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老师，企业在异地干活，在异地的国家税务局申报个人所得税，本地税务局并没有申报这些人了，如果在申报就是重复申报了，到申报企业所得税时填写计提工资，提示你的申报工资薪金大于个税申报，，可以吗？另外我这样处理对不对呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

可以，你处理是对的。异地人员在项目地申报个税，本地不再申报，企业所得税正常填全部工资。系统预警是因为只比对本地个税，不影响申报，留存异地完税资料备查即可。

阅读 44

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老师，宾馆的收入。在增值税主表，是填写货物及劳务，还是服务，填在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

您好，服务，填在服务这里

阅读 21

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本季度产生了城市建设维护税软件做分录该怎么写
郭锋老师 | 提问时间：04/15 13:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提城市建设维护税时，分录如下：借：税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税实际缴纳时，分录如下：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款这里“税金及附加”记录企业经营活动应负担的相关税费，“应交税费——应交城市维护建设税”反映企业应缴纳的城市建设维护税金额。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师好，小规模开出的普票免税，普票的印花税是不是也不交的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:42

#税务#

同学，你好不是，印花税要缴纳

阅读 16

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老师，公司发生的货物国内运输服务需要交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

您好，要的，按运输合同来交的

阅读 45

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领导直接给我几张发票说对私发票我该怎么做账。但是发票购买方又是公司。
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

同学，你好你问领导，是要报销吗？还是什么？

阅读 44

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老师所得税季报里面有个计提跟发放工资金额要填一样的吗发放是扣除个税社保这些的肯定不一样怎么填呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:40

#实务#

不用填一样。计提填：应发工资 + 单位社保公积金等发放填：应发工资（税前，不含个人社保个税扣除）两者本来就不一样，正常申报即可。

阅读 23

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老师‍，我申报的所得税预交表，提示的营业外收入，增值税申报免税，加计抵减等大于申报表营业外收入，这怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

你好，减免得增值税需要填写到营业外收入那里，你营业外收入是0

阅读 60

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老师，文化建设费包含广播影视吗？这个有税收优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

同学，你好文化建设费包含广播影视相关服务，但具体是否征收取决于业务实质。广播影视中的广告发布、播映等广告服务属于征收范围

阅读 18

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您好，在软件系统中怎样把产成品结转至主营业务成本中
朴老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

先做销售出库单并审核系统核算出库成本生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品 / 产成品

阅读 16

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老师，小规模舞蹈培训在抖音售卖课程收入 1395.9元，其中有19元平台补贴，佣金70，银行实际到账1325.9元，月销售额小于10万元，凭证分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:38

#初级职称#

同学，你好借：应收账款 1395.9 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：费用成本-佣金70 贷：应付账款 70 借：银行存款 1325.9 应付账款 70 贷：应收账款 1395.9

阅读 95

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老师，只是想把去年的其他应付款调整为应付账款，要怎样调呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下分录进行调整：借：其他应付款贷：应付账款做这样的分录调整后，就能把原本记录在其他应付款的业务更正为用应付账款科目核算，使会计核算更准确地反映业务实质。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师好，请问商品进销差价这个会计科目是怎么运用的，在什么情况下用？具体账务处理方式，会计科目是怎样的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

同学，你好商品进销差价是零售或商品流通企业采用售价核算时使用的重要会计科目，用于记录库存商品的售价与进价之间的差额

阅读 39

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老师，高新企业在填列利润表时研发费用栏要不要填写？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

你好，根据实际有就填写，没有不填写的

阅读 37

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金蝶星辰版怎么上传银行流水
朴老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

出纳管理 → 日记账 → 引入 → 流水引入 → 选账户 → 上传银行 Excel → 开始引入

阅读 17

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老师，税务局来查账，后面我们补交了一些增值税，企业所得税，个税，这些怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，是补交去年的还是当年的？

阅读 26

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老师，您好，小型微利企业企业所得税预缴时也是5%的企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，你说的是季度申报吧，是按5%

