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退税的时候导入的报关单是cif成交价，直接填完出口发票，汇率管理，然后就配单自检申报吗
郭老师 | 提问时间：01/27 11:29

#实务#

你好，不是Cif价格，是FOB的价格其他的对的

阅读 45

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你好老师，我是建筑服务业，我接了一个新的异地的工程，预缴税款还需要重新签订三方银行吗？之前的项目地在白沟，已经签订过三方银行了，现在换了项目地还需要重新签订吗
家权老师 | 提问时间：01/27 11:22

#实务#

项目地可以直接扫码交税的

阅读 44

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老师您好我们公司新来了会计，现在要绑她为办税员，请问应该怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:22

#实务#

同学，你好企业方发起授权（由法人或财务负责人操作）登录与入口：用企业账号（法人或财务负责人）登录上海市电子税务局，进入【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。填写信息：输入会计的姓名、身份证号、手机号（需与实名认证一致），选择身份类型（如“办税员”），并勾选所需权限（如申报、发票等）。提交：点击【确认】，信息提交后会生成待办记录。第二步：会计本人确认授权方式一（推荐）：**扫码认证会计用**扫描待办记录中的二维码，按提示完成人脸识别即可。方式二：APP扫码认证下载“上海税务”APP，用【扫一扫】扫描二维码，完成刷脸认证。方式三：短信验证码会计登录电子税务局自然人账户，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，点击【确认】。

阅读 22

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年终结转影响报表吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:21

#实务#

同学，你好会影响所有者权益科目

阅读 52

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你好老师，我们这个月销项10031点85进项9429.94，然后有一个留底354.55，想问一下我们结转和计提增值税怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:18

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 53

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老师，其他应付款金额大，主要是向老板的借款，怎么写情况说明？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:17

#实务#

为啥要写情况说明呢？

阅读 28

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A公司把C公司的股权转让给B公司，但是转股之前并没有分配利润，那A公司收到的大于实收资本的转股钱交不交所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

相当于应分的利润部分不需要交所得税，超过部分要交

阅读 309

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你好，食堂采购员拿发票就可以报销吗？还是需要别的佐证
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

需要发票和买菜的验收单

阅读 75

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老师，老板几个公司收入费用等合并一起做的内部报表或者说表格那种需要录入那些信息数据做年度对比，我们是刻章跟进章料的公司，后面分析两个年度的财务数据
朴老师 | 提问时间：01/27 11:15

#实务#

一、合并内部报表需录入的核心数据收入类：刻章服务收入、章料销售收入、其他收入（加急费 / 设计费）、分公司收入、各年度总收入成本类：章料采购成本、人工成本、房租水电耗材费、营销费、分公司成本、各年度总成本利润类：各业务线毛利润、分公司利润、年度总毛利润、年度净利润运营类：年度订单量、客单价、员工人数、人均产值辅助类：公司名称、统计年度二、年度对比分析核心维度收入：各业务线增长率、收入结构占比变化成本：各成本项增长率、成本占收入比重变化利润：毛利率 / 净利润率涨跌、分公司盈利差异运营：客单价 / 人均产值变化、订单量与收入匹配度

阅读 29

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老师：请问电车充电桩的电费收入发票怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:14

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%,开这个就可以

阅读 56

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公司过两天有年会，老板期待财务负责人做一个财务年终总结，但财务负责人觉得没必要不想做。那我可以做一个制度表现一下合适吗？财务负责人是我直属领导
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:11

#实务#

您好，可以的，你可以做个表现下自已，这样更显示你的专业水平

阅读 47

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我公司是采购商，供应商把我们2025年2月的发票私自在2026年1月冲红了，要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:09

#实务#

同学，你好让他重新开具，如果他不愿意，就去税务局举报

阅读 69

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合伙企业个人股东报C表流程怎么操作
朴老师 | 提问时间：01/27 11:08

#实务#

登录：打开自然人电子税务局 WEB 端，用个税 APP 扫码或账号密码登录。进入申报：依次点击我要办税 - 税费申报 - 经营所得 C 表，选择申报年度。选汇总地：系统自动带出所有被投资单位信息，选择其中一处作为汇总地，点击下一步。核对调整：核对系统自动带出的 B 表汇总数据，重点调整重复扣除项，如 6 万元减除费用、专项附加扣除等，避免重复扣除。提交申报：确认数据无误后提交，如需补税点击立即缴税，如需退税点击申请退税并选择银行账户。

阅读 22

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小规模公司2月份是不是只要报个人所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

是的，只申报工资个税的

阅读 67

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我们是销售方，因为物料不齐，客户已付全款，还没货交给购买方，对方让我们先开发票，有没有问题
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

可以的，后期及时发货就行。只要不是虚开

阅读 36

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老师，客户给我们开票是3%的发票，但是我们给了4% 的税款，这个4%要写到合同里，怎么描述
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

您好，这个你要把税费写到金额里面，这样会好些

阅读 19

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老师，物流公司老板娘购买黄金需要入账吗？有没有必要
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

