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甲公司 2019年年末应收账款的余额为 1500 000 元，均己逾期30 天以上，甲公司确定的逾期30 天以上的预计坏账准备率为 10%，2020 年发生了坏账损失 60 000元，其中A公司 20 000元，B公司40 000 元，年末应收账款余额为 1 800 000 元（假定均己逾期 30 天以上，但不足90天，仍按10%计提坏账准备）。 2021年，己冲销的上年A 公司应收账款 20 000 元又收回，期末应收账款余额为 1200 000 元（假定均已逾期30天以上，但不足90天，仍按10%计提坏账谁备)。要求：编制甲公司相关会计分录
桂龙老师 | 提问时间：08/25 15:03

#实务#

借，资产减值损失150000 贷，坏账准备150000 借，坏账准备60000 贷，应收账款60000 借，资产减值损失90000 贷，坏账准备90000 借，坏账准备80000 贷，资产减值损失80000

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职工月平均工资收入怎么计算啊
易老师 | 提问时间：05/15 12:45

#实务#

学员您好，你好月工资就是你们1-12月工资总额除以人数计算的;

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分别从现金牛产品销售价格历史趋势、现金牛产品市场价格趋势、明星产品的销售价格历史趋势、明星产品市场价格趋势四个角度分析价格纬度
郭老师 | 提问时间：06/08 16:44

#实务#

有问题的背景吗？什么趋势？

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老师，低值易耗品是放在制造费用下面的二级明细科目吗
郭老师 | 提问时间：06/08 09:53

#实务#

你好领用了的可以的

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餐饮业，单位搞活动，充了20万送了7元，费用一下增加了7万，如何处理？
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:36

#实务#

您好，这个是你们收到啊还是充值的

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工资如何冲暂估的成本分录您看下图片
小林老师 | 提问时间：06/06 19:22

#实务#

你好，是先暂估成本，借主营业务成本，贷应付职工薪酬？

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为什么不用价税分离，40w不是含税的吗
郭老师 | 提问时间：08/27 09:34

#实务#

这个海关完税价格没有增值税不包含增值税进口货物增值税的应纳税额=组成计税价格×增值税税率，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税税额

阅读 11173

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老师你好，实际工作中，过磅出现的差异怎么入账？比如说购进的 100 吨，销售了 101 吨，这多出来的一吨计入哪里？
郭老师 | 提问时间：06/08 12:02

#实务#

你好两种做法，一种是借库存商品贷银行存款数量是101，还有一种做法就是借库存商品贷银行存款，营业外收入数量也是101

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烟草证一般是谁去办理注销？
冉老师 | 提问时间：06/04 11:31

#实务#

你好，同学原则上是申请人去注销的,但也可以委托他人代为办理

阅读 11172

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学堂老师您好，应付职工薪酬-社保，这个科目有什么用？
邹老师 | 提问时间：06/08 10:04

#实务#

你好，用来体现计提的社保，支付的社保这个过程。

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老师，过了40以后都很难找工作了吗？那那些40以上的会计都去哪儿了呢？
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:46

#实务#

您好，同款大妈级别，40岁左右就不太会跳槽了，我也觉得不好找工作，不敢轻易辞职。不过您说这个有高档的人才，我朋友都50万/年了，都是工作找她的，她辅导公司上市有经验

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出口退税企业如果遇到供应商是不含税怎么申报
薇老师 | 提问时间：06/06 17:44

#实务#

你好，支付的金额也是不含税的金额么？

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办公室搬家，我们转卖用过办公用品给下一任住户，是入其他业务收入还是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:08

#实务#

您好，这个计入营业外收入

阅读 11171

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社保缴费工资，是应发工资么？还是缴费基数? 怎么理解缴费基数?
郭老师 | 提问时间：05/29 16:32

#实务#

是应发工资，正规的都是应发工资，上一年的平均工资，除非你的工资低于最低社保基数。才按照社保基数来。

阅读 11171

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老师，我想问一下数电发票跨月要怎么红冲？
郭老师 | 提问时间：08/09 17:46

