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新企业，半年了，查记录上次个人所得税申报7月12开始第一次申报，看记录是申报的5月和6月的，都没成功，5月申报失败显示的是6月已申报，6月显示申报失败，提示的是当月已申报，现在8月了申报7月份的，提示五月份数据变动，看教程都说改五月之后的数据，关键都没申报成功的，好像改不了，跪求解答，谢谢了【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】为累计申报，系统检测到您税款所属期为【5】月的申报数据发生了变动，请同步更正【5】月后的申报数据。
税法老师 | 提问时间：08/17 01:10

#初级职称#

系统上自动申报不能报了，需要去税务局大厅申报，需要申报5-7月份的个税申报数据。如果有修改，让办税人员更正申报。

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老师，为什么财务费用是400不是800怎么算的
马老师 | 提问时间：11/20 14:29

#初级职称#

你年利率是4.8% 月利率=4.8%/12=0.4% 借款100000 一个月的利息就是100000*0.4%=400元你2季度3个月的就是1200元利息

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那些进项税不能抵扣？为什么不能
冉老师 | 提问时间：04/07 22:36

#初级职称#

你好，同学福利费，招待费不能抵扣

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老师，房产赠与和继承都需要交哪些税
王超老师 | 提问时间：07/20 07:26

#初级职称#

你好继承是继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2%来收取，最低不低于200元。由房屋评估价0.05%的合同印花税、100元的登记费、5元的权证印花税组成。法定继承人继承房地产，免契税，对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税1.5%。个人所得税也是需要缴纳的，这个费用相信大家并不陌生，费用是房屋价格的20%。个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税(目前税率4%)及印花税，房屋赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况免交个人所得税。受赠者5年内再次转让房产的，需交增值税，若计征时间超过五年，可免增值税。受赠者再转让房产，还需缴纳20%的个人所得税。正常交易的卖房应交纳的个人所得税计算公式为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20%。应纳税所得额=房产转让收入额-房产原值-合理费用。

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不计入税金及附加的税有哪些？
郭老师 | 提问时间：08/02 11:44

#初级职称#

购置税，契税，耕地占用税，增值税，企业所得税，个人所得税，关税

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将上述烟叶加工成烟丝，其中80%用于加工成甲类卷烟销售，共计500 箱，标准箱售价2万元一箱（不含税），剩余20%直接出售，售价为45万元不含税。（甲类卷烟消费税税率为56%，150元/箱。烟丝消费税税率为30%）计算增值税和消费税
朴老师 | 提问时间：07/02 15:57

#初级职称#

同学你好答案请看图片

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资产负债表中中的应付账款年初余额为负数，期末余额为0，需要重分类吗？重分类到哪个科目？
冉老师 | 提问时间：04/07 23:06

#初级职称#

你好，同学，需要重分类，重分类到预付账款

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预借差旅费借为什么不是预付账款而是其他应收款
邹老师 | 提问时间：11/20 17:12

#初级职称#

你好，预借差旅费，这个是其他应收款。是个人向单位借款，所以是通过其他应收款核算预付账款科目，是用来核算预付的材料，商品的货款。

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如何计算累计应纳税额
税法老师 | 提问时间：11/05 22:18

#初级职称#

参考下面内容：工资、薪金所得预缴税款计算方法　　支付方按月预扣预缴，采用累计预扣法。　　本期累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用（5 000/月×当年截至本月在本单位的任职受雇月份数）－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除　　本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额

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为什么选项A对？电子烟不是在批发环节才征收消费税吗？进口环节也要征收吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/05 20:35

#初级职称#

电子烟双环节征税的呢

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这个答案是怎么算下的
吴卫东老师 | 提问时间：05/05 11:28

#初级职称#

实际注资的资产500+65=565 占用资本3000*0.1=300 超过部分计入资本公积 565-300=265

阅读 1870

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老师，想问下，对于财产清查的方法，如果是出租给外单位的固定资产，那用什么清查方法？
宋生老师 | 提问时间：04/07 19:23

#初级职称#

你好！这个一般是实地盘点和函证核对

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这道题的D选项违约金不明白，不是规定违约金不得超过培训期的金额吗，这里没有说培训期费用
小菲老师 | 提问时间：05/05 15:58

#初级职称#

同学，你好这里不是培训费用

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请问老师，在办理注销时，提示“企业申请注销的时间距税务登记时间大于等于365天，且未领用发票但代开发票金额大于100万(具体金额以地方配置为准)：监控不通过”，这句话是什么意思?需要怎么办理，才能注销成功?
小小霞老师 | 提问时间：03/23 11:08

#初级职称#

你好，你这边有代开发票吗？

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老师我问一下啊比如说我去年的成本结转多了或者是少了小企业会计准则情况下。走库存商品和未分配里润调账在一月那汇算清缴里面也要调增或是调减对吧如果说是加油票不润许扣除就只调汇算清缴不调账对吗老师
言-老师 | 提问时间：01/28 13:16

#初级职称#

你好，这个不用调汇算清缴，汇算清缴就是税会有差异才要调整，比如招待费的税前扣除比例调账是会计做账更正的方法

阅读 1869

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销售处置的固定资产，不做收入，但需要交增值税，增值税申报表如何填写？老师，请问销售09年后购习的且自己用过并已抵扣的固定资产，是开具增值税专用发票13%吗？通过资产处置损益，没有销售收入，但增值税申报表会自动带出销售额、销项税额？如何处理呀？是自己手动改销售额吗？
税法老师 | 提问时间：08/04 16:09

#初级职称#

一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。开具普通发票，税率13%; 销售额就是销售收入阿，不用自己改销售额

