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老师陕西得商贸企业印花税是每月报吗，怎么填报，以啥为依据
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:55

#实务#

您好，你们是一般纳税人吗？

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老师我们公司买了土地，1400多万怎么入账
apple老师 | 提问时间：04/12 12:40

#实务#

同学你好。计入无形资产

阅读 27

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公司的资产卖了办理了过户，没交增值税，税务会不会推送信息
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:34

#实务#

您好，会，这种会有税务风险的，最好是申报

阅读 25

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附报事项里，新出现软件集成电路企业优惠政策适用类型，三个选项，不适用原政策新政策怎么挑?
郭老师 | 提问时间：04/12 12:31

#实务#

若企业是2020年之后新设立或符合条件的集成电路/软件企业：应选择 3、新政策。若企业是在2019年（含）之前已进入优惠期，且仍在优惠期内：可继续适用原有政策至期满，此时可选 2、原政策。若企业完全不符合任何集成电路或软件企业认定条件：则选 1、不适用。

阅读 80

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您好，我司付款给个人，确未收到发票，一直挂在其他应付款科目，因其他应付款借方余额过大，这边款改怎么调整，目前付款给个人这笔款确定是收不回来发票。
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:25

#实务#

您好，现在是在借方其他应付款里面吧

阅读 68

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销售政策：达到一定的销售数量，单价优惠5元，是属于销售折让吗？如何做账务处理
朴老师 | 提问时间：04/12 12:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 37

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咨询下，公司为合伙企业，小规模纳税人。根据回购协议，收到了项目退出款。如果这笔回款，包括利息。针对利息部分，纳税时点怎么判断，申报所属税目？另外，必须按照收款所在的季度，申报吗？还是在本年申报就可以。
apple老师 | 提问时间：04/12 12:14

#实务#

同学你好。利息的纳税时点为实际收到利息的当天

阅读 64

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老师个体工商户年报的联络员手机号怎么更改
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:13

#实务#

您好，从这里进去的，你看下图片

阅读 55

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咨询下，这张发票，可以报销入账吗？
apple老师 | 提问时间：04/12 12:09

#实务#

同学你好。发票本身并没有问题。只要是公司实际发生的就可以入账的，

阅读 56

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老师;有合并报表附注的模版吗
朴老师 | 提问时间：04/12 12:03

#实务#

XX 集团有限公司 20XX 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位：人民币元）一、公司基本情况注册地、组织形式、总部地址业务性质与主要经营活动母公司及集团最终母公司财务报告批准报出日及批准人二、财务报表编制基础编制基础：企业会计准则持续经营评估会计期间、记账本位币、计量属性三、重要会计政策及会计估计（合并专用）（一）合并范围的确定以控制为基础：拥有权力、享有可变回报、能运用权力影响回报金额。（二）合并财务报表编制方法母公司与子公司会计政策、会计期间统一抵销：内部股权投资与所有者权益内部债权债务、内部交易及未实现损益内部现金流量少数股东权益、少数股东损益单独列示（三）企业合并同一控制下企业合并非同一控制下企业合并（购买法、商誉确认）（四）其他重要政策金融工具、应收款项坏账、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、职工薪酬、股份支付、政府补助、所得税、租赁、收入、外币折算等。四、税项增值税、企业所得税、城建税、教育费附加等税率及计税规则。五、合并财务报表重要项目注释（按报表科目）（一）合并资产负债表项目货币资金（其中：使用受限资金）交易性金融资产应收票据、应收账款（账龄、坏账、关联方）预付款项、其他应收款存货（分类、跌价准备、发出计价）其他流动资产长期股权投资（对子公司、联营、合营）其他权益工具投资投资性房地产固定资产（原值、累计折旧、减值）在建工程、无形资产、开发支出、商誉递延所得税资产 / 负债短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、合同负债应付职工薪酬、应交税费、其他应付款长期借款、应付债券、预计负债递延收益、股本、资本公积、盈余公积、未分配利润少数股东权益（二）合并利润表项目营业收入、营业成本（分部 / 产品）税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用其他收益、投资收益、公允价值变动损益信用减值损失、资产减值损失营业外收入 / 支出、所得税费用净利润（归属于母公司、少数股东）（三）合并现金流量表项目经营 / 投资 / 筹资活动现金流量重要项目现金及现金等价物六、合并范围变更本期新增子公司（名称、持股、控制依据）本期减少子公司（处置日、处置损益、不再纳入原因）结构化主体纳入 / 退出情况七、在其他主体中的权益子公司情况（名称、注册地、业务、持股 / 表决权比例）重要非全资子公司：少数股东权益、当期少数损益、股利支付联营 / 合营企业主要信息未纳入合并的结构化主体八、关联方及关联交易母公司、子公司、关键管理人员及关系密切家庭成员关联交易类型、金额、定价政策、未结算余额关联担保、资金拆借、关键管理人员薪酬九、金融工具风险及管理信用风险、流动性风险、市场风险（利率 / 汇率 / 价格）、风险管理政策。十、或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项未决诉讼、仲裁、担保、产品质量保证等资本承诺、经营租赁承诺日后非调整事项（重大投资、重组、灾害等）十一、股份支付、政府补助、租赁、终止经营（如适用）十二、其他重要事项债务重组、资产转让、分立合并重要会计政策 / 估计变更、前期差错更正其他对决策有重大影响的披露

