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小规模纳税人,季度报税时常会有优惠政策,比如,正常计提的印花税为10元,但是季度报税时,正常需缴纳10元,优惠减免后实际需缴纳5元。这种需要怎么做账务处理? 同理,企业所得税也是。如何做账务处理。
东老师
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提问时间:07/10 13:00
#建筑#
您好,这种情况把多计提的5元的会计分录冲销
阅读 876
收藏 4
请问,小规模纳税人平时开票是享受国家政策(3%减按1%),发票是按1%开具的,报税时增值税的表内是根据3%显示税额的,那么我开完票后税额按多少入账?科目如何写
东老师
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提问时间:07/10 12:48
#建筑#
按照发票金额1%入账就可以。
阅读 818
收藏 3
老师,您好。我公司是一般纳税建筑公司,总包方通过农民工工资专户代发工资,我们公司账户处理怎么做?例如项目30万,我公司开具30万建筑劳务发票给总包,总包直接发放给农民工,我司代扣代缴个人所得税,我的会计分录要怎么做呢??
郭老师
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提问时间:07/10 11:40
#建筑#
借工程施工工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应收账款 应交税费个税。
阅读 633
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老师,公司是小规模,我想问利润表的营业收入是申报表的销售额么
宋生老师
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提问时间:07/10 11:27
#建筑#
你好!是的。就是这样了
阅读 766
收藏 3
请问招待费怎么做账务处理(项目招待)
微微老师
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提问时间:07/10 11:15
#建筑#
您好,计入管理费用-业务招待费
阅读 715
收藏 3
我们是建筑业,总公司和分公司企业所得税做了纳税备案,企业所得税由总公司交,但是,分公司第二季度利润表是正确,那总公司如何来缴纳分公司的企业所得税呢?
小锁老师
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提问时间:07/10 11:08
#建筑#
您好,这个的话,那分公司,是不是本身第二季度就是有利润的
阅读 458
收藏 2
以前年度亏损在利润表里面咋体现
郭老师
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提问时间:07/10 10:51
#建筑#
你好,这个不体现以前年度亏损。
阅读 794
收藏 0
我们是建筑施工单位,预付材料款还没收到票,暂估了成本,现在收到票应该怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/10 10:50
#建筑#
同学,你好 红冲之前的暂估,再根据发票重新做
阅读 419
收藏 0
本月社保增员,缴费日期填的8月1号,税务系统本月提交申报有增员人员没有
郭老师
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提问时间:07/10 10:13
#建筑#
你增加的时候所属期是几月份?
阅读 808
收藏 3
财务报表中的计提的所得税和实际申报的交款数不一致,是不是要调整财务报表(以前年度亏损造成的)
家权老师
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提问时间:07/10 10:12
#建筑#
本季度应计提的:应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
阅读 776
收藏 0
你好,公司只帮买养老保险,不发工资这个会计分录如何做
小菲老师
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提问时间:07/10 10:03
#建筑#
同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 665
收藏 0
老师,请问一下建筑工程设备租赁的一般纳税人是税率是多少?
宋生老师
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提问时间:07/10 09:59
#建筑#
你好!这个是13%的税率,如果带人的话9%
阅读 754
收藏 3
请问项目员工的体检费用怎么做账呢
郭老师
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提问时间:07/10 09:38
#建筑#
项目上是建筑的吗?借,工程施工福利费 贷,应付职工薪酬福利费 借,应付职工薪酬福利费 贷,银行存款。
阅读 734
收藏 0
老师咨询您个问题,我们承包了一个食堂拆除的项目,合同价13万,首次本来需开5万专票,后来出包方的总包把5万里的3.57万给工人发工资了,我们只开给出包方1.43万劳务费发票。那我本次挂账和交税是按开票金额1.43万还是按5万?
丁小丁老师
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提问时间:07/10 08:56
#建筑#
您好!你们应该开5万发票,这个3.57只是对方帮你们直接把钱给工人了而已,报税也是按5万来报
阅读 715
收藏 3
我是建筑业,请问某项目需提供很多台空调或设备,这个成本应该做在,工程施工的哪个二级科目里
宋生老师
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提问时间:07/10 08:54
#建筑#
你好1这个计入工程施工-合同成本-材料费
阅读 402
收藏 0
老师!建筑公司劳动用工,是不是采用劳务派遣要划算一些
宋生老师
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提问时间:07/10 08:47
#建筑#
你好!这种主要的好处是不用买社保
阅读 756
收藏 1
老师,你好,建筑公司把刷墙劳务分包给个体户,个体户应该承担个人经营所得税,但在合同里约定,此分包所有税费由施工方承担,那么建筑公司能否用个体户的完税凭证作为附件包含在工程款支付个个体户呢。还有就是个体跟据完税凭证的金额开具发票到建筑公司结账。
郭老师
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提问时间:07/10 08:44
#建筑#
你好,可以用完税证明和发票来做账务处理。但是这个完税证明抵扣不了所得税。如果想要抵扣所得税的话,让对方一块儿开到发票里面。
阅读 657
收藏 3
老师有制作表格的模板吗?
