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老师您好,请问附件这道题第2问答案,最后两行,投资收益在借方,损失500万,为什么要调增2000万
小天老师
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提问时间:02/23 17:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 947
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注册税务师执业需要注意什么?
陈陈陈老师
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提问时间:02/22 08:15
#税务师#
你好,需要把控风险,保持独立性,签字的项目需谨慎
阅读 947
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刚成立的公司,23年第四季度还没有建账,24年才见的账,而且23年第四季度的季初没有发生业务,但是要申报企业所得税,非要填季初的金额,应该怎么填?
郭老师
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提问时间:02/22 10:51
#税务师#
你好,做一个借款,借库存现金,贷其他应付款,让你的资产有数据,这里填写到货币资金和其他应付款里面。
阅读 947
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老师您好,给员工买手机要申报个税吗?有发票
暖暖老师
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提问时间:02/20 10:38
#税务师#
你好,这个属于福利费需要申报的如果金额确定
阅读 947
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涉税法律可以不听课直接刷题吗?涉税法律全是客观题吗?
棉被老师
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提问时间:02/04 11:07
#税务师#
你好,全是客观题的,建议过一下课程的
阅读 947
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第二张我拍的这个题是不考虑城建税和教育费附加的情况 第一张图要考虑城建税和教育费附加 第一个应该怎么计算呢 第(1)(2)问
何老师(apple)
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提问时间:01/04 11:46
#税务师#
你好, 相关分析如下,假设增值税率13%,所得税率25%计算 方案一、增值税80*0.13-70*0.13=1.3,所得税10*0.25=2.5 方案二、增值税100*0.13-70*0.13=3.9,所得税(100-70-20)*0.25=2.5 在所得税相等情况下,方案二要多缴纳2.6的增值税
阅读 947
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根据《税务稽查案件办理程序规定》的规定,稽查局对税务稽查案件进行检查时可以采取的方法有?
微微老师
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提问时间:12/20 22:32
#税务师#
你好,检查应当依照法定权限和程序,采取实地检查、调取账簿资料、询问、查询存款账户或者储蓄存款、异地协查等方法
阅读 947
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老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
彭鱼宴老师
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提问时间:11/30 11:47
#税务师#
同学你好 价外费用一般是指销售方价外向购买方收取的基金、集资费、手续费、包装费、储存费、运输装卸费、保管费以及其他各种性质的价外收费 计税依据是包含这部分的,而且他也备注了这部分是不含增值税的,所以A选项是正确的
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老师,请解释一下边际贡献等于固定成本+息税前利润的原理。。谢谢
小天老师
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提问时间:09/13 18:14
#税务师#
您好,从利润表的构成 收入-变动成本-固定成本=息税前利润 所以 边际贡献-固定成本=息税前利润 边际贡献=固定成本+息税前利润
阅读 947
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你好老师,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:08/23 18:31
#税务师#
可以,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税
阅读 947
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请问老师,做下方的公式,为什么➗(1+扣除率)
小天老师
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提问时间:07/08 18:23
#税务师#
您好,因为我们购进的时候没有抵扣过进项税,所以如果是投入产出法。公式:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率/(1+扣除率)。这里的买价是含税的金额,需要做价税分离。
阅读 947
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请问这个a选项 为什么不考虑利率呢?
小天老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
您好,是的,不用考虑利率,121号文里也没有说到利率 2、财税[2008]121号文件第二条明确规定了两种情况可不受上述债资比例的限制:“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除”。 《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表>的通知》(国税发[2008]114号)中的《对外投资情况表》(表八),“实际税负”的计算方法如下: 实际税负比率=实际缴纳的所得税/应纳税所得额。 依据上述规定,若借款企业的实际税负不高于境内被借款企业(关联方)的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除“。
阅读 947
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老师,我们是销售公司,卖货再负责运输给客户。现在是客户把货款打给我们。我们开票给客户。我们再找物流公司。物流公司开发票给我们。那这个流程,我们税负如何优化呢
小天老师
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提问时间:04/24 07:30
#税务师#
早上好啊,我们是电商,跟您这个情况差不多,税务优化这一块好像行不通,因为我们给客户开票13%,物流公司给我们9%,只能从毛利上去考虑增值税税负了, 毛利率*13%=增值税税负,把物流公司的费用谈低一点
阅读 947
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老师,我以往是计提出口退税(借:应收出口退税 贷:应交税费/增值税/出口退税),收到出口退税(借:银行存款 贷:应收出口退税),但是这个月,我报了进料加工核销的,等于是免抵退税额180万,但是减去进料加工核销的105万,只退回来75万,请问这种我这个月怎么做账呢?
