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请问老师，前几年收到的房屋租金，一直没入账，现在要入账的话，应该怎么处理？
邹老师 | 提问时间：04/12 14:48

#实务#

你好，补做相应账务处理就是了借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税

阅读 28

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小规模公司，客户没有公户，微信转了8000 块钱培训西班牙语费用，公司收入8000，但是对方要求开票8000，也已经开票给对方了，这种情况怎么做账务处理好呢
Fenny老师 | 提问时间：04/12 14:45

#实务#

你好借：其他货币资金-微信转账贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 48

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发票开了两三年了，客户结算金额有变化，可以冲红从开吗
朴老师 | 提问时间：04/12 14:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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汇算清缴时都单独写无票调增的地方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:38

#实务#

您好，纳税调整表的其他第30行这里，一般都是填这里

阅读 31

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老师，如果工资是11万左右，平时每个月交的个税也是对的，这个个人所得税的汇算清缴可以不做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:31

#实务#

您好，可以的，年收入不超过12W，不用做

阅读 27

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固定资产初始数据录错了怎么办
邹老师 | 提问时间：04/12 14:22

#实务#

你好，需要重新建账，录入正确的初始数据。

阅读 45

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老师你好，我有一笔用于个人消费专票，当初我可能做到借库存商品，应交税费带银行了，而且也抵扣了，现在税务让我转出这个进行项5484.73，（理由是用于个人消费不能抵扣）我现在结转增值税怎么做这笔分录呢。
言-老师 | 提问时间：04/12 14:20

#实务#

你好，作进项税额转出，计入相应的费用

阅读 82

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车保险2025年做了一笔分录借:管理费用-社会保险-车辆保险6234.33贷:银行存款6234.33，2026年3月现在回发票开的专票我要怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:16

#实务#

您好，前面是暂估入账的，是吧

阅读 39

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初级实务书上咋没有这内容
apple老师 | 提问时间：04/12 14:13

#实务#

同学你好，初级是最基础的会计就类似于入门一样，因此，课程安排不会很深奥。

阅读 52

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老师代账的一个单位开了一张免税发票，应该是开错了，是百分之一的征收率，这个要作废这张发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:09

#实务#

您好，您把这张发票拍我看下

阅读 55

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可是我们企业里有个员工，我现在准备跟他调岗，然后上三休三，如果在降薪的话就要对我们企业有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:52

#实务#

您好，他有可能投诉，劳动局就会调查，最好是协商

阅读 26

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小企业准则，印花税要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:50

#实务#

您好，不用，印花税交了直接做

阅读 58

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老师，先报2025年度企业所得税报表还是先报2026年度第一季度企业所得税季报
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:41

#实务#

您好，如果你去年是亏损，建议先报年报，这样可以弥补

阅读 74

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这里为什么进当期损益，不是进资本公积—其他资本公积当期损益是指的投资收益吗还有，什么时候资本公积—其他资本公积，在借方允许出现负数？
黄老师 | 提问时间：04/12 13:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在成本法转为权益法时，由于之前采用成本法核算，投资账面价值与按新持股比例计算的应享有被投资单位净资产份额之间的差异，被视为对以前期间损益的调整，因此计入当期的投资收益，而不是资本公积-其他资本公积。这里的当期损益指的就是投资收益。在权益法下，如果因为其他投资者的增资导致持股比例下降（被动稀释），但没有丧失重大影响或共同控制，则视为未跨界不视同出售，差额计入资本公积-其他资本公积。会计分录为：借：长期股权投资—其他权益变动，贷：资本公积—其他资本公积。当被投资单位发生除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，且变动方向为减少时，资本公积-其他资本公积在借方会出现负数。比如被投资单位因其他权益工具投资公允价值下降等原因导致所有者权益减少，投资方按持股比例计算应分担的份额，就会借记资本公积-其他资本公积。祝您学习愉快！

阅读 117

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教培行业一般先收款，后开课，我对什么时候确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:25

#实务#

您好，按开课进度来确认收入

阅读 53

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老师请问一下，核定了定期定额每个季度8.7万，但是开票实际上不含税收入是289045.03元，是不含税收入申报个人经营所得吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:22