#实务#

功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】——【红字发票确认信息录入】。录入查询条件，点击【查询】按钮。在页面点击【选择】，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面，选择冲红原因，点击【提交】按钮。点击【去开红字发票】,跳转到红字发票开具界面，再点击【开具发票】，完成红字发票开具。

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判断转租赁：老师请问：我司与甲方签订了房屋的租赁协议20年，第一年租金我司付，第二年至最后一年由丙方支付甲方租金；同时我司又与丙方签订了合作协议期限20年，委托丙方为我司提供该房屋的设计装修，我司向丙方支付费用，从第二年开始，丙方每年除了向甲方支付租金，也向我司支付租金。请问我司的账务处理应该怎么做
朴老师 | 提问时间：03/02 14:20

#实务#

同学你好发票谁开的呢

阅读 11171

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汇算清缴后，因调整，交的企业所得税的分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:13

#实务#

您好，是要交税，还是退税了

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老师，可以接着上面的问题吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:28

#实务#

同学，你当时问的是哪个老师？重新提问的话，再写上找哪个老师就行在重新提问吧

阅读 11170

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残保金工资总额是按照个税申报应发数吗
郭老师 | 提问时间：06/03 14:55

#实务#

是的对的，是这么做的

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老师您好，选择一个供应商，正规的除了签订合同外，有别的需要吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:03

#实务#

正常签订合同，公对公付款，开票。确保三流一致

阅读 11170

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现金流量比率低于0.2说明什么
盛宇老师 | 提问时间：06/09 01:19

#实务#

您好，说明企业获取现金的能力低于行业平均水平，短期偿债能力较弱。

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投资收益的会计处理方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 10:23

#会计实务#

投资收益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 公允价值计量法：根据投资标的的公允价值变动来确认投资收益。投资标的的公允价值变动通过损益表反映。 2. 成本法：按照投资时支付的成本确认投资收益。投资收益通过股息、利息或分红等形式获得。 3. 权益法：适用于对其他企业持有重大影响力的股权投资。按照投资所占比例确认投资收益。投资收益通过分红或其他权益变动反映。 4. 摊余成本法：适用于长期债券投资。按照摊余成本法确认投资收益。投资收益通过债券利息收入反映。选择适当的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的要求进行决策。

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银行借钱利率的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:22

#会计实务#

银行借钱利率的计算公式通常是根据年利率和计息周期来确定的。一般来说，银行借款的利率可以分为两种形式：简单利率和复利率。 1. 简单利率：简单利率是以借款本金为基数，在借款期限内按照固定的年利率计算利息。简单利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × 年利率 × 借款期限例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元。 2. 复利率：复利率是以借款本金和已计算的利息总额为基数，在每个计息周期内按照固定的年利率计算利息。复利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × (1 + 年利率)^借款期限 - 借款本金例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × (1 + 0.05)^1 - 100,000 = 5,250元。需要注意的是，不同银行和借款产品可能会有不同的利率计算方式，还可能存在其他费用和条件。因此，在实际操作中，应根据具体的借款合同和银行规定来确定利率的计算公式。

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10厘的利息是按照什么时间周期计算的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:16

#会计实务#

10厘的利息是按照一年的时间周期计算的。在会计实务中，利息通常以年为单位计算。如果需要按照其他时间周期计算利息，需要进行相应的调整和计算。

阅读 1132

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如何计算贷款二十万，二十八个月的利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:58

#会计实务#

要计算贷款二十万、二十八个月的利息，首先需要确定贷款的利率。假设贷款利率为年利率5%，那么可以按照以下步骤计算利息： 1. 计算每个月的利率：将年利率除以12，得到每个月的利率。5% ÷ 12 = 0.4167%。 2. 计算每个月的利息：将贷款金额乘以每个月的利率。200,000 × 0.4167% = 833.40。 3. 计算总利息：将每个月的利息乘以贷款期限，即28个月。833.40 × 28 = 23,334.40。所以，贷款二十万、二十八个月的利息为23,334.40元。请注意，这个计算结果仅适用于假设的利率和贷款期限。实际的利率和贷款条件可能会有所不同，因此请咨询专业人士以获取准确的计算结果。

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确认采购商品货款未付的准确金额需要通过核对采购合同、发票和其他相关文件，确保金额的准确性。同时，与供应商进行沟通和确认也是确认金额的重要步骤。
秦老师 | 提问时间：12/11 09:57

