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以前年度更改过企业所得税的报表，里面有笔2万多的退税，一直没有抵，请问这笔2万多的如何抵，在这个第一季度的企业所得税如何抵掉？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:28

#建筑#

您好，可以问下当地税务局，看能不能直接抵，我们这边是要求退税

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老师，20年4月收设备款335000元，挂在其他应付款贷方335000元，因还有尾款未付就没有开发票，但是设备已发货。后因设备有问题打管司我们败诉了。司法在21年划扣了370000元，挂在其他应收款-司法扣划370000元，这两笔一直挂账没销。这个销账分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:28

#实务#

同学，你好借：其他应付款 335000 营业外支出 35000 贷：其他应收款-司法扣划370000

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给客户开始提供服务了，还没收到款，我们先不记账吗，等收到款记借银行存款贷预收账款，服务完借预收账款贷收入客户现在记了借管理费用贷应付账款，我们这样写分录都没问题不
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:26

#实务#

您好，可以的，到时开了发票再确认收入

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老师，个税是按权责发生制申报的，企税预交表里，实际发放的工资薪金是按照银行付款写的。申报时提示实际发放的工资薪金和个税申报差异
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:25

#实务#

您好，你实际支付填写和申报一样，这样就不会有了

阅读 22

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应付账款付不出去是要确认收入吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:23

#税务#

同学，你好转到营业外收入

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外贸企业申报退税的金额和实际到账的金额不一致
赵老师 | 提问时间：04/15 13:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从截图可见，申报受理的增值税退税额为100196.52元，经税务审核、复审后最终核准退税16495.55元，实际到账为核准金额，差异是税务审核调减导致，常见原因包括进项发票异常（如失控、不合规）、报关单与申报信息不符、换汇成本异常、单证不齐、不符合退税政策被调减/不予退税等，需立即联系主管税局获取审核疑点明细，核对进项发票、出口报关单、收汇凭证、合同等资料，排查差异原因，补正合规资料，对调减有异议可申请复核，未通过部分若符合退税条件可按要求补充申报。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，小规模纳税人抖音售卖舞蹈课程，收入1395.9元，其中平台补贴19元，平台佣金70元，银行到账1325.9元，分录怎么写，
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:21

#初级职称#

借应收账款1395.9 贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税借销售费用70 贷应收账款70 借银行存款1325.9 贷应收账款1325.9

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服务合同我方是付钱方，账务处理怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:20

#实务#

您好，计入管理费用-服务费中

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老师，我申报个税的时候，填了员工个人的养老，医疗，失业，退出来到税款计算那里，提示说没款三险一金，一金我知道是住房公积金，但我们公司是没有的，，这三险是啥，
朴老师 | 提问时间：04/15 13:19

#实务#

三险 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险这三个是个人缴纳部分，公司代扣的，你在个税里填的就是这三项。系统提示 “无三险一金”，就是你填了数据但没保存上，重新进去填好个人三险金额，保存再算税就正常了。

阅读 49

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老师，公司报销个人购买意外险，需合并个税申报的。还是直接福利费即可，节假日发放福利需要需要计入个税申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 13:18

#税务#

报销个人意外险：需并入工资缴个税节假日发福利：能分到个人的都要缴个税

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保险要上印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:18

#税务#

您好，是哪方面的保险了

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咨询下，代订门票款，比较合适入账？还是体育活动费？哪类报销入账比较合规。
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，这个是给员工订的吗？

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黄连抑菌液、百部抑菌液、柴胡抑菌液，都是消字号产品，供应商说税务系统没有消毒用品的分类可以选择，这个不是药品，也不是中成药，厂家也一直开的医疗器械，所以供应商开给我们也是器械，这个产品它不是器械这种发票我可以收吗
朴老师 | 提问时间：04/15 13:17

#税务#

不可以收，有税务与合规风险。品类完全错：消字号是消毒产品（卫生部门批），不是医疗器械（药监部门批）。发票与实物不符：开医疗器械属于开票不实，税务、审计都通不过，可能被认定为不合规发票，不能抵扣、不能税前扣除

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查账征收小规模个体户美容店怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，有收入就确认收入，有成本就结转成本，和公司一样做账就行

阅读 14

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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保，这个一般走啥科目，个人部分也退到公司账上了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:16

#实务#

您好，个人部分还要还给员工的吗

阅读 40

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微信平台给税局推送的收入是总额，里面包含了客户申请退款的金额，但是税局只显示收入总额，没有退款的部分，也可以理解成，这部分退款是手工退给客户的，申报时按实际收入申报的话，税局就一直预警，漏报收入，这种情况怎么处理，和税局沟通了说是退款的金额，也有证据，但税局就不同意
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:14