那个不能做账的，有税务风险

阅读 52

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老师，现在发现12月份凭证写错了，本来是借：银行存款贷：主营业务收入写成了借：银行存款贷：主营业务成本。现在怎么调整啊？
文文老师 | 提问时间：01/27 11:06

#实务#

借：主营业务成本贷：主营业务收入

阅读 28

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老师您好，我公司1月份退了很多之前已经增值税即征即退的发票，销售发票是没有的。那这个要怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:05

#实务#

同学，你好你是问增值税即征即退的分录吗？

阅读 20

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@朴老师，我们是销售方，因为物料不齐，客户已付全款，还没货交给购买方，对方让我们先开发票，有没有问题
朴老师 | 提问时间：01/27 11:05

#实务#

可以先开票，但要注意这几点：开票当天就会触发增值税纳税义务，你需要提前缴纳税款，会占用资金。必须保留真实交易的证据（合同、付款记录、沟通记录），避免被认定为虚开发票。开票时不能确认收入，等实际发货后再做收入确认的账务处理。最好在合同里明确 “先开票后发货” 的约定，规避后续纠纷。

阅读 61

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做跨境店群模式，目前申报的退税的这家没有绑定店铺，但是公司报销的费用里有亚马逊相关的软件服务费报销，这样合适么
郭老师 | 提问时间：01/27 11:03

#实务#

不合适，这种有风险

阅读 45

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商业门面契税2023年收费标准是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

根据目前的信息，商业门面契税的收费标准是由各个地区的税务部门制定的，因此具体的收费标准可能会因地区而异。一般来说，商业门面契税的收费标准是根据商业门面的租赁面积、地理位置、市场价值等因素来确定的。为了得到2023年的商业门面契税收费标准，你可以通过以下途径获取准确的信息： 1. 查询当地税务部门的官方网站或拨打他们的电话咨询，了解2023年商业门面契税的收费标准。 2. 咨询专业会计师事务所或税务顾问，他们通常会掌握最新的税法和收费标准，并可以为你提供准确的信息。请注意，税法和收费标准可能会随时变化，因此建议在实际操作前再次核实最新的信息。

阅读 1294

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如何根据财务报表数据计算平均库存周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

要计算平均库存周转天数，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，需要获取两个关键的财务报表数据：年度销售成本和年末库存金额。 2. 计算平均库存。平均库存可以通过将年初库存和年末库存相加，然后除以2来计算。公式如下：平均库存 = (年初库存 + 年末库存) / 2 3. 计算平均库存周转天数。平均库存周转天数可以通过将平均库存除以年度销售成本，然后乘以365来计算。公式如下：平均库存周转天数 = (平均库存 / 年度销售成本) * 365 通过以上步骤，可以计算出平均库存周转天数，该指标可以用来衡量企业库存的周转效率。

阅读 1342

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购买商品的会计分录如何记录？
李老师 | 提问时间：12/11 11:28

#会计实务#

购买商品的会计分录通常包括两个方面：货物的采购和货款的支付。 1. 货物的采购：借：库存商品（或原材料、在途物资等）贷：应付账款（或应付供应商、应付票据等）这个分录将库存商品账户借方增加，表示公司购买了商品增加了库存；同时将应付账款账户贷方增加，表示公司欠供应商的款项。 2. 货款的支付：借：应付账款（或应付供应商、应付票据等）贷：银行存款（或现金等）这个分录将应付账款账户借方减少，表示公司支付了欠供应商的款项；同时将银行存款账户贷方减少，表示公司支付了货款。需要注意的是，具体的会计分录可能根据公司的具体情况而有所不同，例如，如果公司使用预付款方式采购商品，则在货物的采购分录中，借方应为预付账款，而不是库存商品。因此，在进行会计分录时，应根据公司的实际情况进行调整和确认。

阅读 2225

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承兑汇票付款的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/11 11:19

#会计实务#

承兑汇票付款的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表： - 短期借款或应付票据：承兑汇票付款后，应付票据账户会减少，反映出公司的短期借款或应付票据减少。 - 银行存款：银行存款账户会减少，反映出公司支付了承兑汇票的款项。 2. 利润表： - 利息费用：如果承兑汇票的付款期限超过了承兑期限，公司可能需要支付一定的利息费用。这些利息费用会计入利润表，减少公司的净利润。 - 汇兑损益：如果承兑汇票的付款币种与公司的本币不同，公司在支付时可能需要进行汇兑。汇兑损益会计入利润表，影响公司的净利润。 3. 现金流量表： - 现金支付：承兑汇票付款会导致公司的现金流出，反映在现金流量表的经营活动中。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理，具体的会计分录和影响可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 830

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什么是成本费用和销售费用？
李老师 | 提问时间：12/11 11:18

