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老师,因非货币性资产交换换出存货而同时结转的已计提跌价准备,不冲减当期资产减值损失,应该如何写分录呢?
若言老师
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提问时间:09/22 22:52
#税务师#
学员你好 如果换出的存货已计提存货跌价准备,在结转成本的时候是冲减主营业务成本,并不是冲减资产减值损失
阅读 945
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资本公积为什么要减去8,相关费用为什么冲资本公积
芳儿 老师
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提问时间:01/31 08:54
#税务师#
同学你好 这个8是甲公司银行支付出的费用,不能入资本公积,所以要从资本公积 资本溢价中减除, 还请多理解下
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企业所得税中“虽设立机构、场所但取得的所得与其所设构、场所没有实际联系的非居民企业”按20%(实际按10%),能否举个例子?非居民企业的定义中似乎没包含这种情况。
税法老师
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提问时间:10/24 10:01
#税务师#
比如美国A企业在中国设立机构B,美国A企业转让一项专利技术给中国的C企业。
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请问在计算最后一题缴纳增值税的时候为什么不考虑(3)的自行采购材料价款2600万元和空调设备价款150万元的进项税
税法老师
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提问时间:11/27 15:15
#税务师#
空调和设备是A公司的,不是本公司的,本期承包A企业的室内装修工程,装饰、装修等。
阅读 945
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老师在次请教下这个个税怎么算
张老师168
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提问时间:07/15 17:57
#税务师#
你好,同学,这道题出的不太严谨,计算方法如下2021年1月应缴纳的个人所得税为 (180000/6*25%-2660)*6=29040 2021年5月应缴纳的个人所得税为[(180000+120000)/6*30%-4410]*6-29040=34500 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 945
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小规模纳税人开专票红冲1%专票如何申报
郭老师
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提问时间:07/01 10:50
#税务师#
还有其他的销售额吗?
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C为什么是继受取得,不明白,能否通俗理解下
小铃铛老师
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提问时间:07/01 11:22
#税务师#
同学,您好! 继受取得,是指通过某种法律行为从原所有人那里取得对某项财产的所有权。也就是说该物原来有所有权人,然后从原所有权人处取得的该物的所有权,就叫做继受取得。
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企业年金就是补充医疗保险和补充养老保险吗,扣除限额是补充医疗+补充养合计不能超过工资总额的5%吗?
易 老师
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提问时间:12/09 10:42
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 945
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D为什么不用视同销售,这个就是销售么?
小王老师
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提问时间:11/01 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位为本单位员工无偿提供的服务不属于营业行为,不属于增值税的征收范围 祝您学习愉快!
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194题,应纳个税(商业健康保险扣除不是从购买的次月起算吗?答案为什么是购买的当月)
卫老师
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提问时间:09/27 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业健康保险产品在当月的纳税所属期申报扣除,只不过实务中是次月申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 945
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企业拆迁补偿款税务最新政策
卫老师
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提问时间:03/24 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、企业取得拆迁补偿款是不用交增值是的。 2、企业所得税的处理:国家税务总局2012年第40号公告如下:“企业搬迁期间新购置的各类资产,应按《企业所得税法》及其实施条例等有关规定,计算确定资产的计税成本及折旧或摊销年限。企业发生的购置资产支出,不得从搬迁收入中扣除。企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。企业应在搬迁完成年度,将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税。 祝您学习愉快!
阅读 945
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您好老师,税二模拟试卷一第59题C选项。我记忆有一个说法是农村居民新建住宅,在某种情况下是减半征收什么税,辛苦老师指点
小王老师
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提问时间:09/28 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 其中农村居民经批准搬迁,新建自用住宅占用耕地不超过原宅基地面积的部分,免征耕地占用税。 祝您学习愉快!
阅读 945
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:11/15 18:07
#税务师#
转让金额是多少的,如果低于实缴不交
阅读 944
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为什增值税不用考虑呢
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:35
#税务师#
你好增值税计入应交税费-应交增值税
阅读 944
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债务转移:需债权人同意,口头与书面都可以,可催告,债权人未表示,视为不同意。可催告是指?
王超老师
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提问时间:03/03 21:21
#税务师#
你好 催告是指合同的相对人要求法定代理人在一定时间内明确答复是否承认限制民事行为能力人所签订的合同。如果法定代理人逾期不作表示,则视为法定代理人拒绝追认。催告权属于请求权的一种,设立催告权可以避免限制民事行为能力人签订的合同长期处于不确定状态,从而维护相对人的利益。在催告中,相对人一般会设定一个期限,本条规定1个月为限。催告应当用明示的方式作出。
阅读 944
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预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起90日内未申请登记的,预告登记失效 能告知下预告登记到底是在卖房子的什么时候做的么?卖房子的去登记的么?
