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公司在小红书、抖音都开了店铺,小红书、抖音平台进行提现和商品返佣,但是公司给客户开发票具的是公司名称,开票金额与返佣提现金额不一致,这边需要怎么做平账目?
若素老师
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提问时间:12/29 15:02
#税务师#
你好。开票与提现不一致,这个是啥意思?提现是谁提去的?不是给返佣的单位吗?
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老师 发现上个月有张发票的产品名称开错了,送货单和合同都一起错,开成公司出过的另外一种产品名称,(场效应管 开成了 集成电路),型号规格,税率,数量,金额都没有错。请问需要跟客户沟通重开吗?合同和送货单也要重做?
小锁老师
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提问时间:10/17 14:08
#税务师#
您好,这个的话是需要跟客户沟通重新开,然后重新做的
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出口退税款计入不征税收入嘛
新新老师
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提问时间:08/25 15:31
#税务师#
你好 是 “出口退税属于不征税收入,是免税收入。出口退税的意思是免除出口环节增值税、消费税,并按相应退税率退还以前各环节缴纳增值税、消费税。 出口退税本质上是政府归还企业垫付的资金,并不属于政府补助,即不属于不征税收入,当然这也不属于企业所得税应税收入
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善意取得规则的时间判断,当事人以简易交付的方式交付动产的,转让动产民事法律行为生效时为动产交付之时;这个之时什么意思,具体讲下,什么时间是善意,什么时间不属于善意?
立峰老师
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提问时间:07/31 12:38
#税务师#
你好同学,就是把动产交付给对方的时间。
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这里的税控收款机,可以抵减税额的,指的是什么
邹老师
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提问时间:07/27 21:18
#税务师#
你好,就是可以全额抵扣增值税 比如应交增值税1万,税控收款机2000,就只需要缴纳增值税8000
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老师,A不是混合销售吗?一项业务中,即包含销售设备,也保安安装服务?
小天老师
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提问时间:07/26 11:01
#税务师#
您好,这就是一个特例,需要记忆一下 《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局【2018]年第42号),六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。(该政策自2018年7月25日开始施行)。 这时销售机器设备的纳税人要大喜了,无论您是自产还是外购的设备,只要分别核算了货物和安装服务,就可以将安装服务选择按照简易计税3%或一般计税方法10%(目前)。这种情形很类似于将机器设备先卖给购买方,然后再进行安装,其实就是甲供工程。 除了机器设备以外的货物((自产或外购)附带安装还是要按照混合销售的规定进行处理。
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土地增值税:什么情况下出售二手房一定要用重置成本的方式,扣除增值额
丁小丁老师
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提问时间:07/25 19:49
#税务师#
您好!没有评估价的时候
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**24,不懂B 答案的账面价值为什么要这么算,我画红线的地方没看懂
小天老师
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提问时间:06/22 22:47
#税务师#
您好,这个资产摊销10年共120月,已摊销6年,剩下摊销月10*12-6,减值前摊销6月,后面乘6
阅读 946
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涉税服务实务,经典题解,第七章,89页,第4题,这里的平销返利的分录有吗,供货方与销售方?
税法老师
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提问时间:10/17 14:39
#税务师#
(1)对于收到的现金返利,账务处理是,借:银行存款,贷:主营业务成本,应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 (2)对于收到的实物返利,账务处理是,借:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
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在个税APP怎么查累计交个税?
林夕老师
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提问时间:10/20 16:54
#税务师#
同学; 老师看同学登录的是企业软件里的。如果查个人的,在个人的个税APP里进入,收入纳税明细查询,点击最近一次工资薪金,然后点击查看税款计算;里面有个人已经累计缴纳的个税金额。 你这个是企业端的申报软件,这个只能查总数的。需要用员工自己的账号登录个人所得税APP软件里查。
阅读 946
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请问出口退税客户端工具在哪里下载?此客户端工具是用来解密下载报关单的。
暖暖老师
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提问时间:12/01 17:59
#税务师#
你好在电子税务局出口退税模块,导入报关单那里
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为什么用于修建办公楼,就要确认销项税?有政策规定吗?
小林老师
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提问时间:09/20 09:37
#税务师#
您好,目前的图片是错误的,除非用于非经营活动的办公楼
阅读 946
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业务(4)为什么不算销项税呢?
若言老师
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提问时间:08/15 12:26
#税务师#
尊敬的学员 你好 销售旧货是直接计算应纳税额,不是销项税额,这点做题目的时候要注意哈
阅读 946
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1:金银首饰只在零售环节征收,在生产,委托加工环节都不征收?2:那在进口环节征收吗? 3:消费税除了卷烟和超豪华小汽车,其他产品都只征一道消费税吗?
小小快乐老师
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提问时间:08/02 16:18
#税务师#
...
