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我公司前期做了一笔，借：长期股权投资-股权投资准备贷：资本公积-股权投资准备这笔分录具体业务不太清楚，现这个股权转让了，发生了损失，我是冲之前的资本公积，还是直接做到投资损失里
家权老师 | 提问时间：01/29 14:31

#税务#

直接冲之前的资本公积

阅读 18

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老师你好，我们有一个朋友，他去一个单位做那内账，他们单位从去年下半年就没有会计，然后也没有做账，他那个怎么办？他需要把之前的账补上吗？不补是不是不行呀？但是老板说就是从他这儿就是记好就行，他那个期初余额怎么填呢？
郭老师 | 提问时间：01/29 14:31

#实务#

对内账补不补都可以可以做到今年他如果想要算清楚去年的利润什么的，那就需要补，如果混到今年计算也可以的话，那就做到今年期初是上一个月月末的最后一个月的余额

阅读 14

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大专，就考了个初级证书，直接考注会可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 14:30

#CPA#

您好，可以的，考注会没有要求，考中级需要有五年工作经验

阅读 28

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总机构是一般纳税人分机构是小规模纳税人，所得税是总机构汇总缴纳的，那分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策吗，分机构符合减免政策
家权老师 | 提问时间：01/29 14:29

#实务#

分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策哈

阅读 54

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电网，代收的国家重大水利工程建设基金和可再生能源发展基金，水库移民后期扶持基金，会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/29 14:29

#实务#

若是代收的，挂其他应付款

阅读 18

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请问老师，我自己算公司利润时候，今年买的大型设备，是要当成本算上去的吧？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:29

#实务#

不能，设备做账还是按月折旧

阅读 16

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个税汇算，若工资，年终奖分别20%的档，汇算时选择分开计税，这样是否就不跨档？合并的话跨档
文文老师 | 提问时间：01/29 14:29

#税务#

是，汇算时选择分开计税，不跨档

阅读 13

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老师：我们生产企业出口业务，平时无留抵，可以不申报退税吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:27

#实务#

对于生产企业出口业务，如果平时没有留抵税额，是否可以不申报退税，需要根据企业当期是否有出口业务来区分：如果当期有出口业务：即使没有留抵税额，也必须按规定申报免抵退税。这是因为免抵退税申报是计算企业出口业务应退税额或抵减内销业务应纳税额的法定程序，与当期是否有留抵无关。未按规定申报可能导致无法享受退税政策或影响后续税务处理。如果当期没有出口业务：通常情况下，企业不需要主动申报免抵退税。但存在一种特殊情况：如果企业计划申请增值税留抵退税，则无论当期是否有出口业务，都必须先办理免抵退税零申报。这是税务机关为确保企业完整履行出口退税申报义务而设定的前置条件。总结来说：无出口业务 + 不申请留抵退税 → 无需申报。无出口业务 + 拟申请留抵退税 → 必须办理免抵退税零申报。有出口业务 → 必须申报免抵退税，无论是否有留抵。

阅读 18

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老师，你好，年底装订时，记账凭证需要附资产负债表吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:27

#事业单位#

资产负债表是单独按年打印装订

阅读 14

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老师，我问下我公司要注销了，但是1月份扣了公积金，但是社保没有扣，也不发工资了影不影响我注销啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 14:25

#税务#

您好，社保要扣了，工资不好，最好调增处理

阅读 16

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有个建筑公司，开票可以开什么呀，之前开的都是劳务费，现在不是不能开劳务了吗
家权老师 | 提问时间：01/29 14:25

#实务#

开的是建筑服务*劳务费

阅读 12

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老师好，请问固定资产去年没有发生折旧，只有期初余额，汇算清缴的资产折旧摊销纳税调整明细表还要填数据吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 14:25

#实务#

您好，不用，这个不用填的

阅读 11

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老师您好，我们行政部员工预支了一笔款项，购买了一些办公用品，发票已经到了我这里，但是付款明细我没有，请问一下，这些发生的业务这个月我需要做账吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

需要采购明细审核的，不然不予报销

阅读 14

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缴纳土地使用税之前没有计提怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

现在做补计提分录即可

阅读 12

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老师公司交的大额险在哪里打印证明
文文老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

是大病医疗保险吗

阅读 11

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1月份出口货物成交方式都是fob和exw，收到了，国际货物运输代理服务费和国际货物运输代理运费的免税普票，这样对吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:23

#实务#

开的是国内货运代理不能是免税

阅读 26

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老师，一家供应商能开专票，但要开普票，我们吃亏再哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 14:23

#实务#

我们无法进项抵扣，要交增值税

阅读 23

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老师你好，我们加盟了一个培训机构，接手时该机构留存了大量的代销课程，这部分款项是前加盟商收取了未给到我们，并且这部分与我们接手后的续费以及新收无法区分开，只有一个推算的总金额，我们在确认收入的时候该怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/29 14:21

#实务#

前加盟商收的代销课程款不计入你方收入，仅做备查簿登记推算金额；接手后只按实际收到的新收、续费款确认收入，无需拆分与遗留课程的关联。

阅读 79

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老师，分类汇总后有些不能求和的，比如商品名称，是怎么填充好呢
小菲老师 | 提问时间：01/29 14:21

#Excel#

同学，你好用复制粘贴功能

阅读 49

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老师，你好！我们是一家一般纳税人公司，1月申报的时，老板未提供银行流水和回单。今天提供，上面有个25年9月的投资款，我能不能把流水补录到今年1月，然后4月份申报的时候再申报营业账簿上税？或者这个月就把营业账簿的税报了
家权老师 | 提问时间：01/29 14:20

#实务#

那个可以在1一月申报的

阅读 38

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老师，印花税的完税证明怎么打出来
文文老师 | 提问时间：01/29 14:20

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 22

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1765

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6665

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1234

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1584

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2739

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1436

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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