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您好,11月异地预交税款,填报增值税报表时,应填在主表28行,对吗?还有第一列自动提取本月销售额是正确的,为什么第二列和第三列其中应税货物销售额应税劳务销售额是红叹号呢?
宋生老师
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提问时间:12/03 09:09
#税务师#
你好,你看一下他那个惊叹号,你放上鼠标放上去,看它提示什么。
阅读 412
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建材企业销售货物,由于客户没有付款能力,需要通过转让房子使用权抵入帐?消货款。但是入帐价值没有发票,改如何
卫老师
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提问时间:12/03 08:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这种情况下,可以将房屋使用权的评估价值作为交易的价值依据进行账务处理。首先,应该对房屋使用权进行合理的评估,并记录这笔非货币性资产交换。如果无法取得发票,建议与客户协商,让其提供相应的证明文件或由第三方机构出具评估报告,以确保会计记录的真实性和合法性。如果涉及税务问题,建议咨询专业税务顾问。 祝您学习愉快!
阅读 330
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某个体工商户为小规模纳税人(按季纳税),2024年第一季度取得销售收入情况如下:销售货物不含税收入18万元、出租闲置商铺(租期3个月)取得含税收入21万元。则下列表述中正确的是( )。 A.租金收入按月分摊后,月销售额未超过10万元,享受免税 B.该纳税人销售货物收入享受免税,租金收入照章纳税 C.该纳税人第一季度应纳税额为1.18万元 D.该纳税人不得开具增值税专用发票 老师,本题为什么选C小规模不是一个季度30万收入是免税的吗,不应该是超过30万才征税的吗
廖君老师
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提问时间:12/02 17:57
#税务师#
您好,这里是超过了30万了,全部要缴税的哦18+21/1.05
阅读 358
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你好,我明年注会考注会税法,考完注会开始学税务师税一,税二,还有涉税实务,以注会税法为基础,两个月时间学税务师三门够吗
文文老师
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提问时间:12/02 17:54
#税务师#
两个月时间学税务师三门,够
阅读 357
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2)从农户手中购入一批鸡蛋,开具农产品收购发票上注明买价为10万元,当月全部领用制成蛋黄酱,支付运输费,取得一般纳税人货物运输企业开具的增值税专用发票上注明的价款为0.6万元;从商贸企业购入鸭蛋,取得增值税普通发票注明的金额为12万元。老师,本题中的鸡蛋为什么可以抵扣进项
郭老师
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提问时间:12/02 17:37
#税务师#
增值税一般纳税人取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时,则在生产领用当期,再加计抵扣1%进项税额。 1.可抵扣进项税额=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%,申报时,应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》6栏次:
阅读 636
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某食品加工企业为增值税一般纳税人,2024年3月发生下列业务: (1)从一般纳税人处购入食品加工添加剂一批,取得增值税普通发票上注明的价款为10万元;这个为什么不能抵扣进项
家权老师
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提问时间:12/02 17:27
#税务师#
因为是普票,所以不能抵扣
阅读 498
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法人抵押不动产给银行获得经营贷款,贷款款项由银行支付给企业,企业再无偿借息给法人,这笔款项需要交税吗,企业和法人各交什么税
宋生老师
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提问时间:12/02 17:12
#税务师#
你好,这个税务局一般不会认可你的无偿,会让你按照有息借款来交税
阅读 599
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股权转让是以所有者权益总的来算吗?比如两个人一个人实际100万,另一个未实缴,未分配利润-40,所有者权益60万,1%股权的实际2万这个人转让股权,以所占比所有者权益60万的1% 6万来定转让价,还是2+1%乘-40=16000来算转让价格呀
朴老师
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提问时间:12/02 16:54
#税务师#
