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社保申报了好几个月，一直还没钱缴纳扣，做账话每个月需要做吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:55

#实务#

是的，那个先计提社保，以后交的时候支付

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老师，管家婆辉煌，已开发票可以在系统标记吗？我需要怎么标记？标记后，应收应付导出对账单会显示吗？
朴老师 | 提问时间：04/11 14:54

#财务软件#

路径：辅助功能 → 发票管理 → 销售发票 / 进货发票 → 新增 → 调单（选销售/进货单）→ 填发票号、金额 → 保存保存后，系统自动标记该单据已开票，并记录发票号。

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公司利润分配，在个人所得税申报扣缴端，填哪个
家权老师 | 提问时间：04/11 14:51

#实务#

在分类所得里边，退出去，下边那个

阅读 45

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我司建设施工许可证上建筑总面积是4万平，然后工期是2年，每个季度申报环保税-一般性粉尘税也就是施工扬尘税，这个大概要交多少每个季度呀，江苏这边是4.8没平米，
范老师 | 提问时间：04/11 14:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要计算每个季度的施工扬尘环境保护税，需要先确定月建筑面积或施工面积、扬尘产生量系数、扬尘排放量削减系数等信息。由于问题中未给出这些数据，我们假设扬尘产生量系数为1.01，且未采取任何扬尘污染控制措施（即扬尘排放量削减系数为0）。根据公式：施工扬尘大气污染物应纳税额=（扬尘产生量系数－扬尘排放量削减系数）×月建筑面积或施工面积÷一般性粉尘污染当量值×单位税额已知一般性粉尘污染当量值为4，单位税额为每污染当量4.8元。工期2年，共24个月，假设均匀施工，则每月施工面积=40000÷24≈1666.67平方米每个月的应纳税额=（1.01-0）×1666.67÷4×4.8=2019.99元每个季度有3个月，所以每个季度应纳税额=2019.99×3=6059.97元以上计算是在假设条件下进行的，实际应纳税额需根据实际的扬尘产生量系数、扬尘排放量削减系数和月建筑面积或施工面积来确定。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师请问小规模纳税人小薇企业年收入两百多万，应该交多少企业所得税才符合税负？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:46

#实务#

那个不一定的，不亏都不错了，据实做账就行

阅读 21

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请问老师，我公司购买别人产品，按原发数记账，但是发货100吨，原发数他写成90吨了，我按90吨记了账，后来供应商发现又改了过来，我这需要怎么调整记账？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:43

#实务#

你按实际收到的吨数入库

阅读 44

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老师，本月申报3月个税，进入综合所得申报，正常工资薪金所得里，导入数据生成零工资记录用手工修改，导入后才发现离职员工还在表，我退出到人员信息采集里，提交了离职员工信息并申报成功，进入正常工资薪金所得里离职人员还在表，怎样操作能让这个员工不出现在申报表里
朴老师 | 提问时间：04/11 14:41

#实务#

1. 人员信息里填好离职日期并报送 2. 工资薪金页面选中该人，点更多操作—删除 3. 再重新生成工资表，就不会出现了

阅读 60

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老师购买种猪142头，会计科目是哪个？
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

同学，你好借：生产性生物资产——基本猪群（或母猪/种猪等明细科目）贷：银行存款 / 应付账款

阅读 22

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老师个体户有员工发了工资也要申报个税的吧但是税种认定没有
家权老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

那么上班时间联系税局做税种认定

阅读 22

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老师，我公司25年利润是负数，现在不是正在季报吗，1季度有利润，我先把年终汇算清缴做了，现在1季度能弥补去年的亏损吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:37

#税务#

您好，可以的，你做了年报就能弥补了

阅读 30

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付非公路标志指示牌，找广告公司设计并制作了，开的全是广告服务的发票可以么
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:37

#税务师#

您好，是的，这个开广告服务就可以

阅读 21

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母公司(投资公司)的亏损，能否用子公司(被投资公司)的分红弥补，为什么
金老师 | 提问时间：04/11 14:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于母公司（投资公司）的亏损，不能用子公司（被投资公司）的分红直接弥补。但在会计和税务上，分红作为母公司的投资收益，最终会体现在母公司利润表中，从而间接增加母公司的留存收益，使母公司的累计亏损在账面上得以弥补。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，工会经费计税依据是本期计提的还是本期实际发放的工资
郭锋老师 | 提问时间：04/11 14:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。祝您学习愉快！

阅读 89

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生产型企业出口退税，忘记开上个月外销的发票了，有什么补救的办法
朴老师 | 提问时间：04/11 14:34

#实务#

直接补开就行，不耽误退税： 1. 这个月正常补开出口发票，日期填当月 2. 汇率按出口当月1号的汇率 3. 备注写上报关单和出口日期 4. 增值税申报做对应调整，退税系统正常录入发票申报只要在出口次年4月前申报，就没问题。

阅读 56

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老师深圳电子税务局里有个税经营所得a表我申报完了报表就没了不像增值税那样提示申报成功也查不到申报记录怎么查询呢
妮老师 | 提问时间：04/11 14:33

#实务#

你好，点我要查询-申报查询-未完成或已完成，看下能找到不，要是找不到打税务服务热线

阅读 26

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等额本息等额本金有什么区别，怎么算
朴老师 | 提问时间：04/11 14:32

#税务#

同学你好 1. 等额本息每月还款额一样，前期还利息多、本金少，总利息更高。 2. 等额本金每月本金一样，月供逐月变少，总利息更少。计算公式等额本息月供 = 本金×月利率×(1+月利率)^期数 ÷[(1+月利率)^期数−1] 等额本金每月本金 = 总本金÷期数每月利息 = 剩余本金×月利率月供 = 每月本金 + 当月利息

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请问，我司有一位员工，3月份项目完工了就没有工资发了，但是社保还要交到5月份，那么这几个月申报工资应该申报什么金额？社保的金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#税务#

您好，工资直接0申报就可以了

阅读 27

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一般纳税人执行小企业会计准则缴纳的水利建设专项，增值税附加税和印花税计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#实务#

您好，缴纳的水利建设专项计和印花税入税金及附加，

阅读 22

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老师，进项票抵扣勾选了还能撤销吗，先不抵扣勾选呢
邹老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

你好，已经抵扣勾选了，就无法撤销的。如果不能抵扣，可以做进项税额转出处理

阅读 47

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2024年，公司买了一辆汽车，每月折旧时候我凭证做错了，借:累计折旧，贷:固定资产-汽车，截止到今天，汽车没有折旧完，请问前面的凭证怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

您好，把前面错的做相反分录就可以，然后再重新做对的

阅读 21

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对方少付0.5，比我的发票金额，这个咋记，营业外支出，还是
apple老师 | 提问时间：04/11 14:29

#实务#

同学你好，计入财务费用-手续费里也没问题的，

阅读 27

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 2066

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 7224

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1323

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1682

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2878

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1536

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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