关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,工程款未回,需要支付好多材料款,管这个情况叫垫资吗?
家权老师
|
提问时间:07/11 11:17
#建筑#
是的,管这个情况叫垫资
阅读 303
收藏 1
开票出去了,收到的钱由甲方直接发给工人,没有进公司账户,这种我怎么记帐
家权老师
|
提问时间:07/11 11:12
#建筑#
借:应付职工薪酬-工资 贷;应收账款-甲方
阅读 658
收藏 3
电子税务局预交税款销售额填的含税还是不含税的
小菲老师
|
提问时间:07/11 11:07
#建筑#
同学,你好 是不含税的
阅读 575
收藏 0
老师,建筑公司,有个**的项目,**方的个人,工人10几个,项目购买了人社的团体工伤保险,从公司支付工人的工资,与公司还没有签订合同,项目实际负责人提供了工人按手印的工资表,然后公司从对公账户给他们每个人发放出去。这账务处理怎么做呢?
朴老师
|
提问时间:07/11 10:53
#建筑#
建筑公司**项目的账务处理相对复杂,需要遵循一定的原则和规定。以下是以被**方(建筑公司)为一般纳税人的账务处理示例,假设**方是以个人形式**: 收到项目实际负责人提供的工人按手印工资表,从对公账户发放工资时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 同时,需将这部分工资计入项目成本: 借:工程施工—合同成本—人工费 贷:应付职工薪酬
阅读 468
收藏 2
老师,装修公司帮客户代购洗碗机记入哪个科目
miao
|
提问时间:07/11 10:34
#建筑#
同学您好,先计入其他应收款
阅读 799
收藏 3
你好老师 我是一家施工劳务公司 我们是直接公户给包工头转账 包工头给我们提供工资表 这样可以入成本吗 农民工是不是要交代缴个税
郭老师
|
提问时间:07/11 10:25
#建筑#
你好,对的是的,你们需要申报个税的,而且得有他支付出去的证明。不能让他只提供工资表,他支付给谁了,和这个工资表得是一致。
阅读 662
收藏 3
总包方要我们预测项目的税负率给他们,才能请这个项目的款,要求:预测税负率(含附加),请问下,这个税负率怎么算出来?
朴老师
|
提问时间:07/11 10:17
#建筑#
一、增值税税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。具体计算公式为: 税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入×100% 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 例如,某项目本期销售收入为1000万(不含税),销项税率为13%,供应商也均为一般纳税人,采购成本为600万元(不含税),进项税率为13%,其他成本共计208万(不含税),不考虑其他影响因素。则该项目的增值税税负计算如下: 当期销项税额 = 1000×13% = 130(万元) 当期进项税额 = 600×13% = 78(万元) 实际抵扣进项税额 = 78(万元) 当期应纳增值税 = 130 - 78 = 52(万元) 增值税税负率 = 52÷1000×100% = 5.2% 需要注意的是,在实际情况中,可能存在部分采购无法取得进项票,或者供应商并非都是一般纳税人,只能提供3%或6%税票等情况,这会导致实际的增值税税负可能更高。 二、所得税税负率 企业所得税税负率的计算公式为: 企业所得税税负率=应纳税所得税额÷本期销售额×100% 应纳税所得税额=企业利润×企业所得税税率 企业利润=不含税收入-不含税成本-费用-城建及附加税-印花税等 沿用上述例子,先计算税金及附加:52×(5%+3%+2%)+(1000+600)×0.0003 = 5.68(万元) 企业利润 = 1000 - 600 - 5.68 - 208 = 186.32(万元) 所得税 = 186.32×25% = 46.58(万元) 所得税税负率 = 46.58÷1000×100% = 4.66% 这里的计算基于企业发生的成本都取得合规的税前扣除凭证,且没有其他调整事项的假设。而在实际中,若企业存在未取得发票、取得不合规发票,或者有些项目税法规定不能扣除等情况,都会影响企业的所得税税负。 三、综合税负率 综合税负率=各项纳税总额÷收入总额 各项纳税总额=当期应纳增值税+应纳税所得税额+城建及附加税额+印花税 在上述例子中,各项纳税总额 = 52 + 46.58 + 5.68 = 104.26(万元) 综合税负率 = 104.26÷1000×100% = 10.43%
阅读 959
收藏 4
应交增值税-预缴税金是个二级科目吗
郭老师
|
提问时间:07/11 08:26
#建筑#
对的是的,是二级科目。
阅读 652
收藏 3
老师请问下 有没有工商保险委托书范本啊 就是总公司委托分公司办理 工地不在总公司这边
宋生老师
|
提问时间:07/11 08:23
#建筑#
你好!你是委托去办工伤保险? 是工商还是工伤?
阅读 657
收藏 3
老师,施工单位现场的施工费入怎么做账
东老师
|
提问时间:07/11 06:29
#建筑#
你好,记入到工程施工-直接成本-施工费里面
阅读 526
收藏 0
预缴税金在那个科目?