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居民个人转让美国上市公司股票取得的所得1000元,计算缴纳个人所得税吗?不是说个人转让股票免税吗?怎么理解?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/11 16:09
#税务师#
您好,境内上市公司股票转让免税;居民转让境外上市股票1000*20%交个税。
阅读 946
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外购存货的运输费的进项税费可以抵扣,那装卸费/保险费/包装费/仓储费/入库前的挑选整理费 这些有进项税费吗?可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:06/27 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购存货的运输费的进项税费可以抵扣,因为运输费属于与存货采购直接相关的费用。对于装卸费、保险费、包装费、仓储费和入库前的挑选整理费,这些费用通常也与存货采购有关,因此它们可能包含进项税额,并且可以在符合条件的情况下进行抵扣。然而,具体的抵扣政策可能受到税法和会计准则的影响,建议咨询专业的税务顾问或查阅相关的税法规定,以确保准确了解可以抵扣的进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 946
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请问公司与个人签订房租租赁合同免印花税吗?还有农业种植向公司采购种子可以免印花税吗?
张老师
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提问时间:01/23 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如果是住房就可以免。 2.如果是农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会书立的就可以免。 祝您学习愉快!
阅读 946
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各位老师好,请问图中题目在计算销项税额的时候为什么不算第(6)项,销售使用过的旧设备不是也应该按3%减按2%交增值税吗
周老师
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提问时间:10/24 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为业务六属于简易计税方法计算的是应纳税额而不是增值税销项税额 祝您学习愉快!
阅读 946
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老师,请问这个题里面计算招待费的收入基数怎么算。
范老师
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提问时间:10/07 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务招待费销售收入的计算基数是产品销售收入13200、仓库出租收入300以及视同销售收入120万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 946
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为什么都要做价税分离呢?
东老师
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提问时间:07/11 16:17
#税务师#
你好,你指的是什么价税分离?
阅读 945
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老师好,请问这题的(2)不是应该确认100的递延所得税负债吗
暖暖老师
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提问时间:02/23 15:18
#税务师#
资产账面价值1800 计税基础是……1700+200=1900
阅读 945
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老师,D选项中,宣告时不是不做账务处理嘛?
小天老师
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提问时间:02/22 16:59
#税务师#
您好,这个具体的题干能分享下么
阅读 945
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下面的分公司注销打进来一笔钱到总公司账上,这笔钱应该怎么入账
东老师
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提问时间:11/30 07:32
#税务师#
你好,这个转入的是什么钱呢?
阅读 945
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老师,这个地方为什么乘两个百分之十?
丁小丁老师
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提问时间:10/25 10:14
#税务师#
您好!应收收款政策能发一下吗?就是把题目发一下
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:07
#税务师#
同学,你好 扣减旧电梯余价值
阅读 945
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新设企业首次汇算清缴不属于小微,本年第二季度可以享受六税两费减免政策吗?
文文老师
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提问时间:07/27 16:49
#税务师#
若第二季度符合小微,可以享受
阅读 945
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我公司预付款给对方购固资,借预付账款-A公司54060元,贷银行存款54060元, 固资到发票未到,借固定资产54060元,贷应付账款-暂估54060元 发票到,借应付账款49000元,贷应付账款-暂估49000元,对方少开5060元发票,我又做借应付账款-暂估5060元,贷固资5060元,这样冲平了暂估,但是预付账款A公司借方不平还挂着5060元,怎么处理
玲竹老师
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提问时间:07/16 10:55
#税务师#
您好 请问后期5060发票还会开具么
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老师,214题业务5和215题业务3 都是老项目和建筑公司,为什么有的用5%征收率,有的用3%征收率
青老师
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提问时间:07/11 10:17
#税务师#
你好; 老项目要是建筑服务简易计税是按3%报税的; 如果是 转让项目; 这个是 老项目; 是 简易计税 按5%报增值税的
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老师,看一下,小型微利优惠是这样吗
邹老师
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提问时间:07/09 10:08
#税务师#
你好,是的,是这样的
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甲公司2×22年2月20日向乙公司销售一批商品,不含税货款50 000元,适用增值税税率为13%。乙公司开来一张出票日为2月22日,面值为56 500元、票面年利率为6%、期限为60天的商业承兑汇票。次月18日甲公司因急需资金,持该票据到银行贴现,贴现率为10%。若该项贴现业务符合金融资产终止确认条件,则甲公司取得的贴现额是( )元。 麻烦写下分录,需要有金额
来来老师
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提问时间:05/23 13:51
#税务师#
你好 甲公司取得的贴现额=56 500×(1+6%×60/360)×(1-10%×36/360)=56 494.35 (元)。 1. 借: 应收票据(按面值入账)56500 贷:主营业务收入50000 应交税费—应交增值税(销项税额)50000*0.13=6500 2 借: 银行存款56494.35 财务费用10%*36/360*56500*(1+0.06*60/360)=570.65 贷: 应收票据56500
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