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代理退税，账上卖家的利润应该如何处理？直接转给客户？分录如何做？
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:42

#实务#

您好！你收到钱的时候，借银行存款，贷其他应付款然后支付做相反的分录

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营业外支出包括所得税费用和转让无形资产成本的吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:42

#实务#

您好，不包括的，所得税费用是不影响利润总额转让无形资产成本这是资产处置损益，不是营业外支出借:银行存款，累计摊销，无形资产减值准备，贷:无形资产，应交税费—应交增值税—销项税额，资产处置损益等。

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老师，申报个税提示人员信息报送失败：姓名：喻馨瑶为待验证状态。身份验证状态为：“待验证”的人员不能进行申报操作，请稍后进行“人员报送”获取最新的反馈信息。这个要怎么操作呀
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

你好，你删除后重新填一下再报送

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请问，已发出的确认单和已发出的信息表有什么区别
王壹新老师 | 提问时间：06/04 00:33

#实务#

同学您好，红字发票信息表与红字信息确认单的区别：分三种情况讨论。 ①销售方为使用税控设备开具发票的纳税人时，只能发起红字发票信息表。 ②销售方为使用税控设备和电子发票服务平台开具发票的纳税人时，以对应蓝票的票种判断，税控票发起红字发票信息表，数字化电子发票发起红字信息确认单。 ③当销售方为电子发票服务平台开具发票的纳税人，只能发起红字信息确认单。

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电子税务局数电发票的额度是一个月的额度么？
家权老师 | 提问时间：06/03 10:05

#实务#

是的，电子税务局数电发票的额度是一个月的额度

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接手别人的账如何去查账，从哪几个方面去看
宋生老师 | 提问时间：06/03 10:13

#实务#

1.账簿核对：核对总账与明细账是否一致。检查账簿记录是否连续、完整，没有遗漏或涂改。 2.银行对账：获取银行对账单，并与账簿上的银行存款账目进行核对。确认所有银行交易都已正确记录，没有未达账项。 3.往来账项：检查应收账款和应付账款是否准确，与客户和供应商的对账单进行核对。确认没有呆账或坏账未被计提。 4.存货盘点：对库存商品进行实物盘点，与账面记录进行对比。检查存货的计价方法是否正确，存货跌价准备是否充分。 5.固定资产和累计折旧：核对固定资产清单与账簿记录是否一致。检查累计折旧的计算是否准确，资产是否得到妥善维护。 6.费用和收入的确认：检查所有费用和收入是否已正确记录，符合权责发生制原则。确认收入确认和费用计提的时点是否正确。 7.税务核对：核对税务申报表与账簿记录是否一致。确保所有应纳税项都已正确计算并申报。 8.内部控制评估：评估现有的内部控制系统是否有效，是否能防止错误和欺诈行为。检查是否有适当的授权和记录程序。 9.会计政策和估计：检查会计政策是否遵循了适用的财务报告框架。 10.审计跟踪：查看之前的审计报告，了解历史上的审计发现和建议。跟踪审计发现的整改情况。

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老师，请问开设个体工商户开网店，没有实体经营地址，可以用平台的店铺地址，注册营业执照吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 10:26

#实务#

不能需要有地址的不能是虚拟

阅读 11149

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老师你好，就是一个工程公司的内账，会计手里有银行卡，有微信，然后有合伙人B跟C，会计会转给B钱，也会转给C钱，同时，B跟C也会收到工程款，但这个钱不转给会计，那么，怎么B跟C手里的钱怎么记比较清楚呢
小施老师 | 提问时间：04/28 17:14

#实务#

你好学员，B和C 各设置台账

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汇兑的使用范围是异地还是同城异地
meizi老师 | 提问时间：02/10 14:30

#实务#

你好；这个是同城异地

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老师，帮我写下这个分录题
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 17:16

#实务#

你好，稍等看下题先

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像店铺入股分红的费用计入公司的分摊费用，还是计入所属店铺的费用，？计入什么费用？？
郭老师 | 提问时间：06/09 17:33

#实务#

他就是你股东投资进来的还是针对项目出资？

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老师，我们用银联POS机收款，当天总收1000元，当天结算到商家账户后，实际到款997元，扣掉3元手续费，请问这个业务如何做收入分录？
廖君老师 | 提问时间：06/08 23:22

#实务#

您好，借：银行 997 财务费用-手续费 3 贷：应收账款 1000

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老师，帮忙看一下这两个报表有什么问题没，谢谢！
甜椒老师 | 提问时间：05/21 12:17

#实务#

同学您好！从勾稽关系上面来说没问题，其他应收款和其他应付款有风险

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请问老师5700的工资，每月个税要计提多少钱，怎么算个税
微微老师 | 提问时间：06/06 20:39

#实务#

您好，有缴纳公积金和社保等吗？

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工资6110要交多少税
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:13

#实务#

您好，用6110-5000再乘以0.03就可以了

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老师农民合作社联合社成立条件是什么，成员是个人还是合作社呢
宋生老师 | 提问时间：06/05 20:37