云苓老师
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提问时间:08/31 18:08
#税务师#
预告登记一般在网签后一个月内完成,预告登记是购房人登记
阅读 944
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下列中国公民无须办理个人所得税纳税申报的是()。 A.从我国境外取得专利权转让所得的李某 B.取得转让某境内上市公司股票所得16万元的王某 C.取得年经营所得12万元的个体工商户赵某 D.每月从我国境内两家企业分别取得工资所得,且综合所得年收入额减去专项扣除后的余额为8万元的张某 正确答案:B答案解析:有下列情形之一的,纳税人应当依法办理纳税申报:①取得综合所得需要办理汇算清缴(选项D);②取得应税所得没有扣缴义务人(选项C);③取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款;④取得境外所得(选项A);⑤因移居境外注销中国户籍;⑥非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得;国务院规定的其他情形。不太明白为何选B?
金金老师
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提问时间:07/27 13:40
#税务师#
您好,转让股票的话,不在这个范围以内的呀
阅读 944
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申报增值税,开具的电子普票要放哪里
青老师
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提问时间:07/17 09:58
#税务师#
你好; 你是一般纳税人还是小规模类型;才好判断你怎么报数据的
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老师,请问我的报表中应付账款为负,我填资产负债表时要怎么调 应收和应付都为负,
一鸣老师
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提问时间:07/11 10:48
#税务师#
你好,把应付账款的明细账的负数余额填报在预付账款就可以了
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
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房地产开发企业在营改增后进行房地产开发项目土地增值税清算时,按以下方法确定相关金额: (一)土地增值税应税收入=营改增前转让房地产取得的收入+营改增后转让房地产取得的不含增值税收入 ,请问老师,营改增前可以扣除的税金及附加:营业税、城建税、教育附加、地方教育附加对吗?
青老师
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提问时间:06/09 17:10
#税务师#
你好; 对的 ; 是对的; 营改增前,纳税人缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,允许据实扣除;
阅读 944
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非公开的股票期权行权,不用减半么?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:34
#税务师#
同学,你好,直接按照工资薪金所得交个税
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税务师考试5年能不能跨省报名考试,比如第一年在四川,第二年去北京,这样可以吗?
星河老师
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提问时间:05/05 16:48
#税务师#
同学 可以 “税务师可以异地报考。税务师考试全部采用网络报名,允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试,各位考生可以根据实际需要选择报考考区进行报名,更换地区进行报名后,以前年度的成绩(有效成绩)不受影响
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请问老师,科目余额表上应付职工薪酬-教育经费,期初贷方余额2万元,本期借方发生3000元,直接:借:应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
郭老师
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提问时间:04/23 00:08
#税务师#
期初贷方余额是2021年年末的余额是吗 是的话对的
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老我们现在让对公转账,实际发生这个个体户没有对公户,可以委托有公户的单位转账吗?
一鸣老师
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提问时间:01/09 10:49
#税务师#
不可以的,可以直接打款给个体户的业主
阅读 944
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已核销的坏账本期收回15万元。2015年12月31日应收账款余 额1,200万元,则甲公司2015年度应收账款计提坏账准备事项 因此,2015年末未计提坏账准备前的坏账准备 余额=90-38+15=67(万元); 不是发生38,应该是去年余额的基础上加38吧为什么是-38+15不是+38-15?
玲竹老师
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提问时间:09/11 10:29
#税务师#
您好 发生坏账是坏账准备金额减少 所以要减去 收回坏账是坏账准备余额增加 所以要加上
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个人独资企业的钱可以往个人投资者卡里转么?
立峰老师
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提问时间:01/24 18:42
#税务师#
同学你好,分配利润可以
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老师,这一问的消费税,卷烟不是在生产和批发环节都有消费税吗?为什么这个只算批发环节的消费税,并且“卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后,批发企业在计算纳税时不得扣除已含的生产环节的消费税税款”如何理解?这个题为什么可以扣除?
一休哥哥老师
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提问时间:02/20 11:00
#税务师#
亲爱的学员中午好
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某烟草公司为增值税一般纳税人,2019年10月进口卷烟400标准箱,海关核定的关税完税价格为300万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为()万元。(甲类卷烟比例税率56%,定额税率150元/标准箱;乙类卷烟比例税率36%,定额税率150元/标准箱;1标准箱=250标准条) A.154.41 B.211.88 C.262.5 D.586.36 D 未作答 每标准条卷烟关税完税价格=300×10000÷400÷250=30(元),每标准条卷烟进口关税=30×50%=15(元),每标准条进口卷烟确定消费税适用比例税率的价格=(关税完税 思路不太清晰
小默老师
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提问时间:12/04 14:07
#税务师#
应交消费税=(300*1.5*10000+400*150)/(1-36%)*36%+400*150=2625000 应该选择c
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老师:为何这个A是对的?你提存了,但还有付款未完成呢,他的债权债务也消灭了?
沈家本老师
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提问时间:11/18 16:54
#税务师#
同学你好,提存,这是一个法律专用术语,如果你进行了提存,那么相对应的债权债务也就消失了。
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