张壹老师
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提问时间:06/01 16:18
#税务师#
你那了,退回来只有75万,就按75万入账 借:其他应收款-出口退税 75 贷:应交税费-应交增值税-出口退税75
阅读 947
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道路通行费凭借电子普票可以抵扣进项,税率是多少呢
易 老师
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提问时间:11/04 22:21
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样可以抵扣进项
阅读 947
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请问下 公司11月买了一辆78万的车,12月申报时没有抵扣。现在准备1月申报12月的税时再抵扣,请问除了可以抵扣增值税外,还可以一次性抵扣成本吗?在申报系统里需要怎么操作
青老师
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提问时间:12/19 10:07
#税务师#
你好; 可以计入固定资产 ;按月折旧; 一次性抵扣进项税 ;但是税务上可以申请一次性税前扣除的
阅读 947
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老师 公司法人个人名义代开的发票可以做账到公司账上吗?个人销售货物
新新老师
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提问时间:06/02 17:22
#税务师#
可以可以的可以的,正常做帐就行了。
阅读 947
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老师,这道题中D中的工程物资减值准备是工程物资的备抵科目,也影响工程物资呀,为什么不选D
辜老师
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提问时间:12/14 14:50
#税务师#
你工程物资还没有用到项目上,就不会影响在建工程的
阅读 947
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从小规模纳税人那买东西,取得的增值税专用发票,也是凭票正常全额抵扣进项吧?跟从一般纳税人那取得的专票是一样的?还是说要按扣除率来抵扣进项?
郭老师
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提问时间:08/04 10:00
#税务师#
你好,不可以的,抵扣不了进项的。
阅读 947
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行政许可和行政审批最大区别有哪些,还有行政确认
税剑法盾
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提问时间:07/14 15:01
#税务师#
您好,E属于行政确认符合事实就发证,比如房产证,结婚证;许可申请法定要条件才可能许可。
阅读 947
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老师请问一下这题。属于企业或者其他组织的设立登记许可,是只有法律可以设立,是吗?而属于企业设立的前置性行政许可,是只有法律,行政法规可以设立,是这么理解?
兮兮老师
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提问时间:11/26 15:42
#税务师#
尊敬的学员您好,尊敬的学员您好,根据《行政许可法》的规定,地方性法规和省、自治区、直辖市人民政府规章,不得设定企业或者其他组织的设立登记及其前置性行政许可。
阅读 947
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1+扣除率%) 这个公试中“当期销售农产品数量/(1-损耗率)”这个不理解
朴老师
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提问时间:09/16 15:48
#税务师#
当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
阅读 947
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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
阅读 947
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不好意思,问题不完整,我补充一下。我说的是税务师核心考点随身听增值税课程,网校是否梳理了所有的特定减免项目。
周老师
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提问时间:03/05 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是所有的特定减免项目 祝您学习愉快!
阅读 947
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2020年过的税务师财务与会计什么时候失效要重新考试,在广东考的,谢谢!
范老师
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提问时间:12/07 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。也就是2020年通过,到2025年就是第五年了,之后就会失效。但是考虑到有特殊的疫情影响,广东地区如果有出现因为疫情停考的情况的下,通常是会有对应的政策,比如之前通过的科目延长一年有效期等。具体您可以看下当时是否有停考,和相关部门具体确认下。 祝您学习愉快!
阅读 947
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其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
郭锋老师
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提问时间:07/17 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用占整个研发费用的10%,那么不考虑其他相关费用的前面几项就是总额的90%。用全部研发项目的人员人工等五项费用之和÷90%,就计算出全部的研发费用,然后乘以10%就是其他相关费用。 就是一个单纯的数学换算问题,我们也可以直接记公式就行。 祝您学习愉快!
阅读 947
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老师,委托加工生产要交哪些税呢?流转税包括哪些
杨艳红老师
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提问时间:04/30 14:56
#税务师#
你好!委托加工交,增值税,城建税、教育费、地方教育费、印花税、企业所得税,流转税类包括的税种为:增值税、消费税、关税等
阅读 946
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老师问下把单位劳务员工的工资申报了个税,个税已经缴纳,现在怎么办好
郭老师
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提问时间:03/21 17:45
#税务师#
你好,那他是不想交个税还是怎么了?
阅读 946
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公司从证券公司买理财产品需要交税吗?从银行买理财产 品需要交税吗?要交哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:03/13 15:53
#税务师#
同学,你好 你是固定利息的,还是浮动的?
阅读 946
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老师,美容美发不能抵扣进项税,怎么能加计抵减呢?
郭老师
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提问时间:02/28 08:00
#税务师#
不能 进项都不允许抵扣,也不允许加计抵减。
阅读 946
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