财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

完税证明文书式和表格式有什么不同？都用在什么场合
廖君老师 | 提问时间：05/26 21:20

#实务#

您好，文书式是竖版的，表格式是横版的，效力一样的。都能证明纳税的情况。所谓完税证明，是税务机关开出的，证明纳税人已经缴纳（退还）税费的税收票证。 1.扣缴义务人代扣代收税款后，已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，纳税人需要换开正式完税凭证的； 2.纳税人遗失已完税的各种税收票证（《出口货物完税分割单》、印花税票和《印花税票销售凭证》除外），需要重新开具的； 3.对纳税人特定期间完税情况出具证明的； 4.国家税务总局规定的其他需要为纳税人开具完税凭证情形。

阅读 14840

收藏 14
老师，红框里的数据是怎么算的，我算了好几遍都算不对
郭老师 | 提问时间：06/07 15:36

#税务#

免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额。当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率

阅读 14839

收藏 0
是先开发票还是先付款，还有停车费的发票项目选择什么
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:10

#税务师#

你好，这个没有规定先后顺序您好,30405020202车辆停放服务是不动产经营租赁服务

阅读 14839

收藏 39
你好我这个月开的专票开错了，才发现，冲红可是显示蓝票没有冲红的金额和税额，不可再次冲红，是怎么回事
郭老师 | 提问时间：09/28 14:10

#实务#

1好，他是不是已经作废了，这个是纸质的还是电子的？

阅读 14839

收藏 41
老师，请问那种由其他方付款的账务要怎么处理，先各挂各的，再对冲平掉吗。
bamboo老师 | 提问时间：05/24 11:35

#实务#

您好请问是其他单位或者个人代付了什么款项么

阅读 14838

收藏 61
我们开票信息是基本户账号，签合同是一般户账号可以吗？这样开发票，甲方要求在发票上备注一般户账号信息可以吗
朴老师 | 提问时间：06/07 08:55

#实务#

1.基本户与一般户的区别：基本户（基本存款账户）：每个企业必须设立，主要用于企业通常的转账、结算和现金收付。基本户可以支取现金。一般户（一般存款账户）：为了方便企业的日常工作，大多数企业会在基本户所在银行之外的其他银行开立一般户。一般户主要用于企业的一些特殊银行服务或贷款需求，但不能提取现金，只能存钱和转账。 2.开票信息与合同账号问题：开票信息：通常，开票信息可以填写基本户的信息，也可以填写一般户的信息。因为无论是基本户还是一般户，都是企业合法的银行账户，都可以用于资金收付。合同账号：在合同中，可以使用一般户的账号。因为虽然一般户不能提取现金，但可以用于转账和结算，完全能够满足合同款项的支付需求。 3.发票备注一般户账号信息：根据《增值税发票管理办法》第十五条的规定，发票备注栏可以备注银行账号信息，但应遵守相关规范，如填写完整、不出现敏感词语等。如果甲方要求在发票上备注一般户账号信息，那么可以在发票备注栏中填写完整的一般户账号信息，并确保不违反发票备注栏的填写规范。总结：开票信息可以使用基本户或一般户的账号。合同中可以填写一般户的账号。甲方要求在发票上备注一般户账号信息是可以的，但应确保填写规范。

阅读 14837

收藏 62
麻烦老师解答一下
冉老师 | 提问时间：02/08 16:25

#实务#

你好，同学年度留存收益1000+500＋5000-500=6000

阅读 14837

收藏 19
基本户的现金收付，就是存现金和取现金吗？基本户的结算功能和一般户的结算有什么区别？基本户可以存现金吗？谢谢老师！
东老师 | 提问时间：07/22 02:05

#实务#

基本户的现金收付，就是存现金和取现金

阅读 14835

收藏 62
老师，A个人在我们工地上做劳务的，开的A个人发票，21年底我们预付劳务费暂时没有开出发票，22年A个人成立了B公司，后来用B公司开了发票，请问老师这个账怎么平？
郭老师 | 提问时间：02/08 11:08