#实务#

三个以上的农民专业合作社在自愿的基础上，可以出资设立农民专业合作社联合社。农民专业合作社联合社的设立或者加入，应当由本社成员表决权总数的三分之二以上通过。章程对表决权数有较高规定的，从其规定。农民专业合作社联合社依照《中华人民共和国农民专业合作社法》进行登记，取得法人资格，领取营业执照，登记类型为农民专业合作社联合社。农民专业合作社联合社应当有自己的名称、组织机构和住所，由联合社全体成员制定并承认的章程，以及符合章程规定的成员出资。农民专业合作社联合社应当按照法律和章程的规定，开展生产经营活动，并享受农民专业合作社的相关优惠政策。

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老师我这个新注册的公司，在江苏电子税务局登陆，显示统一社会信用代码错误，是怎么回事啊？
耿老师 | 提问时间：06/05 17:39

#实务#

你好！看看后边有空格吗？

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老师好，有一笔专项资金，应该是乡政府转到村委会账户，再由村委会转至合作社账户，合作社支付给个人，4.28村委会转合作社 4.28合作社支付给个人了但是这笔钱应该是乡政府转村委会后才能支付的，现在村委会还没收到，就转入合作社了，村委会4月支出的这笔借:写啥项目呢？贷:（用啥钱），6月退回又重新支付，怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 18:12

#实务#

借：预付账款/待摊费用（或其他类似科目，根据实际情况确定）贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（或类似科目，用于记录暂收的、需支付给个人的款项）（随后支付给个人时）借：其他应付款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（或之前用于记录暂收款项的科目）（实际退款时）借：其他应付款贷：银行存款借：银行存款贷：预付账款/待摊费用（冲销之前预付的款项）借：银行存款贷：专项应付款（或其他合适的科目，用于记录专项资金）借：专项应付款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（支付给个人时）借：其他应付款贷：银行存款

阅读 11146

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老师。这个特殊情况，是指啥情况
meizi老师 | 提问时间：03/06 15:39

#实务#

你好；整体企业实际就是一个或多个业务资产组的组合。整体企业或资产组的评估对象通常指其权益。比如说对于一个企业，评估对象可能是股权或者是企业整体价值（股权+债权）。

阅读 11146

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老师，请问一下，我们企业有工会委员会，但是没有独立账户，我可以计提今年的工会经费吗，还是说每个月可以计提当月的工会经费呢
家权老师 | 提问时间：06/08 10:55

#实务#

每个月都要计提工会经费，按季度上交的，返还的费用才能使用

阅读 11145

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23年付房租押金的时候分录，借:其他应收款 2500 贷:银行存款 2500 24年现在房东把押金扣除了水电气费1214.1元，实际退回1285.9元怎么做账？？
家权老师 | 提问时间：06/06 17:03

#实务#

借：银行存款1285.9 管理费用-水电气费1214.1 贷：其他应收款 2500

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投资收益的会计处理方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 10:23

#会计实务#

投资收益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 公允价值计量法：根据投资标的的公允价值变动来确认投资收益。投资标的的公允价值变动通过损益表反映。 2. 成本法：按照投资时支付的成本确认投资收益。投资收益通过股息、利息或分红等形式获得。 3. 权益法：适用于对其他企业持有重大影响力的股权投资。按照投资所占比例确认投资收益。投资收益通过分红或其他权益变动反映。 4. 摊余成本法：适用于长期债券投资。按照摊余成本法确认投资收益。投资收益通过债券利息收入反映。选择适当的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的要求进行决策。

阅读 1073

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银行借钱利率的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:22

#会计实务#

银行借钱利率的计算公式通常是根据年利率和计息周期来确定的。一般来说，银行借款的利率可以分为两种形式：简单利率和复利率。 1. 简单利率：简单利率是以借款本金为基数，在借款期限内按照固定的年利率计算利息。简单利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × 年利率 × 借款期限例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元。 2. 复利率：复利率是以借款本金和已计算的利息总额为基数，在每个计息周期内按照固定的年利率计算利息。复利率的计算公式为：利息 = 借款本金 × (1 + 年利率)^借款期限 - 借款本金例如，如果借款本金为100,000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息为100,000 × (1 + 0.05)^1 - 100,000 = 5,250元。需要注意的是，不同银行和借款产品可能会有不同的利率计算方式，还可能存在其他费用和条件。因此，在实际操作中，应根据具体的借款合同和银行规定来确定利率的计算公式。

阅读 1410

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10厘的利息是按照什么时间周期计算的？
李老师 | 提问时间：12/11 10:16

#会计实务#

10厘的利息是按照一年的时间周期计算的。在会计实务中，利息通常以年为单位计算。如果需要按照其他时间周期计算利息，需要进行相应的调整和计算。

阅读 1079

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如何计算贷款二十万，二十八个月的利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:58