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老师好！你看看科目余额表，我们做账时错在哪里？谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：04/12 11:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅从这张科目余额表难以直接判断做账的错误。不过可以从以下方面进一步排查： 1.检查数据计算：按照“借方余额=期初余额+本期借方金额-本期贷方金额”，“贷方余额=期初余额+本期贷方金额-本期借方金额”的规则，检查各科目余额计算是否正确。 2.核对借贷平衡：查看所有科目的借方余额合计与贷方余额合计是否相等，若不相等则存在记账错误。 3.检查特殊科目：像“应交税费”这类科目，要确保各明细科目的计算和记录符合税法规定和会计处理要求。 4.业务逻辑：结合企业实际业务，判断各科目发生额和余额是否合理，例如“库存商品”的增减变动是否与实际业务相符。若要精准找出错误，还需结合会计凭证、业务单据等资料进行详细核对。祝您学习愉快！

阅读 130

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收购小粮贩的粮他给我开了自产证明我给他开发票可以吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:50

#实务#

不行的，他们不是自产的

阅读 41

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老师，，专利申请费用计入汇算清缴期间费用的哪个里边
家权老师 | 提问时间：04/12 11:45

#实务#

那个计入管理费用的其他栏次

阅读 24

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老师，汇算清缴期间费用中，账务中的水电费和物业管理费，还有车辆维修费，和车辆保养费分别计入哪个明细呢？另外办公费和业务招待费一般多少比较合适，不会有税务风险
apple老师 | 提问时间：04/12 11:41

#实务#

同学你好，车辆保养填入修理费水电费填入电费物业费填入租赁费

阅读 36

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银行开户要工作证明吗，这个怎么开
apple老师 | 提问时间：04/12 11:39

#实务#

同学你好。这个不一定的。人家没工作也可以办理银行卡。如果要的话。问银行要个模板到单位盖个公章就行

阅读 26

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老师好！一般纳税人，计提和缴纳增值税的会计分录做么做？期末有进项税留底。谢谢你！
欧阳老师 | 提问时间：04/12 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人增值税的账务处理分情况来看。如果月末增值税销项大于进项，需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目，缴纳时再冲减“应交税费——未交增值税”。分录如下： 1.月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款若销项小于进项，这种情况通常被称为“留抵税额”。根据现行税收政策，企业在月末进行账务处理时，不需要对这部分差额进行特别的结转处理。进项税额-销项税额=留抵税额，这部分留抵税额可以在未来的纳税期内继续抵扣，直到其被完全消耗或企业申请退税。所以期末有进项税留底时，无需额外做结转分录。祝您学习愉快！

阅读 301

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别人用我们账号有寄快递，要我们开发票，我们能开吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:31

#实务#

你们开物流辅助服务的税目

阅读 27

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小企业会计准则，融资租赁，后续给利息怎样做账
apple老师 | 提问时间：04/12 11:25

#实务#

同学你好。计入财务费用

阅读 26

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老师，物业管理费计入汇算清缴期间费用的哪个明细？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:24

#实务#

那个可以借办公费

阅读 33

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老师好，我公司小规模纳税人，有应税销售额，也有免税销售额，现在填写纳税申报表提交不上，请指点。谢谢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

m免税销售额填在第12行就行

阅读 52

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会计分录冲减收入，是放在贷方负数好一点，还是放在在借方好一点
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

