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请问公司给 10 名客户发放奖品,代申报个税偶然所得。 是否可以把金额全部集中申报给一个客户? 影响是什么? 谢谢!
若素老师
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提问时间:01/08 15:34
#税务师#
你好,那不行,要是不同的客户要分开的。
阅读 913
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个人发放的补贴通讯费和交通补贴是否能个税扣除
东老师
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提问时间:12/27 10:17
#税务师#
你好,这个得看当地的具体情况,因为有些地区它就是可以免税的有些地区他就不免税了
阅读 913
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算土增时是不是不用减去土地价款,而且是只有一般计税算土增时才能减去土地价款和契税?
小天老师
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提问时间:08/19 09:01
#税务师#
您好,土地价款和契税是土增的扣除项目中取得土地使用权所支付的金额,您说不用减是什么情况 啊
阅读 913
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员工在公司任职7年零1个月,被公司辞退,可以申请的补偿金有哪些?怎么计算
郭老师
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提问时间:08/03 10:36
#税务师#
劳动法》没有规定辞退员工的赔偿,但是《劳动合同法》规定,公司有过错的,经济补偿金按照员工在本公司工作的年限,以每满一年支付一个月工资的标准来支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,按半个月的工资计算。如果公司是违法辞退员工的,则支付双倍的经济补偿金。 那就需要支付给他7.5个月的工资。
阅读 913
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收到上年销售款不应该是日后非调整事项么?
一鸣老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
收到销售款不是调整事项的, 借:银行存款 贷:应收账款
阅读 913
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纳税调整的金额为什么是调增12,会计不是已经确认60了吗,为啥不是调减48?
小林老师
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提问时间:07/28 12:11
#税务师#
您好,题目对应年度情况发下
阅读 913
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请问老师税务师考试想刷章节练习有题库推荐吗?必刷题550那个怎么样?咱们对啊网有专门的刷题书吗?
若言老师
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提问时间:07/14 00:04
#税务师#
同学你好 咱们是学堂 不是对啊蛤。我觉得买一本习题集做一下就可以哈。市面上都差不多
阅读 913
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不是必经复议的情形,选择复议和诉讼有先后顺序么?
青老师
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提问时间:07/11 15:38
#税务师#
你好; 在法律、法规没有规定需要先向行政机关申请行政复议,对行政复议不服才能向人民法院起诉的情况下,当事人可以先向行政机关申请行政复议,对行政复议不服再向人民法院起诉; 也可以不经过行政复议,直接向人民法院提起行政诉讼。
阅读 913
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请问这个a选项 为什么不考虑利率呢?
小天老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
您好,是的,不用考虑利率,121号文里也没有说到利率 2、财税[2008]121号文件第二条明确规定了两种情况可不受上述债资比例的限制:“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除”。 《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表>的通知》(国税发[2008]114号)中的《对外投资情况表》(表八),“实际税负”的计算方法如下: 实际税负比率=实际缴纳的所得税/应纳税所得额。 依据上述规定,若借款企业的实际税负不高于境内被借款企业(关联方)的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除“。
阅读 913
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老师:劳动雇佣关系和劳务非雇佣关系的区别是什么,一个人在两处取得收入,都可以按工资薪金工资表发工资吗?在一个公司做会计,在另一个公司兼职做出纳?
路露老师
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提问时间:06/03 07:07
#税务师#
同学你好,在两处取得收入,都可以按工资薪金申报
阅读 913
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老师,白酒包装物押金,按规定退回时,增值税和消费税记入了销售费用,那收取包装物押金时,计提的增值税和消费税怎么结转掉
小默老师
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提问时间:05/19 14:42
#税务师#
你好,已缴纳的税金不退,就是缴纳
阅读 913
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做这种题,思路是怎样的,想看过程和解题的一些方法
银银老师
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提问时间:04/14 21:44
#税务师#
同学你好,做这样的题要一个一个分析,注意题目给的关键词,含税还是不含税,答题算税时候前面写上是进项还是销项,到最后的时候一目了然,才不会错
阅读 913
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以前年度少交企业所得税,要补交企业所得税,那会计分录应该是 借:以前年度损益调整,贷:应交税费——应交所得税,为啥选C
财会老师
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提问时间:10/10 16:03
#税务师#
这是针对少记的收益或多记的费用的处理,不是针对所得税的 借:相关科目 贷:以前年度损益调整【少记的收益,或多记的费用】
阅读 913
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请问老师,147题转让先进技术使用权为什么作为广告费的计税基础?而142题又不作为计税基础?究竟是用什么作为判断标准?谢谢。
税法老师
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提问时间:07/20 13:52
#税务师#
这里147题的主体是科技型企业,转让现金技术使用权是计入到其他营业外收入中的。而第142题,这里是不计入到其他业务收入中的,所以这里是不作为计算广宣费的基数的。
阅读 913
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取得股息的股东不用再交企业所得税,但股东个人还要再就这笔股息 交个人所得税?
