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老师,您好 应交税费-应交增值税(销项抵减税额),这个出现在借方要怎么理解呢
郭老师
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提问时间:12/04 06:43
#税务师#
销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
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请问老师,离职补偿需要申报个税吗
宋老师2
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提问时间:12/01 11:00
#税务师#
您好!是的,是要申报的
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老师,我们地区税务师考试延期了,之后还会开通准考证打印吗
小林老师
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提问时间:11/17 15:38
#税务师#
您好,是会后期打印的
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老师:代别人加工产品交消费费,组价中有委托方的材料,受托方的材料/加工费以及消费税作为组价。 但我记得有另外一个组价中是不能包含委托方的材料,只能是受托方提供的辅料/加工费。(那个是委托加工吗来算的增值税吗)意思生产的应交消费税的组价,就必须 含委托方的材料,而受托加工的是非应税消费品就不能含委托方的材料,这么理解?
小天老师
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提问时间:11/03 18:54
#税务师#
您好,不是的,消费税和增值税计税基础是一样的。双方的材料都是考虑进去的 委托加工应税消费品组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率),材料成本是指委托方所提供加工材料的实际成本,加工费是指受托方加工应税消费品向委托方所收取的全部费用(包括代垫辅助材料的实际成本,不包括增值税税金)。
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老师小微企业是由那个部门认定的
邹老师
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提问时间:06/21 15:43
#税务师#
你好,是企业所得税的小型微利企业?
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根据印花税法规定,下列凭证中,应免予计征印花税的有()。 A.个人书立的动产买卖合同 B.贴息借款合同 C.村民委员会购买农业生产资料书立的买卖合同 D.国际金融组织向我国政府提供优惠贷款订立的借款合同 E.中国人民武装警察部队书立的应税凭证 正确答案:BCDE答案解析:选项A,个人书立的动产买卖合同,不属于印花税的征税范围。 为何个人树立动产买卖不是财产转让,怎么不是印花税范围?
小天老师
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提问时间:06/04 13:19
#税务师#
您好,个人不交的 《印花税法》附件《印花税税目税率表》规定,买卖合同,指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)。动产买卖合同的书立人中有个人的,那么该动产买卖合同不属于征税范围,该动产买卖合同所有书立人均不缴纳印花税 个人与开发商签订购房合同,开发商需要交印花税,个人不需要缴纳
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形成无形资产的研发费用不能加计扣除吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 19:40
#税务师#
同学,你好 可以加计扣除
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今年1月份拿到的非全日制大专学历 请问今年开具工作证明可以报考税务师吗
张壹老师
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提问时间:05/06 10:32
#税务师#
你好,不可以,拿到证后二年才能考
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老师,请问我们公司注销。要怎样才能还股东款。就是流程是怎么走的?做完账,交企业所得税吗,还有股东分红那些呢,是什么时候做的?
郭老师
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提问时间:12/21 14:25
#税务师#
你好,你们账上有钱吗?你注销之前就得还钱的,还欠款就可以的,如果有盈利需要交所得税,没有的不需要缴纳的。
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债务重组中比如以资产存货抵债,为什么债务人计算重组利得时要减去增值税,债权人计算重组损失时也要减去增值税?
夕夕老师
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提问时间:11/30 22:41
#税务师#
同学您好,因为增值税是价外税,不影响资产的价值
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老师,这个题解析按约当法计算原材料成本,是不是有误啊,题目说原材料在各道工序生产开始时一次性投入,那么不应该按约当法计算原材料成本啊,
答疑苏老师
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提问时间:01/08 16:21
#税务师#
你好,这里是指的各道工序开始时一次性投入的。
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未分配利润可以全额转实收资本吗?还是只能计提未分配利润10%盈余公积在转实收资本。如何交税
易 老师
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提问时间:08/09 19:02
#税务师#
同学您好,都可以转实收资本的,交20%的个税
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老师,图里的新技术开发费用,加计扣除,为什么是百分之100而不是75?
微微老师
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提问时间:12/01 17:14
#税务师#
您好,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
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扣除项目金额=清算时的单位建筑面积成本费用×销售或转让面积计算 什么叫扣除项目的金额
木木老师
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提问时间:09/11 12:42
#税务师#
就是你在算土地增值税的时候,他按照增值额来计算,增值额就是你的收入减去扣除项目。
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2022年1月开始,兴华家电制造公司开始借助互联网平台进行多种方式营销,并取得较好的成效。但是,近年来,一些网络平台销售偷逃税款引起社会关注。公司需要进一步强化公司税务风险责任意识,防范税务风险。 要求:请查阅资料,系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。 (1)可参阅论文文献,但不得抄袭且字数不少于500字。 (2)问题及原因分析明确,且富有逻辑。 (3)提出针对性治理对策。
大海老师
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提问时间:06/02 12:29
#税务师#
你好,一、当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因 1、虚开发票风险。平台承接的业务大多数来自企业,需要开具发票,而将业务委托给平台上的个人会员后,个人不愿提供发票,造成平台无法取得发票作为成本列支。很多平台因此动了买发票的心思。 2、个人所得税未代扣代缴。平台与主播签订劳务合同后,合同履行后应该按照劳务报酬所得预扣预缴个税,但很多人认为劳务报酬的预扣预率太高,从而不愿意缴纳个税。 3、核定征收有风险。目前利用个人独资企业的核定征收来进行税收筹划是非常普遍的一种做法,这种方法的优势明显:税负可以大幅降低。但也存在一定的风险。核定征收政策非常依靠当地的税收政策,有的地区已经收紧了核定征收的放权,平台在进行筹划的时候一定要目光长远,不能仅看眼前的利益。 二、针对性治理对策 1、虚开发票风险大,平台确定经营模式时应该考虑税收的影响因素,尽量优化流程,以符合规定的外部凭证和内部凭证作为税前扣除凭证。可以建议提供服务劳务的个人办理临时税务登记,享受月销售额10万元(季度销售额30万元)以下免征增值税的优惠,从而增大开票的意愿。 2、对于劳务报酬经济平台必须扣缴个税,虽然劳务报酬预扣预缴的税率是20%,但是汇算清缴时按照综合所得计税,适用 3-45%的累进税率,还能够扣除专项附加扣除等项目。如果汇算清缴计算的税额低,是可以退回差额部分的。平台不按规定扣缴个税的,将面临罚款的处罚。 3、核定征收本来是一种征税模式,在税收洼地,合理的使用核定征收可以为企业减轻税负。
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请问老师这个为什么不安装登记顺序?
