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请问老师,开立一般户可以在经营地以外吗?
邹老师
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提问时间:12/19 18:56
#税务师#
你好,开立一般户,是可以在经营地以外的
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请问,超市预付卡为什么不能税前列支?
青老师
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提问时间:01/30 19:07
#税务师#
你好;要看你是什么业务发生的 ;正常是 企业、 业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用的,相关支出不得税前扣除
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2×22 年 3 月 1 日,甲公司因违反环保的相关法规被处罚 270 万元,列入其他应 付款。根据税法的相关规定,该罚款不得进行税前抵扣。 2×22 年 12 月 31 日甲公司已经支付了 200 万元 的罚款。不考虑其他因素, 2×22 年 12 月 31 日其他应付款的暂时性差异是
微微老师
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提问时间:01/12 23:12
#税务师#
您好, 2×22 年 12 月 31 日其他应付款的暂时性差异是0
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房开企业土地出让金的印花税计入税金及附加科目?算土地增值税的时候可以扣除成本吗?
青老师
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提问时间:09/08 16:13
#税务师#
你好; 这个是 可以扣除的; 是的; 计入税金及附加的
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请问,2026年新增值税法后,小规模纳税人26年出租不动产,有没有1%的优惠政策,还是只能开3%的发票
周老师
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提问时间:01/14 13:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,小规模纳税人2026年出租不动产时,可以享受1%的优惠政策。 具体说明如下: 1.根据最新政策,小规模纳税人取得应税销售收入,适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的,可以按照1%征收率开具增值税发票。 2.如果出租不动产属于非住房,如办公楼等,应按照5%征收率开具发票,不适用1%的优惠政策。 3.如果出租住房,且季度销售额未超过30万元,可以开具1%征收率的发票,并享受相应的税收优惠。 4.小规模纳税人可以选择放弃减税,按照3%征收率开具发票,但需在开具发票时明确选择。 因此,是否能开具1%的发票,取决于不动产的类型和销售额是否符合政策规定。 祝您学习愉快!
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公司需要支付一笔劳务报酬费,公司需要对方提供发票吗?公司需要代扣个人所得税吗?请真正懂的老师回复
赵老师
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提问时间:11/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果说支付给个人的话是要对方提供发票的,个人可以去税务局代开发票的,并且需要代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
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这个纳税调整明细表第12行第4列为什么要填3800000,这个数怎么出来的
赵老师
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提问时间:10/30 18:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务6视同销售成本3200000+其他栏次,业务6税法上确认的捐赠支出与会计上捐赠支出差额600000=合计纳税调减3800000 祝您学习愉快!
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E选项“扣押产生的费用应当由行政机关承担”错在哪里?
郭锋老师
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提问时间:09/12 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E是正确的,题目选的是不正确的。 因查封、扣押发生的保管费用由行政机关承担。 祝您学习愉快!
阅读 944
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短期借款会计处理,计提并支付利息如何计算?会计分录如何编制
赵老师
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提问时间:11/12 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
阅读 944
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选项E不是大于等于吗
听风老师
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提问时间:11/05 20:22
#税务师#
您把问题,粘出来吧。 小霞同学,我只看到您的问题,没有看到题目哦。
阅读 943
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房地产按揭方式收的放款,增值税纳税义务发生时间是?
冉老师
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提问时间:03/26 17:15
#税务师#
你好,同学, 按照实际收款的时候
阅读 943
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年会好几个子公司的获奖名单,是由总公司发放,还是子公司发放
宋老师2
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提问时间:02/26 10:34
#税务师#
你好,这个自己公司内部决定,没有固定的。
阅读 943
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请问老师,图片这笔分录对企业所得税汇算清缴有影响吗?
独情
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提问时间:02/17 15:43
#税务师#
你好,稍等我这边算一下发给你的呢
阅读 943
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老师,请问租赁合同印花税,是出租方和承租方,双方都要交的吗?
一鸣老师
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提问时间:01/12 17:24
#税务师#
是双方都要交的哈
阅读 943
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老师,这个题目应该选那个选项。
微微老师
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提问时间:12/20 22:58
#税务师#
您好,这个题目应该选D选项
阅读 943
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老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
斌哥秦老师
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提问时间:11/30 11:09
#税务师#
同学,你好,车辆购置税的计税依据与增值税的计税依据一致,要包括价外费用,只是平时说的价外费用含税,这里表明不含税,正确哦。
阅读 943
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临时办公用房,临时建筑用房可以作为成本在土地增值税税前扣除吗?
小天老师
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提问时间:11/29 22:01
#税务师#
您好,不可以,这个临时建筑用房又不销售的,没有取得收入
阅读 943
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老师异地施工预缴的税总有哪些其中的个税怎么来的不明白可以讲讲吗?
易 老师
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提问时间:11/29 19:14
#税务师#
增值税2%城建税\教育费附加\地方 附加增值税的7%、3%、2%还有印花税和企业所得税0.2%
阅读 943
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老师,不管有限公司还是股份公司,他们的董事长/副董事长/监事都必需是法定选举吗?那里面的董事和监事可以由股东委派不呢。。董事管经理,经理管副 经理,,这个层级是不能跨越的吗? 法人是只能由董事/执行董事/经理担任吗?
