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您好,建筑业申报产值,2021年的项目在2024年11月开发票,说是今年完工的,那申报建筑业产值,这个开票金额要申报,还是无需申报,合同是以前的,发票现在开的?
郭老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
你好,你之前做了无票收入的吗?之前是做了哪些?
阅读 246
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这一个120,是怎么算出来的?我怎么算着得104,那里出问题了?
冉老师
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提问时间:12/01 22:23
#税务师#
你好,同学,第三张图片左边分子少了300×12%
阅读 320
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小规模纳税人一个季度30w的发票,30w是指合计金额还是合计金额➕合计税额
刘艳红老师
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提问时间:12/01 20:14
#税务师#
您好, 这个是不含税的金额
阅读 515
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自己家的房子想做价租给个体。想问下租金高好还是低好。有什么平衡点吗。租金高会影响什么吗
小菲老师
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提问时间:12/01 18:09
#税务师#
同学,你好 租金多少,就要开具多少的发票,要缴纳增值、附加税、所得税、房产税
阅读 367
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请问老师,甲单位是餐厅,劳务派遣人员,这些派遣人员是由劳务派遣公司培训的,甲单位把培训费支付给劳务派遣公司,请问派遣公司给开的是人力资源的发票可以吗?
冉老师
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提问时间:12/01 17:19
#税务师#
你好,同学 最好是开培训费 实在不行,人力资源的发票也可以
阅读 454
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老师,开出云发票如何查看对方是否已抵扣
刘艳红老师
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提问时间:12/01 16:57
#税务师#
您好,在电子税务局上面,找到发票查询统计,找到这张发票,上面有写有没有抵扣
阅读 405
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内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时的分录 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 为什么不是贷应收出口退税款呢?
廖君老师
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提问时间:12/01 15:19
#税务师#
您好,这个分录不对,您是对的,最下面2个分录 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税
阅读 407
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老师你好,1.请问小规模公司是一个月出一次财务报表。2.一个季度电子税务局申报一次财务报表?
刘艳红老师
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提问时间:12/01 11:56
#税务师#
您好,你一个月做了账就是一个月出一次财务报表。申报到电子税局的是一个季度的
阅读 392
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2x22年1月1日,甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元,除一批存货公允价值高于账面价值100万元外,其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日, 乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元,分派现金股利50万元。不考虑其他因素,2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48,请问老师题目说除一批存货公允价值高于账面,这个不用300-100,这是算不算初始公账不一致,再算投资收益吗?
周老师
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提问时间:12/01 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要考虑投资时点的评估增值100万元的,应确认的投资收益计算为:(300-100×60%)×20%。这里减去的是存货公允价值高于账面价值部分的出售比例,因为这部分增值在实际销售时才实现。 祝您学习愉快!
阅读 1643
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税务师税法一,税法二,还有涉税实务,三门学习顺序应该是怎么样的
venus老师
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提问时间:12/01 08:57
#税务师#
可以先学完《税法一》《税法二》主要章节后再开始学习《涉税服务实务》。
阅读 469
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老师,教育费附加和地方教育费附加是需要同时交吗?还是说地方的企业缴纳地方的教育附加?城市的企业缴纳教育附加?如果都交的话,教育费附加的税率可都是5%了,可我以前做的账上好像企业只交了3%的教育附加税,确认。脑袋不太清醒了。
王小月老师
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提问时间:11/30 23:48
#税务师#
同学你好 教育费附加和地方教育费附加是都要缴纳的且要同时缴纳 都是增值税的附加税 教育费附加税率3% 地方教育费附加2%
阅读 533
收藏 2
下面题目的答案解析中为什么-600呢?
周老师
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提问时间:11/30 21:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得=900-200=700(万元),技术转让所得500万元以内免征企业所得税,超过500万元的部分减半征收企业所得税,纳税调减=500+(700-500)×50%=600(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 573
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老师好,安置残疾人即征即退优惠,如果有进项未抵完,可以享受吗?
冉老师
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提问时间:11/30 19:18
#税务师#
你好,同学 如果没有实际缴税,不享受
阅读 426
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税务师涉税法律每年变化大吗、可以用24年的课吗
邹老师
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提问时间:11/30 16:20
#税务师#
你好,通常是变化不大(有变化,但是变动的比例不多),我个人看法是可以用24年的课
阅读 518
收藏 2
2x22年1月1日,甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元,除一批存货公允价值高于账面价值100万元外,其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日, 乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元,分派现金股利50万元。不考虑其他因素,2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48,请问老师这个不用300-100,再算投资收益吗吗,他们初始投资不一样啊?还有现金股利50不要减的吗?
