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宾馆里的物业费，维修费，水电费分别计入哪里
文文老师 | 提问时间：06/06 17:26

#实务#

可分别计入管理费用-物业费/维修费/水电费

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老师帮忙解答一下
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 19:50

#实务#

内容较多稍后为您详细解答

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公司未分配利润可以全部转盈余公积，然后转为实收资本作为实缴吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:44

#实务#

你好！不可以这样了。而且没有意义啊，一样要缴税

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1、公司营业成本不够的话，把费用、工资可以做在成本里面去；可以举费用、工资的个别账务处理分录看看？2、如果是商贸业、卖汽车行业、服务业、生产企业结转成本的话、如果不够也是可以拿费用、工资来结转吗？
若丽老师 | 提问时间：05/27 11:45

#实务#

服务业可以拿人工做营业成本，商贸业，生产企业不可以拿人工做营业成本，人工就入费用。

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为什么不用价税分离，40w不是含税的吗
郭老师 | 提问时间：08/27 09:34

#实务#

这个海关完税价格没有增值税不包含增值税进口货物增值税的应纳税额=组成计税价格×增值税税率，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税税额

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老师，咱们学堂有没有：光伏发电的账吗？想学习光伏发电的账怎么做？[抱拳]
小菲老师 | 提问时间：06/09 13:44

#实务#

同学，你好参考工业真账实操专门的光伏发电没有

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15题不明白谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：06/08 07:59

#实务#

您好，价值是未来现金流量的现值，分子是B流量，现值系数是A年数和D折现率

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学堂老师您好，计提工资和发放工资怎么做分录？
东老师 | 提问时间：06/07 09:51

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

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关于工资问题：小规模企业，如果近几个月没有收入，没有工资，工资零申报，以后有收入再补上，可以吗？那工资是否每月还得计提？
东老师 | 提问时间：02/13 07:36

#实务#

您好，可以的，你没发工资，申报个税的时候就零申报

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老师，收到的社保补贴2000元，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:04

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入或其他收益

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廖君老师你好，接着问您，你说想学，要是没有太深的基础，没有老账，应该很难研究明白对吗？我之前那加公司的主管会计就不会做运输企业成本和生产企业的成本核算
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:25

#实务#

朋友您好，不会的，公司的业务都在变化，老账可能都不适用了，因是一些经验能提供辅导员。生产企业成本核算会的不达20%财务人员

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乙公司为一家生产彩电的企业，共有职工200名，2017年2月，公司以其生产的成本为10000元的液晶彩电作为春节福利发放给公司每名职工。该型号液晶彩电的售价为每台14000元，乙公司适用的增值税率为13％。假定200名职工中160名为直接参加生产的职工，40名为总部管理人员。请计算并写出相关的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:20

#实务#

借生产成本2531200 管理费用7280000 贷应付职工薪酬3164000

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合同没有写明代付运费，但是实际为客户代付了运费，这种情况可以把运费和货物一起开票吗
廖君老师 | 提问时间：06/04 18:05

#实务#

您好，可以的哦，我们这是混合销售，理解的包邮的价格

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你好老师，我们公司是汽车4S店，汽车经销企业，厂家平时给我们的各种返利，是直接返厂家系统的一个虚拟账户，我们购进车子时车价的30%可以用这部分返利金额，然后厂家给我们开的购车发票是红蓝通票，红色部分就是使用返利的部分，这种情况，我向厂家进车的账务，分别怎么处理呢？以下是目前我们对返利部分的处理：计提返利：借：主营业务成本负数借：应收账款—厂家返利收到返利时：借：预付账款—厂家返利贷：应收账款—厂家返利
朴老师 | 提问时间：06/03 18:41

#实务#

借：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额贷：库存商品（或其他相关科目，根据具体情况调整）返利金额对应的库存商品减少借：库存商品购车发票上的蓝色部分金额应交税费-应交增值税（进项税额）对应的增值税额贷：银行存款/应付账款购车发票上的总金额（蓝色部分+红色部分）借：预付账款-厂家返利返利金额贷：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额

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全电发票开具之后发生部分货物退回。1.全电发票可以红冲一部分吗？2.还是要全额红冲后再开具正确的金额？
家权老师 | 提问时间：05/29 08:39

#实务#

可以部分红冲对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？答：除问题56所述几种特殊情形外，对红冲原因选择销货退回/服务中止/销售折让，或蓝字发票状态为“已部分红冲”的，允许多次冲红该张发票。具体要求如下：（1）已进行销货退回/服务中止/销售折让开具红字发票的部分冲红的，允许更换申请方再次申请红字确认单，但申请原因只能选择销货退回/服务中止/销售折让；（2）部分冲红允许删除项目行，即仅对部分项目进行红冲。销货退回，只允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额；如蓝字发票没有数量仅有金额，则允许修改金额，税额自动计算；服务中止，允许修改金额和数量，不能修改单价，自动计算税额；销售折让，选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量，税额自动计算；（3）累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。