朴老师
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提问时间:10/20 13:15
#税务师#
在大多数情况下,董事长、副董事长和监事通常是通过选举产生的,而不是由股东直接委派。这些职位的选举通常是在公司股东大会上进行的,由股东投票选举产生。 至于董事和监事是否可以由股东直接委派,这取决于公司的章程和相关法规。通常情况下,公司章程会规定股东可以根据公司章程的规定委派董事或监事。但是,有些公司可能会规定董事和监事必须通过选举产生。 关于公司内部的层级管理,通常情况下,董事会对公司管理层进行监督和管理,并授权经理层执行公司的日常业务。董事会可以委派或任命经理层中的各个职位,包括副经理等。但是,这并不是一个固定的层级关系,具体的管理结构和层级关系可以根据公司的实际情况和需要进行调整。 最后,关于法人的问题,通常情况下,法人是由董事会或执行董事会的成员组成的,而不是由董事长、副董事长或经理担任。这些成员通常是选举产生的,并代表股东的利益行事。但是,具体的法人组成方式可以根据公司的实际情况和需要进行调整。
阅读 943
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我想问一下,土地增值税的利息支出为什么可以分摊的扣除率是5%?不可以分摊的扣除率是10%? 按这么说的话不能分摊扣的还多 为什么要计算那么辛苦?
小帅老师
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提问时间:07/17 00:05
#税务师#
扣除5%的时候基数大,所以还是划算的
阅读 943
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甲公司为增值税一般纳税,适用的增值税税率为17%,20×4年11月20日,甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税税额为34万元,当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意公允价值上给予3%的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司于20×4年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣的货款,不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是( )。(2015年) A.190.12万元 B.200万元 C.190.06万元 D.194万元
玲竹老师
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提问时间:06/17 22:12
#税务师#
您好 公司应当确认的商品销售收入是 200*(1-0.03)=194
阅读 943
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遗嘱继承必须由被继承人订立遗嘱的行为(民事法律行为)以及被继承人死亡(事件)两个民事法律事实的出现才能引起。是另一个概念“民事法律事实构成”。 这个图片的意思是不是说继承不是法律行为,这不是矛盾吗
小天老师
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提问时间:06/10 14:13
#税务师#
您好,这里指的是法定继承 继承分遗嘱继承和法定继承,法定继承是继承人死亡(事件)引起是事实行为。
阅读 943
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老师:想知道E选项,若是承包承租后,改成企业的,对经营成果享有所有权,那取得的所得是企业 事业单位承包经营,承租经营所得,是这么理解?
晓纯老师
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提问时间:05/06 18:56
#税务师#
是的,拥有所有权,就是个人正常生产经营,就是对其事业单位的承包承租
阅读 943
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可转债转股时差额为什么记入资本公积一股本溢价
金金老师
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提问时间:04/08 11:48
#税务师#
您好,是这样额,因为他属于超出股本的那部分的金额
阅读 943
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请问本题3小题中,计算代扣代缴增值税时,资料费的税率为啥不是13%而是6%呢?
一鸣老师
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提问时间:08/29 14:35
#税务师#
代扣境外服务的增值税一律按6%
阅读 943
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利润分配--为分配利润余额为-100 代表是借方余额还是贷方
法律老师
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提问时间:06/10 10:36
#税务师#
应该是借方余额100 利润分配是所有者权益类账户,借方登记减少,贷方登记增加。
阅读 943
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老板探亲飞机票,电子客票行程单可以计算抵扣进项税么?
东老师
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提问时间:02/03 05:54
#税务师#
您好,要是不是用在公司业务里面的,不能抵扣
阅读 943
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老师好:博物馆是在民政局注册的,属于民间非盈利组织,需要缴纳企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:06/30 15:36
#税务师#
同学你好 这个税务登记之后看税局核定
阅读 943
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请问老师,这里说的专用设备投资额10%抵税,投资额是按设备含税金额的10%计算,还是按不含税金额10%呀?
一鸣老师
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提问时间:09/29 22:52
#税务师#
如果已经抵扣进项税,不含税。
阅读 943
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选项B中的刑事拘留措施与司法拘留措施区别能说下吗
周老师
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提问时间:09/16 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 二者区别: 1、法律性质不同:刑事拘留是保障刑事诉讼顺利进行的强制措施,本身不具有惩罚性;司法拘留是对妨害诉讼行为的人采取的具有惩罚性质的措施。 2、适用对象不同:刑事拘留现行犯或者重大嫌疑分子;司法拘留实施了妨害民事诉讼行为的人,既包括民事诉讼参与人,也包括案外人;行政拘留违反治安管理处罚法,尚不构成犯罪的人。 3、法律依据不同:刑事拘留依据《刑事诉讼法》;司法拘留是依据《民事诉讼法》《行政诉讼法》和《刑事诉讼法》。 4、适用目的不同:刑事拘留防止犯罪嫌疑人逃跑、自杀或者继续危害社会,保证刑事诉讼的顺利进行;司法拘留保障诉讼活动的顺利进行。 5、适用机关不同:刑事拘留可由公安机关或人民检察院决定,由公安机关执行;司法拘留人民法院决定,由司法警察执行,交公安机关有关场所看管。 祝您学习愉快!
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