#实务#

同学，你好税局就不同意，那没有办法。你如果很强硬，可能会查账

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b选项怎么计算出来的，通俗解释下
杨老师 | 提问时间：04/15 13:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据相关规定，用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量（正式员工与被派遣劳动者数量之和）的10%。假设正式员工数量是100人，设被派遣劳动者数量为x人，那么用工总量就是（100+x）人。按照规定，被派遣劳动者数量x要满足x≤(100+x)×10%。对这个不等式进行求解： x≤10+0.1x x-0.1x≤10 0.9x≤10 x≤10÷0.9≈11.11 因为人数必须是整数，所以被派遣劳动者数量最多为10人。也就是说，当正式员工是100人时，使用的被派遣劳动者不能超过10人。祝您学习愉快！

阅读 101

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你好老师小规模纳税本季度未开票没有收入只有支出，企业所得税报表显示这个图片，请问老师，这个继续点击申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 13:11

#税务#

可以直接点继续申报这只是系统提示，不是错误，无收入有费用亏损很正常，能正常申报

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出差的高铁票和车辆通行费（通行费发票带税点是普票）可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:11

#实务#

您好，可以的，这种可以抵扣的

阅读 23

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应收账款挂账成负数，不是预收款，也开具发票。只是会计没有正确处理，没有挂帐，收款直接冲应收造成的负数，请问老师怎么处理？需要调账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:10

#实务#

您好，这个你前面是少确认应收了吧，要不然也不会是负数

阅读 38

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2023年做的工商登记，2025年做的税务登记，在此期间有费用支出，请问2025年的之前的账如何登记？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#税务#

您好，金额不大，直接入当年就可以

阅读 27

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如何根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:34

#会计实务#

根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定年利率。假设银行理财产品的年利率为r。 2. 将年利率转化为月利率。由于一年有12个月，所以月利率可以用以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12。 3. 确定三个月的利息收益。利息收益 = 投资金额 × 月利率 × 3。其中，投资金额指的是你在银行理财产品上投资的金额。举例说明：假设你在银行理财产品上投资了10000元，年利率为5%。那么，月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。利息收益 = 10000 × 0.4167% × 3 = 125元。所以，在这个例子中，三个月的利息收益为125元。

阅读 2143

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库存在库天数怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 09:31

#会计实务#

库存在库天数是指存货在仓库中停留的平均时间。计算库存在库天数的方法如下： 1. 首先，确定一个特定的时间段，例如一个月或一年。 2. 然后，计算该时间段内存货的平均库存量。可以通过以下公式计算平均库存量：平均库存量 = （期初库存 + 期末库存）/ 2 其中，期初库存是指时间段开始时的存货数量，期末库存是指时间段结束时的存货数量。 3. 最后，计算库存在库天数。可以使用以下公式计算：库存在库天数 = 平均库存量 / 每天的销售量其中，每天的销售量可以通过将销售额除以时间段的天数来计算。举例说明：假设某公司在一个月内的期初库存为1000件，期末库存为800件，销售额为10000件。该月共有30天。平均库存量 = (1000 + 800) / 2 = 900件每天的销售量 = 10000 / 30 = 333.33件（保留小数点后两位）库存在库天数 = 900 / 333.33 ≈ 2.70天所以，该公司的库存在库天数约为2.70天。这意味着存货平均停留在仓库中约为2.70天。

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月工资17000元的个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 09:21

#会计实务#

月工资17000元的个税计算如下： 1. 首先，根据个人所得税法规定，需要先计算应纳税所得额。 2. 应纳税所得额 = 月工资 - 个人所得税起征点个人所得税起征点是每个年度确定的，根据最新规定，2021年个人所得税起征点为5000元。所以，应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。 3. 根据个人所得税税率表，查找相应的税率和速算扣除数。 2021年个人所得税税率表如下：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181920元。 4. 根据应纳税所得额和对应的税率和速算扣除数，计算个人所得税。根据个人所得税税率表，12000元的应纳税所得额属于适用税率3%的范围，速算扣除数为0元。所以，个人所得税 = 12000 * 3% - 0 = 360元。所以，月工资17000元的个税为360元。

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超过100万的小微企业应如何处理资金的运作和管理？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:08

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，资金的运作和管理非常重要。以下是一些建议： 1. 设立专门的财务部门：随着企业规模的增大，建议设立专门的财务部门或雇佣专业的财务人员来负责资金的运作和管理。这样可以确保财务工作的专业性和高效性。 2. 建立健全的内部控制制度：内部控制制度是保障企业资金安全和规范运作的重要手段。建议制定并执行适当的内部控制制度，包括审批制度、财务报告制度、预算控制制度等，以确保资金的合理运作和管理。 3. 管理现金流：现金流是企业生存和发展的关键。建议制定并执行现金流管理策略，包括合理的资金预算、及时的收付款管理、积极的应收账款催收等，以确保企业的资金流动性和健康运作。 4. 做好资金投资和融资规划：超过100万的小微企业可以考虑进行资金投资和融资，以实现资金的增值和扩大企业规模。建议制定并执行合理的资金投资和融资规划，包括选择适合的投资项目、合理分配资金、选择合适的融资方式等。 5. 定期进行财务分析和报告：定期进行财务分析和报告可以帮助企业了解资金的使用情况和运作效果，及时发现问题并采取相应的措施。建议定期进行财务分析和报告，包括资金利用率、盈利能力、偿债能力等指标的分析，以便及时调整资金运作和管理策略。总之，超过100万的小微企业应该重视资金的运作和管理，建立健全的财务制度和内部控制，合理管理现金流，做好资金投资和融资规划，并定期进行财务分析和报告，以确保资金的安全和有效运作。