#会计实务#

成本费用是指企业为了生产或购买商品和提供服务所发生的费用，包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品直接相关的费用，如原材料成本、直接人工成本等。间接成本是指与产品间接相关的费用，如间接材料费用、间接人工费用、制造费用等。销售费用是指企业为了销售产品或提供服务所发生的费用，包括市场推广费用、销售人员薪酬、广告费用、运输费用等。销售费用是企业为了推动销售和扩大市场份额而发生的费用，它与销售额直接相关。成本费用和销售费用都是企业经营活动中的重要成本，它们的支出对企业的盈利能力和竞争力有着直接的影响。企业需要合理控制和管理这些费用，以提高经营效益和利润水平。

阅读 799

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小规模纳税人增值税应纳税额计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 11:11

#会计实务#

小规模纳税人增值税应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 销售额 × 征收率 - 出口退税 - 免税销售额 - 免税收入 + 进项税额 × 征收率其中： - 销售额是指小规模纳税人在纳税期内的销售额，包括应税销售额和免税销售额。 - 征收率是指小规模纳税人适用的增值税税率。 - 出口退税是指小规模纳税人出口货物或劳务的退税额。 - 免税销售额是指小规模纳税人销售免税货物或劳务的销售额。 - 免税收入是指小规模纳税人从免税货物或劳务中获得的收入。 - 进项税额是指小规模纳税人在纳税期内支付的增值税。需要注意的是，以上公式仅适用于小规模纳税人，一般纳税人的增值税应纳税额计算公式略有不同。

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投资收益的分析方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 11:07

#会计实务#

投资收益的分析方法有以下几种： 1. 投资回报率（ROI）：投资回报率是根据投资收益与投资成本之间的比率来衡量投资的盈利能力。计算公式为：（投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100%。投资回报率越高，表示投资盈利能力越强。 2. 资本收益率（ROE）：资本收益率是衡量企业利润与股东权益之间关系的指标。计算公式为：净利润 / 股东权益 * 100%。ROE越高，表示企业利润能力越强。 3. 利润率分析：利润率是指企业利润与销售收入之间的比率。常见的利润率包括毛利率、净利率和营业利润率等。利润率分析可以帮助了解企业的盈利能力和成本控制情况。 4. 现金流量分析：现金流量分析是通过对企业现金流量的监控和分析，评估企业的经营状况和财务稳定性。可以通过对现金流量表的分析，了解企业的现金流入和流出情况，判断企业的经营能力和偿债能力。 5. 经济附加值（EVA）：经济附加值是衡量企业经营绩效的指标，它通过减去企业的资本成本，计算企业创造的经济价值。EVA越高，表示企业创造的经济价值越大。以上是常见的投资收益分析方法，不同的方法可以从不同的角度评估投资的盈利能力和财务状况，帮助投资者做出明智的决策。

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如何在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用？
秦老师 | 提问时间：12/11 10:42

#会计实务#

在会计记录中准确地记录承兑汇票开具费用，可以按照以下步骤进行： 1. 确定费用类别：承兑汇票开具费用通常属于费用类别中的手续费或银行费用。根据公司的会计政策和准则，确定适当的费用类别。 2. 记录费用发生：当承兑汇票开具时，应立即记录费用的发生。根据实际情况，可以选择以下两种方法进行记录： a. 直接计入费用：将费用直接计入相应的费用科目中，例如“手续费”或“银行费用”。这样可以准确地反映费用的发生。 b. 分录记录：如果公司有较为复杂的会计制度，可以通过分录的方式记录费用的发生。例如，借记“承兑汇票开具费用”科目，贷记“银行存款”科目，以确保费用被正确计入。 3. 确认费用金额：根据相关的合同或协议，确认承兑汇票开具费用的金额。确保费用金额准确无误地记录在会计记录中。 4. 记录借贷关系：根据公司的会计制度，确保费用的借贷关系正确记录。例如，借记费用科目，贷记银行存款科目。 5. 定期核对：定期核对承兑汇票开具费用的记录，确保准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，及时进行调整。总之，准确记录承兑汇票开具费用需要明确费用类别、及时记录费用发生、确认费用金额、正确记录借贷关系，并定期核对。这样可以确保会计记录准确地反映了承兑汇票开具费用的发生和金额。

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价格指数调整法现值公式中的价格指数代表什么意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 10:38

#会计实务#

价格指数在价格指数调整法中代表着货币购买力的变化。它用来衡量一段时间内消费品和服务的平均价格水平的变化情况。价格指数通常以某一基期的价格水平为100，然后通过比较不同时间点的价格水平与基期的价格水平来计算。在价格指数调整法的现值公式中，价格指数的作用是将未来的现金流量调整为当期的现值。通过将未来的现金流量乘以价格指数的比率，可以将未来的现金流量转化为相对于基期的现值。这样做的目的是考虑通货膨胀对未来现金流量的影响，以确保在计算现值时不会忽略通货膨胀的影响。因此，价格指数在价格指数调整法中扮演着重要的角色，它反映了货币购买力的变化，帮助我们合理地调整未来现金流量的现值。

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