是放在贷方负数好一点，不然利润表取数不正常

阅读 52

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如何根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:34

#会计实务#

根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定年利率。假设银行理财产品的年利率为r。 2. 将年利率转化为月利率。由于一年有12个月，所以月利率可以用以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12。 3. 确定三个月的利息收益。利息收益 = 投资金额 × 月利率 × 3。其中，投资金额指的是你在银行理财产品上投资的金额。举例说明：假设你在银行理财产品上投资了10000元，年利率为5%。那么，月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。利息收益 = 10000 × 0.4167% × 3 = 125元。所以，在这个例子中，三个月的利息收益为125元。

阅读 2147

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库存在库天数怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 09:31

#会计实务#

库存在库天数是指存货在仓库中停留的平均时间。计算库存在库天数的方法如下： 1. 首先，确定一个特定的时间段，例如一个月或一年。 2. 然后，计算该时间段内存货的平均库存量。可以通过以下公式计算平均库存量：平均库存量 = （期初库存 + 期末库存）/ 2 其中，期初库存是指时间段开始时的存货数量，期末库存是指时间段结束时的存货数量。 3. 最后，计算库存在库天数。可以使用以下公式计算：库存在库天数 = 平均库存量 / 每天的销售量其中，每天的销售量可以通过将销售额除以时间段的天数来计算。举例说明：假设某公司在一个月内的期初库存为1000件，期末库存为800件，销售额为10000件。该月共有30天。平均库存量 = (1000 + 800) / 2 = 900件每天的销售量 = 10000 / 30 = 333.33件（保留小数点后两位）库存在库天数 = 900 / 333.33 ≈ 2.70天所以，该公司的库存在库天数约为2.70天。这意味着存货平均停留在仓库中约为2.70天。

阅读 3481

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月工资17000元的个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 09:21

#会计实务#

月工资17000元的个税计算如下： 1. 首先，根据个人所得税法规定，需要先计算应纳税所得额。 2. 应纳税所得额 = 月工资 - 个人所得税起征点个人所得税起征点是每个年度确定的，根据最新规定，2021年个人所得税起征点为5000元。所以，应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。 3. 根据个人所得税税率表，查找相应的税率和速算扣除数。 2021年个人所得税税率表如下：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181920元。 4. 根据应纳税所得额和对应的税率和速算扣除数，计算个人所得税。根据个人所得税税率表，12000元的应纳税所得额属于适用税率3%的范围，速算扣除数为0元。所以，个人所得税 = 12000 * 3% - 0 = 360元。所以，月工资17000元的个税为360元。

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超过100万的小微企业应如何处理资金的运作和管理？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:08

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，资金的运作和管理非常重要。以下是一些建议： 1. 设立专门的财务部门：随着企业规模的增大，建议设立专门的财务部门或雇佣专业的财务人员来负责资金的运作和管理。这样可以确保财务工作的专业性和高效性。 2. 建立健全的内部控制制度：内部控制制度是保障企业资金安全和规范运作的重要手段。建议制定并执行适当的内部控制制度，包括审批制度、财务报告制度、预算控制制度等，以确保资金的合理运作和管理。 3. 管理现金流：现金流是企业生存和发展的关键。建议制定并执行现金流管理策略，包括合理的资金预算、及时的收付款管理、积极的应收账款催收等，以确保企业的资金流动性和健康运作。 4. 做好资金投资和融资规划：超过100万的小微企业可以考虑进行资金投资和融资，以实现资金的增值和扩大企业规模。建议制定并执行合理的资金投资和融资规划，包括选择适合的投资项目、合理分配资金、选择合适的融资方式等。 5. 定期进行财务分析和报告：定期进行财务分析和报告可以帮助企业了解资金的使用情况和运作效果，及时发现问题并采取相应的措施。建议定期进行财务分析和报告，包括资金利用率、盈利能力、偿债能力等指标的分析，以便及时调整资金运作和管理策略。总之，超过100万的小微企业应该重视资金的运作和管理，建立健全的财务制度和内部控制，合理管理现金流，做好资金投资和融资规划，并定期进行财务分析和报告，以确保资金的安全和有效运作。

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为什么要考虑税后债务资本成本？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:02

