况，推算资产在使用寿命结束后的残值。这种方法适用于资产的折旧规律相对稳定的情况。在确定资产的残值时，需要考虑多种因素，如资产的使用寿命、市场需求、技术进步等。同时，应该根据实际情况进行合理估计，并在估计过程中保持谨慎和客观。如果在后续使用过程中发现残值估计存在重大偏差，应该及时进行调整。

阅读 989

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利息的计算方法有哪些？请列举并简要解释。
秦老师 | 提问时间：12/11 08:22

#会计实务#

利息的计算方法有以下几种： 1. 简单利息法：利息根据本金和利率的乘积来计算，不考虑利息的复利效应。公式为：利息=本金 × 利率 × 时间。 2. 复利法：利息根据本金、利率和计息周期的乘积来计算，考虑了利息的复利效应。公式为：利息=本金 × (1 + 利率)^时间 - 本金。 3. 平均余额法：利息根据平均余额、利率和计息周期的乘积来计算，适用于利率变动较大或账户余额波动较大的情况。公式为：利息=平均余额 × 利率 × 时间。 4. 等额本息法：适用于贷款或债券等固定还款额的情况，每期偿还的本金和利息总额相等。公式为：每期偿还金额=贷款本金 × (利率 × (1 + 利率)^还款期数) / ((1 + 利率)^还款期数 - 1)。以上是常见的利息计算方法，根据具体情况选择合适的方法进行计算。

阅读 1632

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是10%，那么每个半年的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:20

#会计实务#

贷款年利率是10%，每年的利率是10%。因为一年有两个半年，所以每个半年的利率是年利率的一半。所以，每个半年的利率是10% / 2 = 5%。

阅读 3537

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房屋租赁费用的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 08:19

#会计实务#

房屋租赁费用的会计处理方式主要取决于租赁合同的性质和租赁期限的长短。以下是几种常见的处理方式： 1. 按月计入费用：如果租赁合同是按月租赁的，每个月支付一定金额的租金，那么可以按月计入费用。每个月初，在会计记录中记入租赁费用支出，同时在应付账款中增加相应的欠款。 2. 按季度或年度计入费用：如果租赁合同是按季度或年度租赁的，每个季度或年度支付一定金额的租金，那么可以按照租赁期限的长短，将租赁费用平摊到每个季度或年度。在会计记录中，可以在每个季度或年度初记入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 3. 提前支付租金：有些租赁合同要求提前支付租金，例如一年租金一次性支付。在这种情况下，可以将整个租金金额在会计记录中一次性计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 4. 分期支付租金：在某些情况下，租赁合同可能要求分期支付租金。在这种情况下，可以按照租赁合同约定的支付时间表，将租金分期计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。无论采用哪种处理方式，都需要根据租赁合同的具体条款和公司的会计政策进行处理，并及时记录相关的会计凭证。同时，还需要关注租赁合同中的其他条款，如租赁押金、租赁期限等，以确保准确记录和报告相关的会计信息。

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如果利息计算周期为每月一次，四分钱利息可以在多少个月内积累？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:13

#会计实务#

利息计算周期为每月一次，即每个月产生的利息为四分钱。我们假设积累的月数为n个月。根据题意，四分钱利息可以在n个月内积累，即4n = 25。解方程可得n = 25/4 = 6.25。因为月份必须为整数，所以四分钱利息可以在6个月内积累完整，而在第7个月时，利息将超过四分钱。因此，四分钱利息可以在6个月内积累。

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