阅读 15

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有清算费用这个会计科目吗？什么时候会用到？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:32

#实务#

您好，这个是在公司清算期用到的

阅读 14

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老师，报报表时可以先报年报，然后季报，再报企业所得税预交，最后报汇算不呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:31

#实务#

您好，如果是亏损，可以先汇算清缴，再季报

阅读 23

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我们有两个公司，之前公司没用了，但是也没有注销，从实际来说就是同一个公司改了名字，但是从税务角度就是两个公司，我们一公司的法人，在现在改名这公司做事，两边都需要申报工资，那我是在那边申报
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:30

#税务师#

你好，都可以申报，但是只有一个可以扣除5000

阅读 127

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绿化苗木采购合同要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:30

#税务#

您好，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，绿化苗木采购合同属于“购销合同”范畴，需按合同金额的 0.3‰（万分之三）缴纳印花税

阅读 26

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投资收益的会计处理方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 10:23

#会计实务#

投资收益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 公允价值计量法：根据投资标的的公允价值变动来确认投资收益。投资标的的公允价值变动通过损益表反映。 2. 成本法：按照投资时支付的成本确认投资收益。投资收益通过股息、利息或分红等形式获得。 3. 权益法：适用于对其他企业持有重大影响力的股权投资。按照投资所占比例确认投资收益。投资收益通过分红或其他权益变动反映。 4. 摊余成本法：适用于长期债券投资。按照摊余成本法确认投资收益。投资收益通过债券利息收入反映。选择适当的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的要求进行决策。

阅读 1098

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银行借钱利率的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:22

#会计实务#

银行借钱利率的计算公式通常是根据年利率和计息周期来确定的。一般来说，银行借款的利率可以分为两种形式：简单利率和复利率。 1. 简单利率：简单利率是以借款本金为基数，在借款期限内按照固定的年利率计算利息。简单利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × 年利率 × 借款期限例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元。 2. 复利率：复利率是以借款本金和已计算的利息总额为基数，在每个计息周期内按照固定的年利率计算利息。复利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × (1 + 年利率)^借款期限 - 借款本金例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × (1 + 0.05)^1 - 100,000 = 5,250元。需要注意的是，不同银行和借款产品可能会有不同的利率计算方式，还可能存在其他费用和条件。因此，在实际操作中，应根据具体的借款合同和银行规定来确定利率的计算公式。

阅读 1439

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10厘的利息是按照什么时间周期计算的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:16

#会计实务#

10厘的利息是按照一年的时间周期计算的。在会计实务中，利息通常以年为单位计算。如果需要按照其他时间周期计算利息，需要进行相应的调整和计算。

阅读 1097

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如何计算贷款二十万，二十八个月的利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:58

#会计实务#

要计算贷款二十万、二十八个月的利息，首先需要确定贷款的利率。假设贷款利率为年利率5%，那么可以按照以下步骤计算利息： 1. 计算每个月的利率：将年利率除以12，得到每个月的利率。5% ÷ 12 = 0.4167%。 2. 计算每个月的利息：将贷款金额乘以每个月的利率。200,000 × 0.4167% = 833.40。 3. 计算总利息：将每个月的利息乘以贷款期限，即28个月。833.40 × 28 = 23,334.40。所以，贷款二十万、二十八个月的利息为23,334.40元。请注意，这个计算结果仅适用于假设的利率和贷款期限。实际的利率和贷款条件可能会有所不同，因此请咨询专业人士以获取准确的计算结果。

阅读 811

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确认采购商品货款未付的准确金额需要通过核对采购合同、发票和其他相关文件，确保金额的准确性。同时，与供应商进行沟通和确认也是确认金额的重要步骤。
秦老师 | 提问时间：12/11 09:57

#会计实务#

另外，还需要检查公司的银行账户和现金流量表，以确定是否存在未支付的货款。此外，还需要与财务部门和采购部门进行沟通，了解是否存在未支付的货款，并核对相关记录。最后，进行内部审计和核实，以确保金额的准确性。