#实务#

您好，是的，是不含税收入申报个人经营所得

阅读 55

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二手车买卖公司是小规模，第一季度无业务，该怎么申报企业所得税和添资产负债表
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:20

#实务#

您好，全都0申报就可以

阅读 47

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老师我在申报一个个体户的增值税季度，开服务费发票开了326元不含税；图书销售无票收入28000元这个怎么填写表呢。而且图书室免增值税的在增值税减免税申报明细表里是填写这两个金额的和吗，主表怎么填写呢
朴老师 | 提问时间：04/12 13:19

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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老师，年末我的应交税费是负数，是因为进项大于销项，我这1月的时候要把年末的应交税费负数给抵扣了，我这账务要怎么处理
apple老师 | 提问时间：04/12 13:14

#实务#

同学你好，日常账务处理时你要把进项税额和销项税结平吗

阅读 55

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水母养殖公司，是小规模公司，购入PE袋子2960元计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:06

#实务#

您好，买这个袋子是做什么用的

阅读 25

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如何自定义记账凭证格式
朴老师 | 提问时间：04/12 13:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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投资收益的会计处理方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 10:23

#会计实务#

投资收益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 公允价值计量法：根据投资标的的公允价值变动来确认投资收益。投资标的的公允价值变动通过损益表反映。 2. 成本法：按照投资时支付的成本确认投资收益。投资收益通过股息、利息或分红等形式获得。 3. 权益法：适用于对其他企业持有重大影响力的股权投资。按照投资所占比例确认投资收益。投资收益通过分红或其他权益变动反映。 4. 摊余成本法：适用于长期债券投资。按照摊余成本法确认投资收益。投资收益通过债券利息收入反映。选择适当的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的要求进行决策。

阅读 1099

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银行借钱利率的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:22

#会计实务#

银行借钱利率的计算公式通常是根据年利率和计息周期来确定的。一般来说，银行借款的利率可以分为两种形式：简单利率和复利率。 1. 简单利率：简单利率是以借款本金为基数，在借款期限内按照固定的年利率计算利息。简单利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × 年利率 × 借款期限例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元。 2. 复利率：复利率是以借款本金和已计算的利息总额为基数，在每个计息周期内按照固定的年利率计算利息。复利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × (1 + 年利率)^借款期限 - 借款本金例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × (1 + 0.05)^1 - 100,000 = 5,250元。需要注意的是，不同银行和借款产品可能会有不同的利率计算方式，还可能存在其他费用和条件。因此，在实际操作中，应根据具体的借款合同和银行规定来确定利率的计算公式。

阅读 1439

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10厘的利息是按照什么时间周期计算的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:16

#会计实务#

10厘的利息是按照一年的时间周期计算的。在会计实务中，利息通常以年为单位计算。如果需要按照其他时间周期计算利息，需要进行相应的调整和计算。

阅读 1098

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如何计算贷款二十万，二十八个月的利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:58

#会计实务#

要计算贷款二十万、二十八个月的利息，首先需要确定贷款的利率。假设贷款利率为年利率5%，那么可以按照以下步骤计算利息： 1. 计算每个月的利率：将年利率除以12，得到每个月的利率。5% ÷ 12 = 0.4167%。 2. 计算每个月的利息：将贷款金额乘以每个月的利率。200,000 × 0.4167% = 833.40。 3. 计算总利息：将每个月的利息乘以贷款期限，即28个月。833.40 × 28 = 23,334.40。所以，贷款二十万、二十八个月的利息为23,334.40元。请注意，这个计算结果仅适用于假设的利率和贷款期限。实际的利率和贷款条件可能会有所不同，因此请咨询专业人士以获取准确的计算结果。

阅读 811

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确认采购商品货款未付的准确金额需要通过核对采购合同、发票和其他相关文件，确保金额的准确性。同时，与供应商进行沟通和确认也是确认金额的重要步骤。
秦老师 | 提问时间：12/11 09:57

