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请问一下长期待摊费用去年调增的项目今年为什么要调减?
张老师
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提问时间:11/29 12:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您指的是计算什么呢?非常抱歉,老师不太明白您的意思,麻烦您明确一下,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 458
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老师您好,1.房产税和土地税放哪个科目里?怎么做账?2.小规模,每个季度申报。税务申报财务报表,利润表和资产负债表不用填写吗?
小菲老师
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提问时间:11/29 11:53
#税务师#
同学,你好 1.税金及附加会计科目 2.不强制,就不填写
阅读 321
收藏 1
餐饮服务能开出来专票吗为什么
文文老师
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提问时间:11/29 11:38
#税务师#
餐饮服务能开出来专票,只是收到发票方,不能进项抵扣
阅读 487
收藏 2
印花税按季还是按年申报比较好?
家权老师
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提问时间:11/29 11:31
#税务师#
那个是按期申报的,只有营业账簿印花税才是按年
阅读 360
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高新技术企业设计咨询公司有哪些税收优惠政策(增值税和企业所得税)
宋生老师
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提问时间:11/29 10:17
#税务师#
增值税优惠政策: 技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税政策 。 软件产品增值税即征即退政策 。 集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税政策 。 制造业、科学技术服务业等行业企业增值税留抵退税政策 。 企业所得税优惠政策: 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税政策 。 研发费用加计扣除政策 :企业的研发费用可以按规定比例在计算应纳税所得额时加计扣除。 设备、器具一次性税前扣除政策 :对于符合条件的设备和器具,允许一次性在计算应纳税所得额时扣除。 企业外购软件缩短折旧或摊销年限政策 。 延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策 。
阅读 674
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请问制造型工业企业出租方向承租方出售的电力是否需要交纳印花税
范老师
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提问时间:11/29 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果电力是通过签订专门的供电合同来实现的,并且该合同被当地税务局认定为应税合同,那么出租方可能需要缴纳印花税。但是如果电力销售是作为租赁服务的一部分,并未单独签订供电合同,那么可能无需缴纳印花税 祝您学习愉快!
阅读 610
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请问老师,我们单位给残疾人发的残疾人补贴600元/人 交个税么?
宋生老师
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提问时间:11/29 09:10
#税务师#
你好,是的,这个是需要交的。
阅读 275
收藏 1
根据题意,这三个1000分别代表了什么意思?财务杠杆系数 是怎么算出来的?
暖暖老师
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提问时间:11/29 00:20
#税务师#
你好,请把题目完整发一下看看
阅读 588
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同一个企业有贸易和生产,生产的做免抵退,贸易的有出口,也不能做免退,只能转内销吗?
小锁老师
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提问时间:11/28 21:25
#税务师#
您好,对的,这个是只能内销的
阅读 514
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老师,如图所示,A和B控制C公司,现在A实缴75万,B实缴0元。AB同意把C公司转让给D公司。怎么样转让才能避免没有实缴到位的连带责任呢?会支付哪些税?
廖君老师
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提问时间:11/28 20:15
#税务师#
您好,与D的转让协议中写:从协议签订当天开始,AB对C不再享有收益,不承担亏损,对任何诉讼和债务不承担法律责任。 新股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) 老股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) (个人)老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20% (公司)老股东的投资收益并入利润总额交所得税
阅读 430
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合金首饰需要缴纳消费税吗
家权老师
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提问时间:11/28 17:48
#税务师#
镶嵌的金银首饰都要交消费税
阅读 414
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增资后多久可以减资?
宋生老师
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提问时间:11/28 17:01
#税务师#
你好,这个没有明确规定的。
阅读 505
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老师,我们销售空调,单独收的安装费,客户要求开安装费,请问:怎么选开票类目?
家权老师
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提问时间:11/28 16:30
#税务师#
那个就开其他现代服务*空调安装费
阅读 697
收藏 3
研发费用-费用化 月末转“管理费用”不是转为“研发费用”吧
家权老师
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提问时间:11/28 15:56
#税务师#
是的,就是那样子的
阅读 452
收藏 2
因为是继承,不发生实质的经济交易,转让份额是按原来出资金额,工商已变更股东名字,税务局窗口要求按个税法中的股权转让规定,要求单位按资产负债表的所有者权益计算印花税,因为公司这些年经营有未分配利润,这如何理解?印花税法中没有这样的规定啊!
赵老师
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提问时间:11/28 15:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿转让股权是不需要缴纳印花税的。继承属于无偿转让的一种形式,因此也不需要缴纳印花税。如果税务局要求按所有者权益计算并缴纳印花税,这与现行的税收法规不符,建议您向更高一级税务机关咨询。 祝您学习愉快!
阅读 858
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在建工程转为固定资产 用什么做附件?