#实务#

你好，出一个委托书收款，冲预付账款a 但是这种有风险虚开发票

阅读 14834

收藏 62
老师，请问我现在要学习用这个快账软件，怎么把模拟的长沙卓越家具的数据导入至快账呢？
玲老师 | 提问时间：01/25 11:33

#财务软件#

咨询快账官网的客服。

阅读 14834

收藏 62
可求各位老师帮我解答一下成本题吗
婵老师 | 提问时间：12/21 16:08

#事业单位#

同学，你这题目太多了，可能答不完哦 1、CDE 2、ABCD

阅读 14834

收藏 0
分公司和总公司怎么账务处理
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

您好，独立核算自负盈亏的就是各做各的账，跟母子公司一样，都是独立的，独立核算统负盈亏就是所得税是合在一起申报

阅读 14830

收藏 63
老师，增值税滞纳金及城市维护建设税滞纳金的会计分录如何写？
宋生老师 | 提问时间：06/03 08:46

#财务软件#

你好！这2个都是一样，借营业外支出-税收滞纳金贷银行存款

阅读 14830

收藏 62
老师你好我想咨询一下贸易的税负率是多少呀？
家权老师 | 提问时间：02/21 15:49

#实务#

同学你好增值税税负率是３.５％，仅供参考

阅读 14830

收藏 19
您好，请问A单位进行询价采购，进行两次公告均只有B、C单位参加，是否可以不进行三次公告，直接从B、C单位选择吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 10:46

#事业单位#

可以不进行三次公告，直接从B、C单位选择

阅读 14829

收藏 41
合伙律师发生的办案收入提成可以计入应付职工薪酬科目吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:23

#税务师#

您好！这个可以计入职工薪酬。

阅读 14828

收藏 12
您好，请问对方给我们开的专票一直没有作废，我们是否要自己作废，不作废的话有没有影响谢谢
文文老师 | 提问时间：06/07 17:17

#税务#

收票方是无法作废的

阅读 14827

收藏 14
一般的企业，在建房子的时候，土地使用权要不要折旧，计入在建工程
注会会计老师 | 提问时间：02/21 18:20

#CPA#

相关房屋建筑物的建造期间内，所占土地使用权的摊销可以计入房屋建筑物的建造成本中。房屋建筑物达到预定可使用状态之后的摊销额应计入当期损益处理。企业取得土地使用权时，应以取得时支付的价款及相关税费确认为无形资产，在筹建期需要摊销。

阅读 14827

收藏 30
个体工商户公户的钱转给法人备注往来款可以吗
小菲老师 | 提问时间：02/07 19:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 14826

收藏 62
老师好开的全电发票，没有盘，进国家电子税局开的，发票汇总表，在哪里打印呢？
新新老师 | 提问时间：05/30 15:30

#实务#

你好打印全电发票汇总表的步骤如下：操作环境：索尼VAIOSX12、Win11、电子税务局1.0。 1、打开电子税务局，进入我的信息页面，选择数字账户。 2、进入税务数字账户页面，选择发票查询统计。 3、填写发票信息，点击查询。 4、勾选需要打印的全电发票，点击发票详情。 5、最后点击发票下载PDF即可。

阅读 14826

收藏 0
意思是银行承兑汇票是商业汇票的一种？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:05

#税务师#

您好，对的，就是这个意思的

阅读 14825

收藏 62
如何根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:34

#会计实务#

根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定年利率。假设银行理财产品的年利率为r。 2. 将年利率转化为月利率。由于一年有12个月，所以月利率可以用以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12。 3. 确定三个月的利息收益。利息收益 = 投资金额 × 月利率 × 3。其中，投资金额指的是你在银行理财产品上投资的金额。举例说明：假设你在银行理财产品上投资了10000元，年利率为5%。那么，月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。利息收益 = 10000 × 0.4167% × 3 = 125元。所以，在这个例子中，三个月的利息收益为125元。