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公司向个人购买二手车，公司需要交什么税？怎么入账？可以抵税吗
微微老师 | 提问时间：05/25 22:59

#实务#

您好，购入，缴纳购置税即可的呢，入固定资产，可以抵扣税的。

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22.15日，企业开出转账支票购入印花税票200元。
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 15:35

#实务#

你好借：税金及附加—印花税，贷：银行存款

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利润20万，小微企业需要缴纳多少企业所得税？
庚申老师 | 提问时间：08/01 16:38

#实务#

利润20万，小微企业需要按5%缴纳10000企业所得税

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请问老师，标记的地方湖南同方家具有限公司，我想填数字进去，但一直显示填不了，我点了那个加号进去操作了一下，结果下面又显示出了一个三级明细科目，但这样才能输数字进去为什么呢？我要怎么做才能只保留二级科目，又同时能输入数字
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:59

#实务#

您好，只能填到末级科目的，有三级科目就不能填在二级科目哦

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老师，我们的虚拟账户有100万，但是提出来要开红字确认单，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/08 15:12

#实务#

红色确认单，这个是开负数发票之前的信息表你们是要退货的吗

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房产税按什么交，计算公式是什么
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:36

#实务#

你好！按房产原值1.2%或者按租金的12%

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如何根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:34

#会计实务#

根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定年利率。假设银行理财产品的年利率为r。 2. 将年利率转化为月利率。由于一年有12个月，所以月利率可以用以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12。 3. 确定三个月的利息收益。利息收益 = 投资金额 × 月利率 × 3。其中，投资金额指的是你在银行理财产品上投资的金额。举例说明：假设你在银行理财产品上投资了10000元，年利率为5%。那么，月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。利息收益 = 10000 × 0.4167% × 3 = 125元。所以，在这个例子中，三个月的利息收益为125元。

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库存在库天数怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 09:31

#会计实务#

库存在库天数是指存货在仓库中停留的平均时间。计算库存在库天数的方法如下： 1. 首先，确定一个特定的时间段，例如一个月或一年。 2. 然后，计算该时间段内存货的平均库存量。可以通过以下公式计算平均库存量：平均库存量 = （期初库存 + 期末库存）/ 2 其中，期初库存是指时间段开始时的存货数量，期末库存是指时间段结束时的存货数量。 3. 最后，计算库存在库天数。可以使用以下公式计算：库存在库天数 = 平均库存量 / 每天的销售量其中，每天的销售量可以通过将销售额除以时间段的天数来计算。举例说明：假设某公司在一个月内的期初库存为1000件，期末库存为800件，销售额为10000件。该月共有30天。平均库存量 = (1000 + 800) / 2 = 900件每天的销售量 = 10000 / 30 = 333.33件（保留小数点后两位）库存在库天数 = 900 / 333.33 ≈ 2.70天所以，该公司的库存在库天数约为2.70天。这意味着存货平均停留在仓库中约为2.70天。

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月工资17000元的个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 09:21

#会计实务#

月工资17000元的个税计算如下： 1. 首先，根据个人所得税法规定，需要先计算应纳税所得额。 2. 应纳税所得额 = 月工资 - 个人所得税起征点个人所得税起征点是每个年度确定的，根据最新规定，2021年个人所得税起征点为5000元。所以，应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。 3. 根据个人所得税税率表，查找相应的税率和速算扣除数。 2021年个人所得税税率表如下：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181920元。 4. 根据应纳税所得额和对应的税率和速算扣除数，计算个人所得税。根据个人所得税税率表，12000元的应纳税所得额属于适用税率3%的范围，速算扣除数为0元。所以，个人所得税 = 12000 * 3% - 0 = 360元。所以，月工资17000元的个税为360元。

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超过100万的小微企业应如何处理资金的运作和管理？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:08

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，资金的运作和管理非常重要。以下是一些建议： 1. 设立专门的财务部门：随着企业规模的增大，建议设立专门的财务部门或雇佣专业的财务人员来负责资金的运作和管理。这样可以确保财务工作的专业性和高效性。 2. 建立健全的内部控制制度：内部控制制度是保障企业资金安全和规范运作的重要手段。建议制定并执行适当的内部控制制度，包括审批制度、财务报告制度、预算控制制度等，以确保资金的合理运作和管理。 3. 管理现金流：现金流是企业生存和发展的关键。建议制定并执行现金流管理策略，包括合理的资金预算、及时的收付款管理、积极的应收账款催收等，以确保企业的资金流动性和健康运作。 4. 做好资金投资和融资规划：超过100万的小微企业可以考虑进行资金投资和融资，以实现资金的增值和扩大企业规模。建议制定并执行合理的资金投资和融资规划，包括选择适合的投资项目、合理分配资金、选择合适的融资方式等。 5. 定期进行财务分析和报告：定期进行财务分析和报告可以帮助企业了解资金的使用情况和运作效果，及时发现问题并采取相应的措施。建议定期进行财务分析和报告，包括资金利用率、盈利能力、偿债能力等指标的分析，以便及时调整资金运作和管理策略。总之，超过100万的小微企业应该重视资金的运作和管理，建立健全的财务制度和内部控制，合理管理现金流，做好资金投资和融资规划，并定期进行财务分析和报告，以确保资金的安全和有效运作。