股权转让价格没有固定算法,可由双方协商。从所有者权益角度参考计算有不同方式,一种是按股权比例对应的所有者权益份额算,如所有者权益 60 万,1% 股权对应 6000 元;另一种考虑未分配利润为负的情况,如您计算的得出 1.6 万,但这只是参考。 还有其他因素影响价格,像公司前景好,即使所有者权益不高或未分配利润为负,股权价格也可能高;资产实际价值未充分体现也会提升股权价值;交易双方的谈判能力和意愿也会左右转让价格。
阅读 761
收藏 3
2X22年1月1日,甲公司支付价款2500万元取得A公司30%股份,能够对A公司施加重大影响。取得股权时,A公司可辨认净资产的公允价值为8000万元。当年实现净利润为1000万元,其他综合收益增加100万元。2X23年1月1日,A公司以发行股份作为对价进行同一控制下企业合并增加净资产500万元,甲公司被稀释后股权比例为24%,但能对A有重大影响,2X23年A公司实现净利润2000万元,宣告分配股票股利100万元。下列事项,正确有() A、股权稀释后甲公司减少资本公积446万元 B、股权稀释后甲公司享有A公司净资产的份额为2304万元 C、股权稀释后甲公司长期股权投资的账面价值为2404万 D、2X23年甲公司应确认投资收益为504万元 请问老师这个题目怎么算,谢谢
范老师
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提问时间:12/02 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初始投资成本=2500 可辨认净资产公允价值份额=8000×30%=2400,小于付出对价的公允价值,入账价值=初始投资成本=2500 权益法下,2×22年年末长投的账面价值=2500+1000×30%+100×30%=2830 股权稀释后,甲公司享有净资产份额=(8000+1000+100+500)×24%=2304 长投账面价值减少2830-2304=526。 2×23年确认投资收益=2000×24%=480万元。 祝您学习愉快!
阅读 975
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现在能不能开具场地使用费发票
文文老师
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提问时间:12/02 16:08
#税务师#
能开具场地使用费发票。大类是经营租赁
阅读 377
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老师,股权转让,个税申报时间如何确定,如果是今年年初转让的,我在11月份申报个税还可以吧。如果是2023年12月转让的肯定不行了吧
宋生老师
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提问时间:12/02 15:40
#税务师#
你好,其实这个转让在实际操作的时候就应该要交了 一般是在工商局变更之前交。
阅读 431
收藏 2
收到减免税款,是财政局打来的,但电子税务局系统查不出来是什么税额钱
刘艳红老师
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提问时间:12/02 14:42
#税务师#
借:银行存款 贷:营业外收入或其他收益 这样做
阅读 410
收藏 2
老师,建筑服务行业,工人工资放在哪个科目?也不属于销售费用,也不属于管理费用啊?
家权老师
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提问时间:12/02 14:31
#税务师#
计入工程施工-直接费用-人工费
阅读 384
收藏 2
发票台头是个人,是否需要个人提供身份证号码
文文老师
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提问时间:12/02 14:26
#税务师#
不需要个人提供身份证号码
阅读 462
收藏 2
企业第一年没有销售额,有2.5万的招待费,能一多少所得税
家权老师
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提问时间:12/02 14:21
#税务师#
那么要全额调增,不能扣除的
阅读 242
收藏 1
股权转让的转让方和受让方都是境外的非居民企业,被投资企业是深圳福田的居民企业,之前没有交税,现在要补缴税费,想问下按照税法规定关于委托代理的定义是什么,签订合同还是其他什么条件。
朴老师
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提问时间:12/02 13:37
#税务师#
在非居民企业股权转让涉税场景下: 委托代理含义:非居民企业委托境内代理人办理相关税务事宜。 判断条件: 签订委托代理合同。 有明确的授权行为。 代理人实质履行了代理税务职责
阅读 303
收藏 0
老师,生产销售肥料缴纳环保税吗?若果交的话是已什么未计税依据,谢谢
郭老师
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提问时间:12/02 13:31
#税务师#
生产化肥企业需要缴纳环保税。根据《中华人民共和国环境保护税法》,化肥生产企业需要缴纳环保税,主要涉及大气污染物和水污染物的排放 环保税的征收标准和计算方法 环保税的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额。具体税额由省政府提出,报人民代表大会常务委员会决定。对于化肥生产企业,主要涉及的大气污染物和水污染物的税额标准如下: 大气污染物:税额为每污染当量1.2元 水污染物:税额为每污染当量1.4元
阅读 370
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正保的老师,您好!我是2021年拿到了税务师证书,接下来的几年没有参加税务师的继续教育,但每年有参加会计继续教育。目前职业的是企业财务岗,非执业,未入会,没有继续教育请问是否会对税务师证书有影响?