阅读 2102

收藏 9
库存在库天数怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 09:31

#会计实务#

库存在库天数是指存货在仓库中停留的平均时间。计算库存在库天数的方法如下： 1. 首先，确定一个特定的时间段，例如一个月或一年。 2. 然后，计算该时间段内存货的平均库存量。可以通过以下公式计算平均库存量：平均库存量 = （期初库存 + 期末库存）/ 2 其中，期初库存是指时间段开始时的存货数量，期末库存是指时间段结束时的存货数量。 3. 最后，计算库存在库天数。可以使用以下公式计算：库存在库天数 = 平均库存量 / 每天的销售量其中，每天的销售量可以通过将销售额除以时间段的天数来计算。举例说明：假设某公司在一个月内的期初库存为1000件，期末库存为800件，销售额为10000件。该月共有30天。平均库存量 = (1000 + 800) / 2 = 900件每天的销售量 = 10000 / 30 = 333.33件（保留小数点后两位）库存在库天数 = 900 / 333.33 ≈ 2.70天所以，该公司的库存在库天数约为2.70天。这意味着存货平均停留在仓库中约为2.70天。

阅读 3411

收藏 14
月工资17000元的个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 09:21

#会计实务#

月工资17000元的个税计算如下： 1. 首先，根据个人所得税法规定，需要先计算应纳税所得额。 2. 应纳税所得额 = 月工资 - 个人所得税起征点个人所得税起征点是每个年度确定的，根据最新规定，2021年个人所得税起征点为5000元。所以，应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。 3. 根据个人所得税税率表，查找相应的税率和速算扣除数。 2021年个人所得税税率表如下：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181920元。 4. 根据应纳税所得额和对应的税率和速算扣除数，计算个人所得税。根据个人所得税税率表，12000元的应纳税所得额属于适用税率3%的范围，速算扣除数为0元。所以，个人所得税 = 12000 * 3% - 0 = 360元。所以，月工资17000元的个税为360元。

阅读 4255

收藏 18
超过100万的小微企业应如何处理资金的运作和管理？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:08

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，资金的运作和管理非常重要。以下是一些建议： 1. 设立专门的财务部门：随着企业规模的增大，建议设立专门的财务部门或雇佣专业的财务人员来负责资金的运作和管理。这样可以确保财务工作的专业性和高效性。 2. 建立健全的内部控制制度：内部控制制度是保障企业资金安全和规范运作的重要手段。建议制定并执行适当的内部控制制度，包括审批制度、财务报告制度、预算控制制度等，以确保资金的合理运作和管理。 3. 管理现金流：现金流是企业生存和发展的关键。建议制定并执行现金流管理策略，包括合理的资金预算、及时的收付款管理、积极的应收账款催收等，以确保企业的资金流动性和健康运作。 4. 做好资金投资和融资规划：超过100万的小微企业可以考虑进行资金投资和融资，以实现资金的增值和扩大企业规模。建议制定并执行合理的资金投资和融资规划，包括选择适合的投资项目、合理分配资金、选择合适的融资方式等。 5. 定期进行财务分析和报告：定期进行财务分析和报告可以帮助企业了解资金的使用情况和运作效果，及时发现问题并采取相应的措施。建议定期进行财务分析和报告，包括资金利用率、盈利能力、偿债能力等指标的分析，以便及时调整资金运作和管理策略。总之，超过100万的小微企业应该重视资金的运作和管理，建立健全的财务制度和内部控制，合理管理现金流，做好资金投资和融资规划，并定期进行财务分析和报告，以确保资金的安全和有效运作。

阅读 1036

收藏 4
为什么要考虑税后债务资本成本？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:02

#会计实务#

考虑税后债务资本成本是为了更准确地评估企业的实际融资成本和项目的投资回报率。税后债务资本成本是指企业通过借款融资所支付的利息费用，在扣除税收抵免后的实际支出。以下是考虑税后债务资本成本的几个原因： 1. 税收抵免：利息费用是企业的税前支出，但在计算税后债务资本成本时，需要扣除税收抵免。税收抵免可以减少企业的税负，从而降低债务资本的实际成本。 2. 税收影响：税收对企业的融资成本有重要影响。通过考虑税后债务资本成本，可以更准确地计算企业的实际融资成本，并在投资决策中考虑税收因素。 3. 项目评估：在评估投资项目时，需要比较项目的投资回报率与融资成本。如果只考虑税前债务资本成本，可能会高估项目的投资回报率，导致错误的决策。考虑税后债务资本成本可以更准确地评估项目的可行性和潜在风险。综上所述，考虑税后债务资本成本可以提供更准确的融资成本和投资回报率，有助于企业做出更明智的投资和融资决策。