周老师
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提问时间:10/29 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里考查的是超级优先权的规定。 动产抵押担保的主债权是抵押物的价款,标的物交付后10日内办理抵押登记的,该抵押权人优先于抵押物买受人的其他担保物权人受偿,但是留置权人除外。 清风公司为明月公司设定的抵押就是为了担保设备的价款,并且满足10日内登记的要求,所以明月公司的抵押权是优先于银行的抵押权的。 超级优先权是不适用一般的抵押权顺序的。 祝您学习愉快!
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税务师印花税税率会给不
赵老师
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提问时间:10/18 21:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有可能不会给出,建议您熟读熟记 祝您学习愉快!
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自产的水果,如果果果农直接销售呢?
卫老师
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提问时间:05/10 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:自产的水果,如果是果农直接销售,是免征增值税和个人所得税的。农业生产者销售自产的农业产品免征增值税。祝您学习愉快!
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老师,未实现融资收益在当期冲减的财务费用要所得税纳税调减 这个怎么理解呢?
朴老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
未实现融资收益在当期冲减的财务费用要进行所得税纳税调减,可以这样理解: 未实现融资收益是指在融资业务中,未来期间将分期实现的收益。在会计处理上,按照一定的方法将未实现融资收益逐步确认为当期的财务费用冲减项。 然而,在税法上,对于这部分冲减的财务费用,可能在当期并未真正实现,不允许在计算应纳税所得额时扣除。 所以,在计算企业所得税时,会计上冲减的这部分财务费用需要在应纳税所得额中加回来,即进行纳税调增。 例如,企业通过分期收款方式销售商品,按照会计准则,将未实现融资收益逐步冲减财务费用。但在计算当期应纳税所得额时,税法不认可这种冲减,需要将冲减的金额调增应纳税所得额。 而当这部分未实现融资收益真正实现时,比如款项全部收回,此时在税法上才允许扣除,相应地就要进行纳税调减。
阅读 911
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招待费100万,营业收入1000万,汇算清缴调增95万,交95*5%企税,会计利润-95万,意味利润少95万,也不需交20%分红个税, 会计利润怎么少了95万,不明白,100调增95万实际只承认5万
棉被老师
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提问时间:03/01 14:41
#税务师#
你好 我看下文字哈 稍等
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这是个啥意思呀,为什么仅限于居民企业
木木
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
同学你好,是非货币性资产只能投资国内企业,就是这个意思,没有啥具体原因,就是法律规定。
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我们是物业公司,请问收的这个物业费分录怎么写?下面两个预收的发票已经开出来了,麻烦老师把分录写下,谢谢
蛋蛋老师
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提问时间:02/19 17:35
#税务师#
预收时 借:银行存款 贷:预收账款 收票时 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费
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第三题存在760元费用,是先算出收入额,再减除费用 第五题存在800的修缮费用,却先减除费用再算收入额,这是为什么
冉老师
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提问时间:01/01 12:39
#税务师#
你好,同学 第一个图片不涉及修缮费的,第一个图片的800是收入小于4000的定额费用800的扣除的,第一个图片技术转让收入,直接应纳税所得额减去支出760 第二个图片是修缮费,先减去修缮费用800,再考虑定额费用,定额费用的话小于4000按照800,收入大于4000的定额费用是20%
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老师,个人年收入达到12万是否要缴个人所得税?
艳子老师
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提问时间:12/30 18:42
#税务师#
您好,超过12万要交个人所得税
阅读 911
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第6第七题怎么做应纳税所得额的调整
kobe老师
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提问时间:12/07 20:44
#税务师#
您好,稍等,我具体看一下
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个人居住住房要交城镇土地使用税吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:55
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
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老师你好!六税两费具体是指的哪六税两费
新新老师
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提问时间:08/29 15:29
#税务师#
六税两费是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加(税费优惠政策是由省级人民政府决定,可以在50%的税额幅度内减征)。
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老师 房地产开发企业,委托方式确认销售收入,基价并实行超基价双方分成方式,有开发企业参与的,销售合同价格和基价二者取高。假设合同价款是5000万,基价是5200,分成是100万,那应该确认的收入是5200还是5200+100=5300
冉老师
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提问时间:08/12 08:56
#税务师#
你好,学员,你们实际收款是多少的
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培训服务费是职工教育经费吗
邹老师
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提问时间:07/12 17:02
#税务师#
你好,是的,是这样的
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