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老师请问普票怎么验真假
家权老师 | 提问时间：01/29 22:43

#实务#

是纸质的手撕发票吗？

阅读 12

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请问盈余公积这个数怎么来的？能大于当年的净利润吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 22:35

#税务#

根据当年的净利润计提

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老师，新增值税法原来开发票劳务—纺织产品加工费，现在劳务是不是不能开了，开什么大类？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 22:30

#实务#

您好，现在还可以开的，系统还有这个大类

阅读 12

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老师好，小规模纳税人，最近公司搬地方了。搬到法人的自己房子里上班，申请变更营业执照地址时候要上传租赁协议，那老板说免费使用，租金写零吗？还需要交房产税吗？假如一年租金一万，税率多少？法人交还是公司来交？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 22:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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答案是abd,b选项折溢价2.5怎么出来的？不懂
赵老师 | 提问时间：01/29 22:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折溢价2.5是根据债券的票面利率和实际利率之间的差异，按实际利率法计算得出的摊销金额。具体计算过程如下： 1.债券面值为200万元，票面利率为4%，每年利息为8万元（200×4%）。 2.甲公司支付的价款为210万元（含应收利息10万元），实际支付的金额为205万元（210-10）。 3.交易费用5万元计入长期债券投资的初始成本，因此初始投资成本为210万元（205+5）。 4.由于票面利率为4%，而实际利率未明确，但根据题意，甲公司准备持有到期，因此按实际利率法摊销折溢价。 5.2024年12月31日，甲公司确认投资收益时，按实际利率法摊销折溢价2.5万元，剩余部分确认为投资收益5.5万元。因此，折溢价2.5是根据实际利率法计算得出的摊销金额，用于调整应收利息和投资收益。祝您学习愉快！

阅读 118

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老师，公司的账户有两个，只报了一个备案，现在另一个账户又想用起来，电子税务局增加提示逾期报告，有风险要罚款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 22:18

#税务#

您好，这个没事，你备案就可以

阅读 122

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老师你好，人力资源公司，找了个律师，开的法律咨询*法律顾问费，这个计入什么费用啊
Fenny老师 | 提问时间：01/29 22:17

#实务#

你好，可以计入管理费用。

阅读 17

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公司装修尾款一万元可以直接公账付出不？？那边装修公司不能开具发票，可以计入管理费用吗？老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 22:14

#实务#

您好，可以的，这个汇算清缴调增就可以

阅读 14

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A选项为什么不选
周老师 | 提问时间：01/29 22:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在根据企业会计准则判断长期股权投资核算方法时，“对被投资单位具有控制”不选权益法核算，是因为当投资方能够对被投资方实施控制时，通常采用成本法来核算长期股权投资。比如投资方持有被投资方超过50%的股权、通过合同等安排拥有控制权、投资方是母公司且被投资方是子公司等情况都适用成本法。而权益法适用于投资方对被投资方具有重大影响但未达到控制程度的情况，像投资方持有被投资方20%-50%的股权、能参与或影响被投资方财务和经营政策等情况。所以“对被投资单位具有控制”不符合权益法核算的条件，不应选。祝您学习愉快！

阅读 93

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异地工程项目申报个税、所得税如何网上操作呢？
家权老师 | 提问时间：01/29 22:09

#建筑#

跟本地申报一样的，下载安装个税申报端，选择项目所在省就可以申报了

阅读 177

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老师，免参保证明，需要怎么弄的呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 22:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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23年度12月的工资在24年1月份计提影不影响24年的所得税汇算清缴呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 22:05

#税务#

您好，这个24年利润就会减少，有影响的

阅读 89

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B选项为什么不产生？
周老师 | 提问时间：01/29 22:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同一控制下企业合并不产生经营性损益和非经营性损益，是因为合并前后合并方与被合并方均受同一最终控制方控制，合并只是集团内部资产的重新配置，不涉及外部交易。因此，合并过程中不会产生新的损益，也不会影响集团整体的经营成果。这种合并本质上是账面价值的调整，而非市场交易，所以不涉及损益的确认。祝您学习愉快！

阅读 84

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我想问为什么业务要区分期间费用销管财？这三个费用到底有什么区别？要是用错对报表项目哪里有影响
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 21:55

#实务#

您好，这个是按部门来区分，这报错不影响损益，只是科目上的区别

阅读 13

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长期股权投资成本法下手续费计入什么，权益法下手续费计入什么，投资性房地产手续费计入什么
郭锋老师 | 提问时间：01/29 21:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期股权投资成本法下手续费计入管理费用，权益法下手续费计入长期股权投资成本，投资性房地产手续费计入投资性房地产成本。祝您学习愉快！

阅读 81

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贷款现在可以抵扣增值税了吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 21:50

#实务#

您好，不能，这个还是不能抵扣

阅读 11

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建筑行业被**方企业，帮我看一下这两个会计分录方案哪个会好一点，原因是什么方案一：支付下游的材料费时：借：应付账款贷：银行存款借：其他应付款_**人贷：其他应付过渡账户收到工程款时：借：银行存款贷：应收账款借：其他应付过渡账户贷：其他应付款_**人第二种方案支付下游材料款时借：应付账款贷：银行存款借：其他应付款_**人贷：工程施工收到上游工程款时：借：银行存款贷：应收账款借：工程结算贷：其他应付款_**人
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 21:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师我们是建筑行业是A公司，甲方是B公司，我们有资质接到甲方工程100万后，我们需要给甲方开100万发票，甲方把农民工工资80万直接打给农民工了，给A公司回款20万，这些农民工是C公司老板的，然后C公司给我们开了劳务费发票金额就是农民工工资80万，现在问题是我们开发票额度不够了需要提额，专管员要农民工的个税申报表，我的问题是：这个个税应该由A公司申报还是由C公司申报，还是有了劳务费发票就可以不用申报个税了
Fenny老师 | 提问时间：01/29 21:46

#实务#

你好，工资薪金是要申报个税的，这个是甲方直接发给农民工的，甲方应该代扣代缴个人所得税才是。要不就是由签订劳动合同的一方代扣个人所得税。

阅读 35

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董老师好，请问您说的“更正后下载累计最新数据”是否就是“重新算税”？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 21:43

#实务#

朋友您好，不一样的，下载最新累计≠重新算税，但必须先下载、再算税，两步缺一不可，才能更新正确的累计专项扣除金额。下载最新累计数据：是从税局端获取最新的累计扣除信息（比如 2 月已清零的数据），更新本地的累计基数，这是确保数据源头正确的第一步。重新算税：是基于新下载的正确累计数据，重新计算当月的税款，让累计值随之更新。

阅读 35

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1、建筑企业包工包料如何发放工资呢？2、如何开票呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/29 21:40

#建筑#

您好工资是工人跟企业有雇佣关系，正常发放的工资，

阅读 80

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老师你好，人力资源公司，用发薪系统发薪，一年服务费3600，开的发票是其他软件服务-网络技术服务费，这个计入什么费用啊
Fenny老师 | 提问时间：01/29 21:40

#实务#

你好，计入管理费用-网络技术服务费。

阅读 21

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1765

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1234

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1584

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1437

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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