阅读 1343

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会计准则劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用，包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。
李老师 | 提问时间：12/11 09:53

#会计实务#

在会计准则中，劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用。这些费用包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。在核算劳务费时，需要按照以下步骤进行： 1. 确定劳务费的种类：根据企业支付的费用项目，确定劳务费的种类，例如薪资、奖金、津贴等。 2. 计量劳务费：根据企业与个人或组织之间的合同或协议，确定劳务费的金额。在计量劳务费时，应当遵循公允价值原则，即按照市场价格或合理价格进行计量。 3. 登记劳务费：根据会计准则的规定，将劳务费按照费用性质分类，并在会计记录中进行登记。例如，将薪资费用登记在工资支出科目下，将奖金费用登记在奖金支出科目下。 4. 报告劳务费：在财务报表中，将劳务费按照费用性质进行分类，并在相关科目下进行汇总。例如，在利润表中，将薪资、奖金等劳务费用列为营业成本或管理费用。需要注意的是，劳务费的核算对象是与劳动力直接相关的费用，而不包括其他与劳动力无直接关系的费用，如劳动力招聘费、培训费等。这些费用应按照其他会计准则的规定进行核算和报告。

阅读 759

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在小规模纳税人3%减按1%申报表中，如何计算销售额的减按比例？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:52

#会计实务#

在小规模纳税人3%减按1%申报表中，销售额的减按比例计算如下： 1. 首先，确定销售额。销售额是指小规模纳税人在一定期间内实际销售的货物、劳务和应税服务的金额。 2. 根据规定，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，也可以选择按照实际销售额的1%作为应纳税额。 3. 如果选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，那么减按比例为100%。 4. 如果选择按照实际销售额的1%作为应纳税额，那么减按比例为1% ÷ 3% = 33.33%。 5. 根据所选的减按比例，计算应纳税额。如果销售额为X，减按比例为Y%，那么应纳税额为X × Y%。需要注意的是，减按比例只是影响应纳税额的计算，对于销售额的计算没有直接影响。

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增值税退税款的会计处理对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/11 09:48

#会计实务#

增值税退税款的会计处理对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：增值税退税款属于应收款项，会计处理时应将其列入应收账款或其他应收款项中。因此，资产负债表中的应收账款或其他应收款项会增加。 2. 利润表：增值税退税款不属于经营活动产生的收入，因此不会对利润表中的营业收入产生影响。但是，退税款可能会包含之前计提的增值税税费支出，因此会计处理时应将其列入其他业务收入或其他收益中，从而增加利润表中的其他收入。 3. 现金流量表：增值税退税款属于现金流入，会计处理时应将其列入经营活动现金流入部分。因此，现金流量表中的经营活动现金流入会增加。需要注意的是，增值税退税款的会计处理可能因公司的具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的会计处理。

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年限总和计提折旧公式中的年限是指什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:44

#会计实务#

在会计实务中，年限总和计提折旧公式中的年限是指资产的预计使用寿命或经济效益期限。这个年限是根据资产的特性、技术发展、市场需求等因素进行评估和确定的。通常，会计准则或法规会提供一些指导，以确定不同类型的资产的预计使用寿命。年限总和计提折旧公式是一种常见的折旧计提方法，它基于假设资产的价值在其预计使用寿命内是均匀分布的。根据这个公式，每年折旧的金额等于资产原值除以预计使用寿命。例如，假设一台机器的原值为10,000美元，预计使用寿命为5年。根据年限总和计提折旧公式，每年折旧的金额为10,000美元除以5年，即2,000美元。需要注意的是，年限总和计提折旧公式只是一种折旧计提方法之一，实际上还有其他的折旧计提方法，如直线法、双倍余额递减法等。选择合适的折旧计提方法应考虑资产的特性、企业的会计政策和法规要求等因素。

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