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为什么要考虑税后债务资本成本？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:02

#会计实务#

考虑税后债务资本成本是为了更准确地评估企业的实际融资成本和项目的投资回报率。税后债务资本成本是指企业通过借款融资所支付的利息费用，在扣除税收抵免后的实际支出。以下是考虑税后债务资本成本的几个原因： 1. 税收抵免：利息费用是企业的税前支出，但在计算税后债务资本成本时，需要扣除税收抵免。税收抵免可以减少企业的税负，从而降低债务资本的实际成本。 2. 税收影响：税收对企业的融资成本有重要影响。通过考虑税后债务资本成本，可以更准确地计算企业的实际融资成本，并在投资决策中考虑税收因素。 3. 项目评估：在评估投资项目时，需要比较项目的投资回报率与融资成本。如果只考虑税前债务资本成本，可能会高估项目的投资回报率，导致错误的决策。考虑税后债务资本成本可以更准确地评估项目的可行性和潜在风险。综上所述，考虑税后债务资本成本可以提供更准确的融资成本和投资回报率，有助于企业做出更明智的投资和融资决策。

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将二进制数101010转换为十进制数。
周老师 | 提问时间：12/11 08:59

#会计实务#

要将二进制数101010转换为十进制数，我们需要使用权重法。二进制数的每一位上的权重是2的幂次方，从右到左依次为2^0，2^1，2^2，2^3，2^4，2^5。所以，将二进制数101010转换为十进制数的计算过程如下： 1 * 2^5 + 0 * 2^4 + 1 * 2^3 + 0 * 2^2 + 1 * 2^1 + 0 * 2^0 = 32 + 0 + 8 + 0 + 2 + 0 = 42 所以，二进制数101010转换为十进制数是42。

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个人SWOT分析模板中，如何确定个人的优势？
周老师 | 提问时间：12/11 08:56

#会计实务#

确定个人的优势可以从以下几个方面进行分析： 1. 技能和知识：列出你在会计领域的专业技能和知识，包括财务报表分析、税务规划、成本控制等方面的能力。 2. 经验和成就：回顾你在过去的工作经验中所取得的成就，包括完成的项目、解决的问题、获得的奖项等，这些都是你的优势的体现。 3. 个人特质：考虑你的个人特质，例如自律、细心、逻辑思维等，这些特质在会计工作中非常重要。 4. 教育背景：考虑你的教育背景，包括学位、专业课程和认证等，这些都是你的优势的证明。 5. 人际关系和沟通能力：考虑你与他人建立的良好关系以及你的沟通能力，这些都是在团队合作和与客户交流中的优势。在进行个人SWOT分析时，要尽量客观地评估自己的优势，并与自己的职业目标相匹配。此外，可以向同事、上司或导师寻求反馈，以获取更全面的评估。

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残保金的会计凭证应如何编制和记录？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:50

#会计实务#

残保金是指企业为员工提供的一种福利制度，用于支付员工在退休或离职后的养老金或其他福利费用。根据会计准则的规定，企业应当按照实际发生的费用计入财务报表。编制和记录残保金的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，确定残保金的金额。根据企业制定的福利制度，计算出应支付给员工的残保金金额。 2. 根据会计准则的规定，将残保金计入福利费用科目。在会计凭证中，借记福利费用科目，金额为残保金的金额。 3. 根据实际支付情况，确定支付方式。根据企业的支付方式，确定是一次性支付还是分期支付。 4. 如果是一次性支付，那么在会计凭证中，贷记现金科目，金额为残保金的金额。 5. 如果是分期支付，那么在会计凭证中，贷记应付福利费用科目，金额为残保金的金额。同时，根据实际支付情况，借记现金或银行存款科目。 6. 将会计凭证记录在会计账簿中。根据会计凭证的内容，将借方和贷方金额分别记录在相应的科目下面。以上是一种常见的残保金会计凭证的编制和记录方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。建议在编制和记录会计凭证时，可以咨询专业会计师或财务人员，以确保操作的准确性和合规性。

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在二十八个月内，贷款二十万的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:48

#会计实务#

要计算贷款二十万在二十八个月内的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款的利率为年利率5%，则月利率为5% / 12 = 0.4167%。利息 = 贷款金额 × 月利率 × 贷款期限利息 = 200,000 × 0.4167% × 28 利息 = 200,000 × 0.004167 × 28 利息 = 20,833.33 所以，贷款二十万在二十八个月内的利息为20,833.33元。

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