新新老师
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提问时间:07/25 10:56
#税务师#
你好 是的 是这样处理的
阅读 913
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老师你好,请问什么是居间费,税率是多少
易 老师
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提问时间:03/20 19:25
#税务师#
同学您好,通俗讲就是中介费小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 913
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小规模纳税人给一般纳税人开具专普票,一般纳税人可以抵扣吗?
艳子老师
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提问时间:12/01 21:21
#税务师#
同学,你好, 普票不可以抵扣增值税
阅读 913
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第一个问题应收出租包装物的租金分录是怎么写?第二个问题是:**5,支付租入包装物的租金选了计其他应收款,**13为什么不选c。它也不是通过其他应付款核算啊,它不是通过其他应收款吗?为什么不选
彭彭老师
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提问时间:07/29 13:42
#税务师#
您好,应收出租包装物租金, 借:其他应收款 贷:其他业务收入 贷:销售税 **5,E选项说的是租入包装物支付的押金,不是租金,押金是其他应收款核算 **13是预付账款核算,不是其他应收款
阅读 913
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个人税务代开工程款,发票用注明姓名吗?对公转给个人用证明吗?
小菲老师
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提问时间:01/17 09:37
#税务师#
同学,你好 备注:工程名称,工程地址
阅读 913
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2022年税务师财务与会计必刷550题 第124页第五问:在计算事项三时,为什么是(2000-1500)*10%呢?事项三会计处理是:借:应收账款2000 贷:收入 1800 预计负债 200 借:成本1350 应收退货成本150 贷:库存商品1500 本身在做账的时候就没有把要退的这10%计入收入和成本中,那在计算应交所得税时又何来调整呢?
财会老师
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提问时间:10/19 15:15
#税务师#
是这样理解的: 针对退货部分,其售价要确认预计负债2000*10%=200,形成可抵扣暂时性差异,要确认递延所得税资产 其成本要确认应收退货成本【是一项资产】=1500*10%=150,形成应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债 所以综合考虑为(2000-1500)*10% 您再理解一下
阅读 913
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你好!请问企业纳税信用评定等级A级被降为D级了,需要多长时间评回A级呢?
venus老师
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提问时间:06/13 15:45
#税务师#
这个要连续两年复评
阅读 913
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老师请问一下这题。属于企业或者其他组织的设立登记许可,是只有法律可以设立,是吗?而属于企业设立的前置性行政许可,是只有法律,行政法规可以设立,是这么理解?
兮兮老师
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提问时间:11/26 15:42
#税务师#
尊敬的学员您好,尊敬的学员您好,根据《行政许可法》的规定,地方性法规和省、自治区、直辖市人民政府规章,不得设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可。
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税务师先考财务与会计行吗? 财务与会计涉及其他考试科目内容吗,有重叠的吗?
赵老师
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提问时间:11/24 18:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师先考财务与会计行吗? 【回复】可以 财务与会计涉及其他考试科目内容吗,有重叠的吗? 【回复】与中级会计实务有重叠,与税务师的其他科目没有重叠。 祝您学习愉快!
阅读 913
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2021年4月至2022年3月小规模税率是3%减按1%吗?
范老师
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提问时间:10/30 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 913
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这道题目应收退货成本科目为什么不考虑呢
范老师
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提问时间:10/19 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收退货成本,期末应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售,在"其他流动资产"或"其他非流动资产"项目中填列。 祝您学习愉快!
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请问老师,甲单位食品生产企业,院内有个小卖店,租给给个人了,请问需要甲单位需要缴纳增值税对吧,请问印花税单位和对方个人都需缴纳吗?
宋生老师
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提问时间:11/15 13:54
#税务师#
你好,是的,就是你说的这样子的。
阅读 912
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老师抵扣勾选从哪能找出未勾选的发票了
兰心
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提问时间:11/05 16:17
#税务师#
电子税务局抵扣勾选旁边有一个未抵扣勾选的选项。
阅读 912
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老师,这题目自行开发软件销售是免税吗?为啥没计算销售额?
丁小丁老师
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提问时间:03/27 20:54
#税务师#
您好!老师正在看题目
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未开票收入已经收款确认收入,后期又开票怎么账务处理
小筱老师
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提问时间:01/11 16:38
#税务师#
您好同学,您可以将原来的分录红冲,再做一笔一模一样的分录就可以了
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想要这个问题的详细解析。
微微老师
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提问时间:12/20 23:23
#税务师#
您好,有下列情形之一的,行政复议机关可以按照自愿、合法的原则进行调解:(1)公民、法人或者其他组织对行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权作出的具体行政行为不服申请行政复议的[税务机关可行使自由裁量权的行政行为,如行政处罚、核定税额、确定“应税所得率”(而非税率)等,选项A错误];(2)当事人之间的行政赔偿(选项D、选项E)或者行政补偿纠纷(选项B)
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