周老师
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提问时间:12/02 11:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非执业税务师需要参加继续教育,但你的情况具体影响如何,建议咨询税务师协会以获取准确的信息。 祝您学习愉快!
阅读 384
收藏 2
您好,财务状况表上净资产怎么取数,企业无固定资产,净资产可以填报资产负债表的上面的资产总额吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/02 11:32
#税务师#
查看资产负债表右下部分《所有者权益合计》金额:这是最直接的方法,因为所有者权益合计就是净资产的数额
阅读 349
收藏 1
老师,我公司是矿山开采业务,过程中涉及到老百姓打的收条,是关于拆迁䃼偿,这样的收条能入成本分摊吗?税前能列支吗?
朴老师
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提问时间:12/02 10:42
#税务师#
同学你好 关于成本分摊 老百姓的拆迁补偿收条,若能证明与矿山开采直接相关且合理,理论上可进行成本分摊,但仅靠收条有风险。 关于税前列支 根据税法规定,这类收条不属于合法有效的票据,直接税前列支可能不被允许。 处理建议 尽量通过政府相关部门操作获取规范财政收据;若不能,要签订详细补偿协议并收集基层组织见证材料;也可咨询当地税务机关处理办法。
阅读 392
收藏 2
公司持股,被投资公司盈利后,持股公司后期会涉及到有什么税需要缴纳?
家权老师
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提问时间:12/02 10:33
#税务师#
投资公司取得那个分红不需要交税的
阅读 400
收藏 2
老师,年终奖单独计税的话,此员工本年入职不满12个月,找税率时也是除以12吗?
文文老师
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提问时间:12/02 10:24
#税务师#
是,找税率时也是除以12
阅读 551
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请问每三日的排产应该怎样算
小菲老师
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提问时间:12/02 10:07
#税务师#
同学,你好 排产不是财务算,是生产部门根据销售量算的
阅读 240
收藏 0
个人持股和以公司持股在分红,利润转注册资本,转股这三方面分别是怎么样的
朴老师
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
分红方面 个人持股:个人股东取得分红按 “利息、股息、红利所得” 缴纳 20% 个人所得税。 公司持股:符合条件的居民企业之间的股息红利为免税收入。 利润转注册资本方面 个人持股:企业用未分配利润转增注册资本,个人股东先缴个人所得税后转增。 公司持股:被投资企业转增注册资本,投资公司增加长期股权投资成本,不缴企业所得税。 转股方面 个人持股:个人转股按 “财产转让所得” 缴纳 20% 个人所得税。 公司持股:公司转股所得计入应纳税所得额缴企业所得税,且程序复杂。
阅读 483
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高新技术企业 研发费用占比标准
家权老师
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提问时间:12/02 09:38
#税务师#
高新技术企业研发费用占比的要求如下:1 1.最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于5%。 2.最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于4%。 3.最近一年销售收入在2亿元以上的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于3%。 此外,高新技术企业研发费用的具体要求还包括: ● 境内研发费用占比要求:企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不得低于60%。
阅读 1015
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老师,所得税计税基础扣除营业外支出吗
文文老师
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提问时间:12/02 09:33
#税务师#
你好,具体业务是什么呢
阅读 311
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老师,医疗器械公司的口罩过期了属于正常损失还是非正常损失,怎么做账
家权老师
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提问时间:12/02 09:28
#税务师#
医疗器械公司的口罩过期了属于正常损失 直接转入营业外支出
阅读 352
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税务师考试过的的老师 麻烦给你建议 涉税法律这门怎么安排学习比较好? 给点建议
文文老师
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提问时间:12/02 09:27
#税务师#
更多的是考记性,每天听课或学习一个小时。考前一个月,刷题,尤其是历年考卷
阅读 443
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购买方已经抵扣了发票,销售方能发起红冲申请吗
文文老师
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提问时间:12/02 09:25
#税务师#
若是数电发票,购买方已经抵扣了发票,销售方能发起红冲申请,但需要购买方确认
阅读 336
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请问这道题的各日期排产要怎么算
平 老师
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提问时间:12/02 09:20
#税务师#
您好!请稍等,看一下题
阅读 232
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