廖君老师
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提问时间:07/10 07:53
#建筑#
您好,是需要财务常用的存货入出存表格么,给个邮箱发您好不好
阅读 820
收藏 3
个体工商户可以专票吗?
小锁老师
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提问时间:07/09 22:06
#建筑#
您好,这个是可以开的,能的
阅读 844
收藏 4
老师好 建设合同印花税是不是签了就要申报呀,之前我是按开票收入来申报 ,我现在要不要把数额补齐哦
小锁老师
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提问时间:07/09 20:16
#建筑#
您好,这个的话,是签订就需要申报,这个是
阅读 377
收藏 2
老师建筑行业一般计税9%申报建设工程合同的印花税,那3%简易的人工还要缴纳印花税吗
宋生老师
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提问时间:07/09 20:08
#建筑#
你好!是的。一样的要交
阅读 258
收藏 1
营业执照公司经营范围有安装、施工的,还需要具备什么条件才能开9%的发票呢?
邹刚得老师
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提问时间:07/09 19:42
#建筑#
你好,实际从事了安装、施工,是一般纳税人单位,才可以开具9%的发票
阅读 1259
收藏 5
老师 我们是建筑业 有外省项目的时候我们会预交企业所得税 那我想问下 这个企业所得税 我在申报季度所得税的时候数据怎么获取过来到所得税申报表里面呢 他现在默认的是获取的在我们当地所属的税务机关预交的所得税,这个外地预交的所得税是不是也可以作为我预交所得税的一部分呢
宋生老师
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提问时间:07/09 18:16
#建筑#
你好,是的。可以抵减的
阅读 862
收藏 0
你好,老师,我公司有个项目,现在最终结算,发票额减少30多万,这个需要咋申请退税呢?
郭老师
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提问时间:07/09 17:24
#建筑#
你好,你开负数发票 申报的时候,负数销售额加上正数销售额填写就行
阅读 902
收藏 4
**方,材料到了,发票没有到,**方是做预付账款,贷银行存款吗?一般纳税人
小毛老师
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提问时间:07/09 16:57
#建筑#
同学你好,材料到了要做存货,贷方补一个应付暂估。
阅读 875
收藏 4
你好老师,请问法人名下自己个人的车买保险,可以拿到公司报销吗?有一个免租赁费的协议!
宋生老师
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提问时间:07/09 16:28
#建筑#
你好,这个不可以的。要么税务局不会认可你的免租金,要么你不能税前扣除
阅读 843
收藏 0
建筑企业,暂估成本的时候是小规模,发票回来的时候我们升级为一般纳税人,取得专票,请问这样有风险吗?
郭老师
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提问时间:07/09 16:22
#建筑#
你好,你抵扣的话有风险的,因为这个毕竟是你小规模期间销售出去的,简易计税对应的进项是不允许抵扣的。
阅读 271
收藏 1
您好,老师,麻烦咨询一下,建筑单位印花税只按工程合同报税就行吗,进项太多太小金额了,进项可以不报印花税吗?
丁小丁老师
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提问时间:07/09 16:17
#建筑#
...
阅读 767
收藏 3
建筑企业,原材料已付款已投入使用,未开票,请问怎么做会计分录?谢谢
朴老师
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提问时间:07/09 16:10
#建筑#
这种情况下,会计分录可以这样做: 付款时: 借:预付账款 贷:银行存款 原材料投入使用时,暂估入账: 借:原材料 (暂估金额) 贷:预付账款 例如,建筑企业购买了一批价值 100,000 元的原材料,已付款但未开票,付款时: 借:预付账款 100,000 贷:银行存款 100,000 投入使用时暂估入账: 借:原材料 100,000 贷:预付账款 100,000 等到收到发票时,先冲回暂估,再按发票金额入账。
阅读 516
收藏 2
老师您好,装修公司建筑行业,主营业务收入跟成本可以一季度结转一次吗?我们收来的钱先做预收账款,工地完工再结转。这样子是否可以?我们是小规模纳税人。一个季度申报一次税
耿老师
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提问时间:07/09 16:08
#建筑#
你好!一般是按完工进度确认,你们是一般纳税人还是小规模?小规模可以
阅读 835
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