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为什么要考虑税后债务资本成本？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:02

#会计实务#

考虑税后债务资本成本是为了更准确地评估企业的实际融资成本和项目的投资回报率。税后债务资本成本是指企业通过借款融资所支付的利息费用，在扣除税收抵免后的实际支出。以下是考虑税后债务资本成本的几个原因： 1. 税收抵免：利息费用是企业的税前支出，但在计算税后债务资本成本时，需要扣除税收抵免。税收抵免可以减少企业的税负，从而降低债务资本的实际成本。 2. 税收影响：税收对企业的融资成本有重要影响。通过考虑税后债务资本成本，可以更准确地计算企业的实际融资成本，并在投资决策中考虑税收因素。 3. 项目评估：在评估投资项目时，需要比较项目的投资回报率与融资成本。如果只考虑税前债务资本成本，可能会高估项目的投资回报率，导致错误的决策。考虑税后债务资本成本可以更准确地评估项目的可行性和潜在风险。综上所述，考虑税后债务资本成本可以提供更准确的融资成本和投资回报率，有助于企业做出更明智的投资和融资决策。

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将二进制数101010转换为十进制数。
周老师 | 提问时间：12/11 08:59

#会计实务#

要将二进制数101010转换为十进制数，我们需要使用权重法。二进制数的每一位上的权重是2的幂次方，从右到左依次为2^0，2^1，2^2，2^3，2^4，2^5。所以，将二进制数101010转换为十进制数的计算过程如下： 1 * 2^5 + 0 * 2^4 + 1 * 2^3 + 0 * 2^2 + 1 * 2^1 + 0 * 2^0 = 32 + 0 + 8 + 0 + 2 + 0 = 42 所以，二进制数101010转换为十进制数是42。

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个人SWOT分析模板中，如何确定个人的优势？
周老师 | 提问时间：12/11 08:56

#会计实务#

确定个人的优势可以从以下几个方面进行分析： 1. 技能和知识：列出你在会计领域的专业技能和知识，包括财务报表分析、税务规划、成本控制等方面的能力。 2. 经验和成就：回顾你在过去的工作经验中所取得的成就，包括完成的项目、解决的问题、获得的奖项等，这些都是你的优势的体现。 3. 个人特质：考虑你的个人特质，例如自律、细心、逻辑思维等，这些特质在会计工作中非常重要。 4. 教育背景：考虑你的教育背景，包括学位、专业课程和认证等，这些都是你的优势的证明。 5. 人际关系和沟通能力：考虑你与他人建立的良好关系以及你的沟通能力，这些都是在团队合作和与客户交流中的优势。在进行个人SWOT分析时，要尽量客观地评估自己的优势，并与自己的职业目标相匹配。此外，可以向同事、上司或导师寻求反馈，以获取更全面的评估。

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残保金的会计凭证应如何编制和记录？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:50

#会计实务#

残保金是指企业为员工提供的一种福利制度，用于支付员工在退休或离职后的养老金或其他福利费用。根据会计准则的规定，企业应当按照实际发生的费用计入财务报表。编制和记录残保金的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，确定残保金的金额。根据企业制定的福利制度，计算出应支付给员工的残保金金额。 2. 根据会计准则的规定，将残保金计入福利费用科目。在会计凭证中，借记福利费用科目，金额为残保金的金额。 3. 根据实际支付情况，确定支付方式。根据企业的支付方式，确定是一次性支付还是分期支付。 4. 如果是一次性支付，那么在会计凭证中，贷记现金科目，金额为残保金的金额。 5. 如果是分期支付，那么在会计凭证中，贷记应付福利费用科目，金额为残保金的金额。同时，根据实际支付情况，借记现金或银行存款科目。 6. 将会计凭证记录在会计账簿中。根据会计凭证的内容，将借方和贷方金额分别记录在相应的科目下面。以上是一种常见的残保金会计凭证的编制和记录方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。建议在编制和记录会计凭证时，可以咨询专业会计师或财务人员，以确保操作的准确性和合规性。

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在二十八个月内，贷款二十万的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:48

#会计实务#

要计算贷款二十万在二十八个月内的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款的利率为年利率5%，则月利率为5% / 12 = 0.4167%。利息 = 贷款金额 × 月利率 × 贷款期限利息 = 200,000 × 0.4167% × 28 利息 = 200,000 × 0.004167 × 28 利息 = 20,833.33 所以，贷款二十万在二十八个月内的利息为20,833.33元。

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