#会计实务#

另外，还需要检查公司的银行账户和现金流量表，以确定是否存在未支付的货款。此外，还需要与财务部门和采购部门进行沟通，了解是否存在未支付的货款，并核对相关记录。最后，进行内部审计和核实，以确保金额的准确性。

阅读 1378

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会计准则劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用，包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。
李老师 | 提问时间：12/11 09:53

#会计实务#

在会计准则中，劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用。这些费用包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。在核算劳务费时，需要按照以下步骤进行： 1. 确定劳务费的种类：根据企业支付的费用项目，确定劳务费的种类，例如薪资、奖金、津贴等。 2. 计量劳务费：根据企业与个人或组织之间的合同或协议，确定劳务费的金额。在计量劳务费时，应当遵循公允价值原则，即按照市场价格或合理价格进行计量。 3. 登记劳务费：根据会计准则的规定，将劳务费按照费用性质分类，并在会计记录中进行登记。例如，将薪资费用登记在工资支出科目下，将奖金费用登记在奖金支出科目下。 4. 报告劳务费：在财务报表中，将劳务费按照费用性质进行分类，并在相关科目下进行汇总。例如，在利润表中，将薪资、奖金等劳务费用列为营业成本或管理费用。需要注意的是，劳务费的核算对象是与劳动力直接相关的费用，而不包括其他与劳动力无直接关系的费用，如劳动力招聘费、培训费等。这些费用应按照其他会计准则的规定进行核算和报告。

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在小规模纳税人3%减按1%申报表中，如何计算销售额的减按比例？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:52

#会计实务#

在小规模纳税人3%减按1%申报表中，销售额的减按比例计算如下： 1. 首先，确定销售额。销售额是指小规模纳税人在一定期间内实际销售的货物、劳务和应税服务的金额。 2. 根据规定，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，也可以选择按照实际销售额的1%作为应纳税额。 3. 如果选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，那么减按比例为100%。 4. 如果选择按照实际销售额的1%作为应纳税额，那么减按比例为1% ÷ 3% = 33.33%。 5. 根据所选的减按比例，计算应纳税额。如果销售额为X，减按比例为Y%，那么应纳税额为X × Y%。需要注意的是，减按比例只是影响应纳税额的计算，对于销售额的计算没有直接影响。

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增值税退税款的会计处理对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/11 09:48

#会计实务#

增值税退税款的会计处理对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：增值税退税款属于应收款项，会计处理时应将其列入应收账款或其他应收款项中。因此，资产负债表中的应收账款或其他应收款项会增加。 2. 利润表：增值税退税款不属于经营活动产生的收入，因此不会对利润表中的营业收入产生影响。但是，退税款可能会包含之前计提的增值税税费支出，因此会计处理时应将其列入其他业务收入或其他收益中，从而增加利润表中的其他收入。 3. 现金流量表：增值税退税款属于现金流入，会计处理时应将其列入经营活动现金流入部分。因此，现金流量表中的经营活动现金流入会增加。需要注意的是，增值税退税款的会计处理可能因公司的具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的会计处理。

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年限总和计提折旧公式中的年限是指什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:44

#会计实务#

在会计实务中，年限总和计提折旧公式中的年限是指资产的预计使用寿命或经济效益期限。这个年限是根据资产的特性、技术发展、市场需求等因素进行评估和确定的。通常，会计准则或法规会提供一些指导，以确定不同类型的资产的预计使用寿命。年限总和计提折旧公式是一种常见的折旧计提方法，它基于假设资产的价值在其预计使用寿命内是均匀分布的。根据这个公式，每年折旧的金额等于资产原值除以预计使用寿命。例如，假设一台机器的原值为10,000美元，预计使用寿命为5年。根据年限总和计提折旧公式，每年折旧的金额为10,000美元除以5年，即2,000美元。需要注意的是，年限总和计提折旧公式只是一种折旧计提方法之一，实际上还有其他的折旧计提方法，如直线法、双倍余额递减法等。选择合适的折旧计提方法应考虑资产的特性、企业的会计政策和法规要求等因素。

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