家权老师
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提问时间:11/28 15:41
#税务师#
竣工报告,验收报告那些
阅读 424
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外购原矿购进金额(数量)×(本地区原矿适用税率÷本地区选矿产品适用税率),这个本地区是采购地,还是销售地?如果题目中采购地和销售地原矿、选矿税率分别不相同,计算抵扣部分到底是用销售地的,还是采购地税率?
卫老师
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提问时间:11/28 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在实务中这里是存在争议的,目前我们教材的口径这里的“本地区”指的是销售地区的资源税税率。所以,在计算抵扣部分时应使用销售地的原矿和选矿税率。一般考试题目通常给出的采购地与销售地原矿与选矿税率都是一样的,避免争议的。 祝您学习愉快!
阅读 672
收藏 0
请问老师,单位要注销,注销前出售了一套房子,房子所在地与单位所在地,不一致,需要预缴增值税。如果这月11月开 ,下月办理增值税预交 。申报也得在1月么?领导让12月20日前完成注销。
廖君老师
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提问时间:11/28 12:32
#税务师#
您好,12月可以在机构地申报 异地卖房预缴增值税的当月可以在机构地申报。
阅读 474
收藏 2
我们公司收到一批货,供方给开发票的重量是640,但是实际我们收到货的重量是650。我们双方都确定重量没有问题,那我可以销售往外开650重量的发票吗
家权老师
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提问时间:11/28 11:25
#税务师#
可以对外开650的,因为存在磅差
阅读 378
收藏 2
请问老师长投手续费,佣金,这些怎么记区分,一下同控,一下非同控,一下是企业合并,一下非合并
小王老师
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提问时间:11/28 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理长期股权投资的手续费和佣金时,需要根据具体情况进行区分和处理。 同一控制下的企业合并: 取得长期股权投资发生的交易费用(如手续费、佣金)应记入管理费用。 非同一控制下的企业合并:取得长期股权投资的交易费用应计入长期股权投资的初始投资成本。如果为取得长期股权投资而发行权益性证券,发生的手续费应冲减资本公积;如果资本公积不足,则依次冲减盈余公积和未分配利润。 非企业合并的长期股权投资:取得长期股权投资的交易费用通常计入长期股权投资的初始投资成本。 总结来说,关键在于区分是否为同一控制下的企业合并,以及是否涉及发行权益性证券。根据不同的情形,手续费和佣金的处理会有所不同。 祝您学习愉快!
阅读 1320
收藏 6
收购其他公司的收购款账目上怎么做分录?这个款项可以抵扣企税吗
周老师
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提问时间:11/28 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:长期股权投资——XX公司 贷:银行存款 对被投资单位,没有特别处理,只是换了股东。 对税的处理,考试时一般题目会给出税法处理规定,对实务中处理,建议您咨询当地税务机关,按当地要求处理。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 649
收藏 3
老师好,现在市面上税务筹划师证书如何?可以考虑考吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:10
#税务师#
税务筹划师证书是由国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心颁发的,是国家承认的证书 做企业管理的可以考虑的
阅读 491
收藏 2
老师,请问公司一般纳税人,房租出租,开票税率是多少
郭老师
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提问时间:11/28 10:52
#税务师#
你好,如果是自己的房屋,营改增之后的是9% 之前是5%
阅读 457
收藏 2
合伙企业缴纳了个人生产经营所得后需要缴纳分红个税吗?确认一下
家权老师
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提问时间:11/28 10:26
#税务师#
你好,分红时不再需要交个税了。已经交了个税
阅读 514
收藏 2
小规模季度不超30万,开了专票,附加税的地方教育免了?
文文老师
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提问时间:11/28 09:53
#税务师#
是,附加税的地方教育免了。
阅读 444
收藏 2
老师,你好,我们公司是厂方租赁公司,每个月会收到水电费发票,但是公司一直不想交增值税就控制在每个季度30万的免税额度在,老师,这个我们必须开水电费发票出去做收入,收到国家电网开进来的电费做成本吗
小锁老师
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提问时间:11/27 22:39
#税务师#
您好,对的,这个是必须开水电费发票出去做收入,收到国家电网开进来的电费做成本
阅读 278
收藏 1
您好,请问这个具体步骤怎么做?涉及哪些知识点,搞不懂啊
赵老师
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提问时间:11/27 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您这里的疑问做出解答。您具体是想问计算增值税还是土地增值税呀。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 3
非全日制大专可以报考税务师吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/27 19:10
#税务师#
您好,可以的,能报考税务师的
阅读 474
收藏 2
大专非全日制,有中级会计师职称,可以报考税务师吗
郭老师
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提问时间:11/27 19:01
#税务师#
看下年限够了就可以 一、报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者
阅读 363
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老师,税务实务和法律的考试成绩,能抵扣会计继续教育学分吗?
宋生老师
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提问时间:11/27 18:11
#税务师#
你好,这个看当地财政局,正常是通过了考试,拿到证的那一年,可以抵扣。
阅读 284
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