#会计实务#

要计算贷款二十万、二十八个月的利息，首先需要确定贷款的利率。假设贷款利率为年利率5%，那么可以按照以下步骤计算利息： 1. 计算每个月的利率：将年利率除以12，得到每个月的利率。5% ÷ 12 = 0.4167%。 2. 计算每个月的利息：将贷款金额乘以每个月的利率。200,000 × 0.4167% = 833.40。 3. 计算总利息：将每个月的利息乘以贷款期限，即28个月。833.40 × 28 = 23,334.40。所以，贷款二十万、二十八个月的利息为23,334.40元。请注意，这个计算结果仅适用于假设的利率和贷款期限。实际的利率和贷款条件可能会有所不同，因此请咨询专业人士以获取准确的计算结果。

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确认采购商品货款未付的准确金额需要通过核对采购合同、发票和其他相关文件，确保金额的准确性。同时，与供应商进行沟通和确认也是确认金额的重要步骤。
秦老师 | 提问时间：12/11 09:57

#会计实务#

另外，还需要检查公司的银行账户和现金流量表，以确定是否存在未支付的货款。此外，还需要与财务部门和采购部门进行沟通，了解是否存在未支付的货款，并核对相关记录。最后，进行内部审计和核实，以确保金额的准确性。

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会计准则劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用，包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。
李老师 | 提问时间：12/11 09:53

#会计实务#

在会计准则中，劳务费的核算对象是指企业向个人或组织支付的与劳动力直接相关的费用。这些费用包括薪资、奖金、津贴、福利待遇等。在核算劳务费时，需要按照以下步骤进行： 1. 确定劳务费的种类：根据企业支付的费用项目，确定劳务费的种类，例如薪资、奖金、津贴等。 2. 计量劳务费：根据企业与个人或组织之间的合同或协议，确定劳务费的金额。在计量劳务费时，应当遵循公允价值原则，即按照市场价格或合理价格进行计量。 3. 登记劳务费：根据会计准则的规定，将劳务费按照费用性质分类，并在会计记录中进行登记。例如，将薪资费用登记在工资支出科目下，将奖金费用登记在奖金支出科目下。 4. 报告劳务费：在财务报表中，将劳务费按照费用性质进行分类，并在相关科目下进行汇总。例如，在利润表中，将薪资、奖金等劳务费用列为营业成本或管理费用。需要注意的是，劳务费的核算对象是与劳动力直接相关的费用，而不包括其他与劳动力无直接关系的费用，如劳动力招聘费、培训费等。这些费用应按照其他会计准则的规定进行核算和报告。

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在小规模纳税人3%减按1%申报表中，如何计算销售额的减按比例？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:52

#会计实务#

在小规模纳税人3%减按1%申报表中，销售额的减按比例计算如下： 1. 首先，确定销售额。销售额是指小规模纳税人在一定期间内实际销售的货物、劳务和应税服务的金额。 2. 根据规定，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，也可以选择按照实际销售额的1%作为应纳税额。 3. 如果选择按照实际销售额的3%作为应纳税额，那么减按比例为100%。 4. 如果选择按照实际销售额的1%作为应纳税额，那么减按比例为1% ÷ 3% = 33.33%。 5. 根据所选的减按比例，计算应纳税额。如果销售额为X，减按比例为Y%，那么应纳税额为X × Y%。需要注意的是，减按比例只是影响应纳税额的计算，对于销售额的计算没有直接影响。

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增值税退税款的会计处理对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/11 09:48

#会计实务#

增值税退税款的会计处理对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：增值税退税款属于应收款项，会计处理时应将其列入应收账款或其他应收款项中。因此，资产负债表中的应收账款或其他应收款项会增加。 2. 利润表：增值税退税款不属于经营活动产生的收入，因此不会对利润表中的营业收入产生影响。但是，退税款可能会包含之前计提的增值税税费支出，因此会计处理时应将其列入其他业务收入或其他收益中，从而增加利润表中的其他收入。 3. 现金流量表：增值税退税款属于现金流入，会计处理时应将其列入经营活动现金流入部分。因此，现金流量表中的经营活动现金流入会增加。需要注意的是，增值税退税款的会计处理可能因公司的具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的会计处理。

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年限总和计提折旧公式中的年限是指什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:44

#会计实务#

在会计实务中，年限总和计提折旧公式中的年限是指资产的预计使用寿命或经济效益期限。这个年限是根据资产的特性、技术发展、市场需求等因素进行评估和确定的。通常，会计准则或法规会提供一些指导，以确定不同类型的资产的预计使用寿命。年限总和计提折旧公式是一种常见的折旧计提方法，它基于假设资产的价值在其预计使用寿命内是均匀分布的。根据这个公式，每年折旧的金额等于资产原值除以预计使用寿命。例如，假设一台机器的原值为10,000美元，预计使用寿命为5年。根据年限总和计提折旧公式，每年折旧的金额为10,000美元除以5年，即2,000美元。需要注意的是，年限总和计提折旧公式只是一种折旧计提方法之一，实际上还有其他的折旧计提方法，如直线法、双倍余额递减法等。选择合适的折旧计提方法应考虑资产的特性、企业的会计政策和法规要求等因素。

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