#会计实务#

另外，还需要检查公司的银行账户和现金流量表，以确定是否存在未支付的货款。此外，还需要与财务部门和采购部门进行沟通，了解是否存在未支付的货款，并核对相关记录。最后，进行内部审计和核实，以确保金额的准确性。

阅读 1344

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会计准则劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用，包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。
李老师 | 提问时间：12/11 09:53

#会计实务#

在会计准则中，劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用。这些费用包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。在核算劳务费时，需要按照以下步骤进行： 1. 确定劳务费的种类：根据企业支付的费用项目，确定劳务费的种类，例如薪资、奖金、津贴等。 2. 计量劳务费：根据企业与个人或组织之间的合同或协议，确定劳务费的金额。在计量劳务费时，应当遵循公允价值原则，即按照市场价格或合理价格进行计量。 3. 登记劳务费：根据会计准则的规定，将劳务费按照费用性质分类，并在会计记录中进行登记。例如，将薪资费用登记在工资支出科目下，将奖金费用登记在奖金支出科目下。 4. 报告劳务费：在财务报表中，将劳务费按照费用性质进行分类，并在相关科目下进行汇总。例如，在利润表中，将薪资、奖金等劳务费用列为营业成本或管理费用。需要注意的是，劳务费的核算对象是与劳动力直接相关的费用，而不包括其他与劳动力无直接关系的费用，如劳动力招聘费、培训费等。这些费用应按照其他会计准则的规定进行核算和报告。

阅读 760

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在小规模纳税人3%减按1%申报表中，如何计算销售额的减按比例？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:52

#会计实务#

在小规模纳税人3%减按1%申报表中，销售额的减按比例计算如下： 1. 首先，确定销售额。销售额是指小规模纳税人在一定期间内实际销售的货物、劳务和应税服务的金额。 2. 根据规定，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，也可以选择按照实际销售额的1%作为应纳税额。 3. 如果选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，那么减按比例为100%。 4. 如果选择按照实际销售额的1%作为应纳税额，那么减按比例为1% ÷ 3% = 33.33%。 5. 根据所选的减按比例，计算应纳税额。如果销售额为X，减按比例为Y%，那么应纳税额为X × Y%。需要注意的是，减按比例只是影响应纳税额的计算，对于销售额的计算没有直接影响。

阅读 1353

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增值税退税款的会计处理对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/11 09:48

#会计实务#

增值税退税款的会计处理对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：增值税退税款属于应收款项，会计处理时应将其列入应收账款或其他应收款项中。因此，资产负债表中的应收账款或其他应收款项会增加。 2. 利润表：增值税退税款不属于经营活动产生的收入，因此不会对利润表中的营业收入产生影响。但是，退税款可能会包含之前计提的增值税税费支出，因此会计处理时应将其列入其他业务收入或其他收益中，从而增加利润表中的其他收入。 3. 现金流量表：增值税退税款属于现金流入，会计处理时应将其列入经营活动现金流入部分。因此，现金流量表中的经营活动现金流入会增加。需要注意的是，增值税退税款的会计处理可能因公司的具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的会计处理。

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年限总和计提折旧公式中的年限是指什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:44

#会计实务#

在会计实务中，年限总和计提折旧公式中的年限是指资产的预计使用寿命或经济效益期限。这个年限是根据资产的特性、技术发展、市场需求等因素进行评估和确定的。通常，会计准则或法规会提供一些指导，以确定不同类型的资产的预计使用寿命。年限总和计提折旧公式是一种常见的折旧计提方法，它基于假设资产的价值在其预计使用寿命内是均匀分布的。根据这个公式，每年折旧的金额等于资产原值除以预计使用寿命。例如，假设一台机器的原值为10,000美元，预计使用寿命为5年。根据年限总和计提折旧公式，每年折旧的金额为10,000美元除以5年，即2,000美元。需要注意的是，年限总和计提折旧公式只是一种折旧计提方法之一，实际上还有其他的折旧计提方法，如直线法、双倍余额递减法等。选择合适的折旧计提方法应考虑资产的特性、企业的会计政策和法规要求等因素。

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