阅读 2101

收藏 9
将二进制数101010转换为十进制数。
周老师 | 提问时间：12/11 08:59

#会计实务#

要将二进制数101010转换为十进制数，我们需要使用权重法。二进制数的每一位上的权重是2的幂次方，从右到左依次为2^0，2^1，2^2，2^3，2^4，2^5。所以，将二进制数101010转换为十进制数的计算过程如下： 1 * 2^5 + 0 * 2^4 + 1 * 2^3 + 0 * 2^2 + 1 * 2^1 + 0 * 2^0 = 32 + 0 + 8 + 0 + 2 + 0 = 42 所以，二进制数101010转换为十进制数是42。

阅读 5458

收藏 23
个人SWOT分析模板中，如何确定个人的优势？
周老师 | 提问时间：12/11 08:56

#会计实务#

确定个人的优势可以从以下几个方面进行分析： 1. 技能和知识：列出你在会计领域的专业技能和知识，包括财务报表分析、税务规划、成本控制等方面的能力。 2. 经验和成就：回顾你在过去的工作经验中所取得的成就，包括完成的项目、解决的问题、获得的奖项等，这些都是你的优势的体现。 3. 个人特质：考虑你的个人特质，例如自律、细心、逻辑思维等，这些特质在会计工作中非常重要。 4. 教育背景：考虑你的教育背景，包括学位、专业课程和认证等，这些都是你的优势的证明。 5. 人际关系和沟通能力：考虑你与他人建立的良好关系以及你的沟通能力，这些都是在团队合作和与客户交流中的优势。在进行个人SWOT分析时，要尽量客观地评估自己的优势，并与自己的职业目标相匹配。此外，可以向同事、上司或导师寻求反馈，以获取更全面的评估。

阅读 1575

收藏 7
残保金的会计凭证应如何编制和记录？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:50

#会计实务#

残保金是指企业为员工提供的一种福利制度，用于支付员工在退休或离职后的养老金或其他福利费用。根据会计准则的规定，企业应当按照实际发生的费用计入财务报表。编制和记录残保金的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，确定残保金的金额。根据企业制定的福利制度，计算出应支付给员工的残保金金额。 2. 根据会计准则的规定，将残保金计入福利费用科目。在会计凭证中，借记福利费用科目，金额为残保金的金额。 3. 根据实际支付情况，确定支付方式。根据企业的支付方式，确定是一次性支付还是分期支付。 4. 如果是一次性支付，那么在会计凭证中，贷记现金科目，金额为残保金的金额。 5. 如果是分期支付，那么在会计凭证中，贷记应付福利费用科目，金额为残保金的金额。同时，根据实际支付情况，借记现金或银行存款科目。 6. 将会计凭证记录在会计账簿中。根据会计凭证的内容，将借方和贷方金额分别记录在相应的科目下面。以上是一种常见的残保金会计凭证的编制和记录方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。建议在编制和记录会计凭证时，可以咨询专业会计师或财务人员，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1338

收藏 6
在二十八个月内，贷款二十万的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:48

#会计实务#

要计算贷款二十万在二十八个月内的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款的利率为年利率5%，则月利率为5% / 12 = 0.4167%。利息 = 贷款金额 × 月利率 × 贷款期限利息 = 200,000 × 0.4167% × 28 利息 = 200,000 × 0.004167 × 28 利息 = 20,833.33 所以，贷款二十万在二十八个月内的利息为20,833.33元。

阅读 872

收藏 4

没有找到问题？直接来提问