小锁老师
|
提问时间:07/11 00:02
#建筑#
您好,这个是应交税费预交增值税
阅读 560
收藏 0
老师,装修公司请保洁来做工地保洁,保洁费怎么做账,谢谢
郭老师
|
提问时间:07/10 21:27
#建筑#
借工程施工简介费用保洁 贷银行存款
阅读 672
收藏 3
老师做计息台账时是按每天的银行存款余额登记吗
小锁老师
|
提问时间:07/10 21:05
#建筑#
您好,这个是需要的,要有
阅读 689
收藏 0
老师,小规模建筑公司,和出包方签了劳务分包合同13万,首次付款5万,出包方为了追回自己的债务,把3.57万的工程款按工资让他的债务人(另一个公司代发了)因此我们只给出包方开了1.43万的发票且钱已收到,如果是出包方代发工资,我们就直接给出包方开5万的发票,然后冲减我们的应收。现在是出包方的债务人代付的工资,我们和这个债务人没有关系,所以没开票。那我们没开3.57万是不是也要交税,且我们还要申报个税?如果我们给出包方的债务人要来代发工资的回单和工资表就可以所得税前扣除是不?还需要出包方和他的债务人的债务转让协议不?
耿老师
|
提问时间:07/10 20:08
#建筑#
你好,需要补一个三方清欠协议,还是按正规的申报个税,你们冲减应收账款
阅读 577
收藏 2
老师,我们之前和B公司签了一份合同,现在他付不出款,委托总包A公司付款给我们,发票还是开具给B公司,这样可以吗?需要签什么协议吗
邹刚得老师
|
提问时间:07/10 18:58
#建筑#
你好,严格来说当然是不可以的,因为没有 做到 发票流和资金流一致。
阅读 723
收藏 0
会计科目金额写大了,现在调整怎么写摘要
宋生老师
|
提问时间:07/10 18:12
#建筑#
你好!这个你可以写修改XX月xx号凭证
阅读 681
收藏 3
建筑公司开租赁费发票怎么写会计分录
郭老师
|
提问时间:07/10 17:44
#建筑#
你好你们开出去的吗 借借应收账款 贷其他业务收入, 应交税费,应交增值税
阅读 677
收藏 3
老师,请问一下公司个税申报每个月基本一个人,除非有偶尔一个月实际发的5个人的工资,这个在残保金职工人数应该填1人还是6人?
东老师
|
提问时间:07/10 17:07
#建筑#
你好,这个就是全年人数相加起来,然后再除以12计算人数。
阅读 729
收藏 0
小规模建筑企业有一个合同是5万的,6月1号收到5000,28号收到15000,分录怎么做才合理?
东老师
|
提问时间:07/10 17:06
#建筑#
你好,这个是先收钱吗?开票了吗?
阅读 2571
收藏 0
例如小规模建筑企业有一个合同是5万的,6月1号收到5000,28号收到15000,这样做分录对吗?
小锁老师
|
提问时间:07/10 17:00
#建筑#
您好,是这样做分录的,这个是没错的哈
阅读 682
收藏 3
老师您好,建筑企业,请问暂估成本的会计分录怎么?会计分录后面需要附附件吗?
朴老师
|
提问时间:07/10 16:59
#建筑#
建筑企业暂估成本的会计分录通常如下: 借:工程施工 - 合同成本 - 暂估成本 贷:应付账款 - 暂估应付款 会计分录后面一般需要附上相关的暂估依据,例如供应商提供的送货单、劳务结算单、工程进度确认单等能够证明暂估成本发生的相关资料。这些附件有助于支持会计处理的合理性和准确性,并为后续的调整和核实提供依据。
阅读 288
收藏 1
老师预交的附加税是不是不能在机构所在地递减
刘艳红老师
|
提问时间:07/10 16:58
#建筑#
您好,下次申报税时可以直接抵减
阅读 677
收藏 0
为什么跨地区经营预缴个税会全额征收百分之3的税额
刘艳红老师
|
提问时间:07/10 16:55
#建筑#
您好,这个是按最低的先交的
阅读 262
收藏 1
请教老师,其他业务收入,入应收账款吗?
若丽老师
|
提问时间:07/10 16:54
#建筑#
您好,收入未收到款都可以入应收账款,可以
阅读 590
收藏 2
老师,你好!建筑劳务公司怎么结转劳务成本,我们公司是建筑劳务公司,之前有个会计,人家做下的账,有的结转劳务成本,有的不结转成本,这是怎么回事?求解????
大强老师
|
提问时间:07/10 16:30
#建筑#
都需要结转成本的,如果不结转成本是不对的
阅读 815
收藏 0
建筑装饰要交印花税吗
家权老师
|
提问时间:07/10 16:30
#建筑#
按建筑工程合同交印花税
阅读 263
收藏 0
甲方给工地工人交保险,要求我们对公转给他们,不给我们回票可以吗
吕小冬老师
|
提问时间:07/10 16:29
#建筑#
你好,可以要求他工地工人的保险发票开你们的抬头
阅读 700
收藏 3
老师 我们建筑行业收到的机械租赁费发票 申报印花税是什么税目
宋生老师
|
提问时间:07/10 14:47
#建筑#
你好,这个是租赁合同的印花税。
阅读 890
收藏 4
老师,我上个季度的时候亏损了20多万,然后这个季度的时候进账了12万,然后按理来说还是属于亏损状态的,为什么财务报表这边结转出来的要交企业所得税?
东老师
|
提问时间:07/10 13:35
#建筑#
您好,是财务软件自动生成的吧
阅读 346
收藏 0
小规模纳税人,3%减按1%开票后按1%计提的税额,在报税月申报完税费后,显示免税不用缴纳费用,请问此时这个情况怎么入账
廖君老师
|
提问时间:07/10 13:23
#建筑#
您好,账上金额 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
阅读 824
收藏 3
上一页
1
...
350
351
352
353
354
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问