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新员工12月底入职，上班天数少，1月没有发放工资，2月申报时还需要报吗，还是0申报
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:26

#实务#

同学，你好需要0申报

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销售充值活动，充1000元送200元，送的200元可以当钱花，后期来消费时按1200元逐浙扣减。看到平台有的老师所列分录为：充值时，借：银行存款1000 其他应付款--送充值金200 贷：预收账款或合同负债1200；消费时，假定全部消费完，借：预收账款1200 贷：主营业务收入1200/1.06 销项税额1200/1.06*6%；借：销售费用200 贷：其他应付款--送充值金200. 我的疑问是：充值时的第一笔分录，其他应付款在借方，这是负债类科目，如果余额始终在借方，合适吗？因为赠送金额是逐渐消费掉的，消费掉的赠送金额肯定会小于充值时赠送的金额，
朴老师 | 提问时间：01/29 10:25

#实务#

该老师的分录逻辑错误，其他应付款借方余额不合理，赠送额本质是负债应在贷方。正确做法（新收入准则，分摊法）充值时：按 1000 元分摊至 1200 元权益，借：银行存款 1000，贷：合同负债 - 本金 833.33、合同负债 - 赠送 166.67。消费时：按消费额比例结转，借：合同负债 - 本金 / 赠送（按比例），贷：主营业务收入、销项税额。核心：赠送成本隐含在收入分摊中，无需再通过销售费用核算，避免重复计成本。

阅读 70

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公司请外员外出跑业务，不发工资，就是差旅费包圆，我直接写一个情况说明，然后进行相关差旅费报销，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:25

#实务#

同学，你好不是你们公司员工，不可以的

阅读 8

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老师比如我2月入了固定资产但是录错了 5月冲销了又重新入库算几月入库呢
文文老师 | 提问时间：01/29 10:25

#实务#

你好，理论上算2月入库

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收到的销售违约金进哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:25

#实务#

您好，销售违约金，对于销售方来说，应作为价外费用计入相关收入科目；对于采购方来说，应计入营业外收入科目或作冲减相应成本费用科目处理

阅读 5

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老师好，有限责任公司出现库存股不对吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:24

#实务#

库存股是上市公司才出现的

阅读 9

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发票增量申请怎么传，电子税务局操作步骤是啥
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:24

#实务#

同学，你好【我要办税】→【税务数字账户】→【发票业务】→【发票额度调整申请】→【新增申请】。

阅读 6

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利润表显示本期数据和本年累计怎样显示上期数据
家权老师 | 提问时间：01/29 10:24

#实务#

利润表只显示本期数据和本年累计，就不能显示上期数据的哈

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电商直播流量快的特点是（　　）。 A、可能出现无人观看的情况 B、可能导致直播间出现拥堵、崩溃等技术问题 C、导致直播间的曝光率较低 D、对于品牌的宣传和产品的推广可能不利
朴老师 | 提问时间：01/29 10:23

#财务软件#

B 解析：电商直播流量快指流量短时间内快速涌入，核心影响是服务器承载压力骤增，易引发直播间拥堵、卡顿甚至崩溃等技术问题； A 选项无人观看是流量少的表现，与流量快相反； C 选项流量快会提升直播间曝光率，而非降低； D 选项流量快能快速扩大品牌曝光和产品推广范围，对宣传推广是有利的。

阅读 49

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个体户经营所得年报应补应退税额一定要是0吗
家权老师 | 提问时间：01/29 10:22

#实务#

不一定的哈，可能是交税也可以是退税

阅读 25

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缴纳党费，个税有优惠吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:22

#实务#

缴纳党费，个税没有优惠

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老师你好，我想问一下，我1月份开的发票是1月份就可以被对方单位认证还是得到2月份报税期间才可以勾选认证？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:20

#税务#

那个是在1月就可以勾选

阅读 157

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老师，一般纳税人，进项发票未在当月抵扣，怎么做凭证
文文老师 | 提问时间：01/29 10:20

#CPA#

可先挂在应交税费-应交增值税 -待认证进项税额

阅读 84

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老师，您好！个体经营所得税分录如何做
家权老师 | 提问时间：01/29 10:20

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 7

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表格怎么在一列设置✓选项
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:19

#Excel#

同学，你好你要设置什么？？下拉键吗

阅读 13

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老师，我们公司是大学生见习基地，年底收到区上本年度见习基地补贴200块，直接做营业外收入，不用开票，对吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:19

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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个税手续费是什么费用
家权老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

是税局给你的幸苦费

阅读 8

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老师，合作单位需要我们把他们自己的卷帘门拆卸再换个地方安装上，我怎么给人家开发票
文文老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

你好，可开具建筑服务

阅读 8

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老师，个人代开劳务费个税税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:18

#实务#

您好，这个是劳务费的税率表

阅读 7

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老师，第一季度盈利了但是先不想缴纳企业所得税，因为后面会有发票，怕退税麻烦，那要怎么操作呢
文文老师 | 提问时间：01/29 10:17

#实务#

你好，可以暂估成本

阅读 9

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充值时的第一笔分录，其他应付款在借方，这是负债类科目，如果余额始终在借方，合适吗？因为赠送金额会一直有，消费掉的赠送金额肯定会小于充值时赠送的金额。
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:15

#实务#

您好，这个消费后，会开正式发票，只要开了发票就可以冲掉了

阅读 50

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1762

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1232

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1584

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2738

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1436

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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