#会计实务#

考虑税后债务资本成本是为了更准确地评估企业的实际融资成本和项目的投资回报率。税后债务资本成本是指企业通过借款融资所支付的利息费用，在扣除税收抵免后的实际支出。以下是考虑税后债务资本成本的几个原因： 1. 税收抵免：利息费用是企业的税前支出，但在计算税后债务资本成本时，需要扣除税收抵免。税收抵免可以减少企业的税负，从而降低债务资本的实际成本。 2. 税收影响：税收对企业的融资成本有重要影响。通过考虑税后债务资本成本，可以更准确地计算企业的实际融资成本，并在投资决策中考虑税收因素。 3. 项目评估：在评估投资项目时，需要比较项目的投资回报率与融资成本。如果只考虑税前债务资本成本，可能会高估项目的投资回报率，导致错误的决策。考虑税后债务资本成本可以更准确地评估项目的可行性和潜在风险。综上所述，考虑税后债务资本成本可以提供更准确的融资成本和投资回报率，有助于企业做出更明智的投资和融资决策。

阅读 2133

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将二进制数101010转换为十进制数。
周老师 | 提问时间：12/11 08:59

#会计实务#

要将二进制数101010转换为十进制数，我们需要使用权重法。二进制数的每一位上的权重是2的幂次方，从右到左依次为2^0，2^1，2^2，2^3，2^4，2^5。所以，将二进制数101010转换为十进制数的计算过程如下： 1 * 2^5 + 0 * 2^4 + 1 * 2^3 + 0 * 2^2 + 1 * 2^1 + 0 * 2^0 = 32 + 0 + 8 + 0 + 2 + 0 = 42 所以，二进制数101010转换为十进制数是42。

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个人SWOT分析模板中，如何确定个人的优势？
周老师 | 提问时间：12/11 08:56

#会计实务#

确定个人的优势可以从以下几个方面进行分析： 1. 技能和知识：列出你在会计领域的专业技能和知识，包括财务报表分析、税务规划、成本控制等方面的能力。 2. 经验和成就：回顾你在过去的工作经验中所取得的成就，包括完成的项目、解决的问题、获得的奖项等，这些都是你的优势的体现。 3. 个人特质：考虑你的个人特质，例如自律、细心、逻辑思维等，这些特质在会计工作中非常重要。 4. 教育背景：考虑你的教育背景，包括学位、专业课程和认证等，这些都是你的优势的证明。 5. 人际关系和沟通能力：考虑你与他人建立的良好关系以及你的沟通能力，这些都是在团队合作和与客户交流中的优势。在进行个人SWOT分析时，要尽量客观地评估自己的优势，并与自己的职业目标相匹配。此外，可以向同事、上司或导师寻求反馈，以获取更全面的评估。

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残保金的会计凭证应如何编制和记录？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:50

#会计实务#

残保金是指企业为员工提供的一种福利制度，用于支付员工在退休或离职后的养老金或其他福利费用。根据会计准则的规定，企业应当按照实际发生的费用计入财务报表。编制和记录残保金的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，确定残保金的金额。根据企业制定的福利制度，计算出应支付给员工的残保金金额。 2. 根据会计准则的规定，将残保金计入福利费用科目。在会计凭证中，借记福利费用科目，金额为残保金的金额。 3. 根据实际支付情况，确定支付方式。根据企业的支付方式，确定是一次性支付还是分期支付。 4. 如果是一次性支付，那么在会计凭证中，贷记现金科目，金额为残保金的金额。 5. 如果是分期支付，那么在会计凭证中，贷记应付福利费用科目，金额为残保金的金额。同时，根据实际支付情况，借记现金或银行存款科目。 6. 将会计凭证记录在会计账簿中。根据会计凭证的内容，将借方和贷方金额分别记录在相应的科目下面。以上是一种常见的残保金会计凭证的编制和记录方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。建议在编制和记录会计凭证时，可以咨询专业会计师或财务人员，以确保操作的准确性和合规性。

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在二十八个月内，贷款二十万的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:48

#会计实务#

要计算贷款二十万在二十八个月内的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款的利率为年利率5%，则月利率为5% / 12 = 0.4167%。利息 = 贷款金额 × 月利率 × 贷款期限利息 = 200,000 × 0.4167% × 28 利息 = 200,000 × 0.004167 × 28 利息 = 20,833.33 所以，贷款二十万在二十八个月内的利息为20,833.33元。

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