赵老师
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提问时间:11/30 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应确认的投资收益计算为:(300-100*60%)*20%=(300-60)*20% =48万元。 不用的,因为对利润有影响的是对外销售部分,没有销售的,不影响。 50不影响投资收益,分录是 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整 祝您学习愉快!
阅读 1145
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疫情期间企业出租名下房产涉及税收优惠政策
刘艳红老师
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提问时间:11/30 14:36
#税务师#
疫情期间,企业出租名下房产涉及的税收优惠政策主要包括增值税、房产税和城镇土地使用税的减免。 增值税: 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。 允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。 允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。 房产税和城镇土地使用税: 对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”。 对承租国有企业、行政事业单位的增值税小规模纳税人免除上半年3个月租金,出租人减免租金的可按规定减免当年房产税、城镇土地使用税。
阅读 602
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你好,我想学税务师涉税法律,可以新课程一直不出,可以用24年的课听吗,每年变化大吗
家权老师
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提问时间:11/30 09:53
#税务师#
你好,今年新政少,应该变化不大的
阅读 437
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你好,我买了斯尔教育税务师涉税法律,可以新课程一直不出,可以用24年的课听吗,每年变化大吗
家权老师
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提问时间:11/30 09:52
#税务师#
你好,先应付着听吧,变化不会太大的
阅读 438
收藏 2
2x22年1月1日,甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元,除一批存货公允价值高于账面价值100万元外,其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日, 乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元,分派现金股利50万元。不考虑其他因素,2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48,请问老师这个题目答案和过程,谢谢
小王老师
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提问时间:11/30 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案:D 解析:2×22年度乙公司调整后的净利润=300-100×60%=240(万元),甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额=240×20%=48(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 597
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老师请问下公司股东已经做了股权变更,当时实收资本10万以2千元转给另一位股东,现在考虑到会有其它税务风险,公账再退回10万给那个股东,可以这样操作么?
小菲老师
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提问时间:11/29 18:51
#税务师#
同学,你好 公账再退回10万给那个股东,那你是减资
阅读 523
收藏 2
请问老师,出售二手房,简易计税的,可以开差额发票么?
Fenny老师
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提问时间:11/29 18:30
#税务师#
同学你好 差额征税可以开具差额发票。
阅读 519
收藏 2
老师,我们需要买4台车,但是必须**在有特殊运输资质的运输企业,购车款是我们支付,怎么处理较合适些?
宋生老师
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提问时间:11/29 17:11
#税务师#
你好,这个你要**人家的话,你就当只能落户在人家的名下了。
阅读 393
收藏 2
请问老师,非房企,销售二手房,怎么开数电差额发票,有流程吗?
郭老师
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提问时间:11/29 16:59
#税务师#
你好 发票业务登陆进去 选择特定业务房屋销售 选择差额征税全额开票 图片 确定 进去之后 输入房屋信息
阅读 473
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税务师考试少选给分不,
文文老师
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提问时间:11/29 16:36
#税务师#
税务师考试少选给分
阅读 694
收藏 3
公立学校可以开具增值税专用发票吗?
文文老师
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提问时间:11/29 16:26
#税务师#
通常不可以开专票,因为开专票就要交增值税。教育服务是免增值税的
阅读 841
收藏 4
老师,公司转让房产给企业或个人,都交什么税?谢谢
宋生老师
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提问时间:11/29 16:09
#税务师#
你好,这个需要交增值税及附加印花税,土地增值税可能会涉及企业所得税。
阅读 477
收藏 2
请问老师,劳务派遣的合同是A公司店签订的,然后再由A公司派给B公司,A与B都是分公司,B公司员工的工资再支付给A公司,A再把钱给劳务派遣公司。劳务派遣公司,给A开发票。请问B可以根据分隔单做自己的费用吗?
郭老师
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提问时间:11/29 15:47
#税务师#
不能 需要发票 分割单不可以的
阅读 461
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税务师成绩复核 直接点复核就行了?
宋生老师
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提问时间:11/29 15:13
#税务师#
你好,是的,你直接点复核。不过说实话这个用处不大。
阅读 649
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盘盈固定资产税务怎么处理
暖暖老师
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提问时间:11/29 15:02
#税务师#
借固定资产贷以前年度损益调整
阅读 417
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请问全国会计管理平台不进行采集会影响以后考证吗?想明年备考税务师。
家权老师
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提问时间:11/29 14:24
#税务师#
那个必须要采集的,不然没法继续教育
阅读 313
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