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总局公告2017年40号：　　二、直接投入费用（二）企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。　　　七、其他事项（二）企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入，在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时，应从已归集发费用中扣减该特殊收入，不足扣减的，加计扣除研发费用按零计算。问题：1.上面2大段话的意思，实际上是一样的，是吗？ 2.直接投入费用规定，就是说如果销售和费用发生在同一年，那么材料费可以据实扣除，但是不能要从加计扣除计算基数中扣减（就是不能加计扣除的意思？）。如果发生在不同年度，那么就不扣减加计扣除费用，只扣减据实扣除费用，是吗？
财会老师 | 提问时间：03/26 11:59

#初级职称#

实在抱歉，您所提问的内容初级会计实务并不涉及，为了避免给您错误答复，建议您咨询更加专业的相关人员~

阅读 1869

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甲公司股东老赵认缴的出资额为100万元，应于7月1日前缴足，7月1日老赵实缴资本为20万元，剩余部分至年底仍未缴纳，甲公司因经营需要于当年1月1日向银行借款100万元，年利率10%，发生借款利息10万元，则当年甲公司可以税前扣除的借款利息是（）。凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。（100－20）×10％×6/12＝4（万元），不可以扣除的，可以扣除的是10－4＝6（万元）。这个6/12是什么？
张学娟老师 | 提问时间：05/05 18:22

#初级职称#

你好，先看一下题目，请稍等

阅读 1868

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房地产行业应收账款周转率慢对筹资的影响
冉老师 | 提问时间：05/05 12:40

#初级职称#

你好，同学就是回款很慢，可能会影响筹资，因为说明企业的资金流有风险压力

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这题怎么写啊啊啊！！
宋生老师 | 提问时间：04/08 16:32

#初级职称#

你好，你这个重新提问吧。这种的是没办法回答的，因为怕自己也不会

阅读 1868

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长期股权投资-损益调整如果在贷方，表示长投减少？在借方，表示增加吗？长期股权投资-其他综合收益如果在贷方，表示长投减少吗？在借方，表示增加吗？
小默老师 | 提问时间：07/22 16:13

#初级职称#

你好同学长期股权投资-损益调整如果在贷方，表示长投减少，在借方，表示增加长期股权投资-其他综合收益如果在贷方，表示长投减少，在借方，表示增加

阅读 1867

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固定资产处置净损益转让----借贷资产处置损益报废---借贷营业外支出毁损----管理不善计入资产处置损益 ---灾害计入营业外支出理解是否正确
贾老师 | 提问时间：10/02 16:46

#初级职称#

毁损计入营业外支出，处置计入资产处置损益，盘亏是自然灾害造成的原因计入营业外支出

阅读 442

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酒店提供住宿和餐饮服务是混合销售行为还是兼营呀？
小赵老师 | 提问时间：10/02 12:29

#初级职称#

是兼营哦。增值税政策规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。酒店提供的住宿服务和餐饮服务都是服务，不涉及货物销售。所以，不属于混合销售，而是兼营行为。

阅读 3180

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某纳税人收购烟叶支付给烟叶销售者收购价款和价外补贴，并缴纳了烟叶税。已知该收购人支付国家统一标准的收
郭老师 | 提问时间：10/02 11:25

#初级职称#

您这不属于初级经济法的内容哦，属于税法内容，为了得到更加专业的回复，建议咨询对应答疑板哦，以下回答仅供参考：【10000+1500+10000*（1+10%)*20%]*9%

阅读 645

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出售固定资产取得的净收益属于企业的利得? 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。一般计入当期利润的利得用“营业外收入”科目来核算;计入所有者权益的利得用“资本公积-其他资本公积”科目核算。出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
卫老师 | 提问时间：10/01 10:10

#初级职称#

处置固定资产的净收益计入“资产处置损益”科目，属于企业的利得。（1）直接计入营业利润的利得或损失：资产处置损益、公允价值变动损益、投资收益（部分）等。（2）影响利润总额但不影响营业利润的利得或损失：营业外收入、营业外支出。（3）直接计入所有者权益的利得或损失：其他综合收益。

阅读 1179

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出售固定资产取得的净收益属于企业的利得? 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。一般计入当期利润的利得用“营业外收入”科目来核算;计入所有者权益的利得用“资本公积-其他资本公积”科目核算。出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
黄老师 | 提问时间：10/01 10:10

#初级职称#

处置固定资产的净收益计入“资产处置损益”科目，属于企业的利得。（1）直接计入营业利润的利得或损失：资产处置损益、公允价值变动损益、投资收益（部分）等。（2）影响利润总额但不影响营业利润的利得或损失：营业外收入、营业外支出。（3）直接计入所有者权益的利得或损失：其他综合收益。

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商业汇票出票人可以是个人吗，个人和企业都可以签发商业汇票吗。银行汇票只能银行签发吗
李老师 | 提问时间：09/30 19:18

#初级职称#

商业汇票的出票人是银行以外企业或组织，不能是个人哦。是的，银行汇票的出票人是银行。

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利润表利润表可以反应企业运用其资源的能力和效率的是利润表吗
贾老师 | 提问时间：09/30 10:25

#初级职称#

是的，理解正确。可以反映企业运用其资源的能力和效率，进而判断企业未来的盈利增值和发展趋势。

阅读 386

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是不是企业可用的现金支付款项之外的就算是坐支？我是这么理解的？不知道对不对？
郭老师 | 提问时间：09/29 00:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）

阅读 817

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年金终值流量图，年金怎么都在时间轴的下面？绘制现金流量图，要区分时间轴的上面和下面吗？
汪老师 | 提问时间：09/28 22:14

#初级职称#

不需要区分，年金写在上面还是下面都可以~ 不需要区分，您只要明白那些是流入，那些是流出就行

阅读 483

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