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工厂开票给我们29.94.到客户那边的重量怎么是30吨，我们直接开票给客户30吨有没有问题
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:18

#税务#

你好，有可能系统四舍五入，我们开30没问题的

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麻烦请教一个问题。假如物业公司变压器增容承包给第三方100万的费用，租客承担30万费用，物业给租客开票的项目名称开什么呢
朴老师 | 提问时间：08/24 16:16

#实务#

开票：建筑服务 * 安装服务（电力变压器增容），税率 9%。必须备注项目名称、项目地址（建筑服务强制备注）。不能按代收，物业先全额取得 100 万工程发票，再向租户收 30 万，属于转售这项安装服务。合同写明：变压器增容工程，租户承担 30 万增容工程款。

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老师，公户付给个人，他是无字号的营业执照，那么他给我的发票销售是他个人的名字，税号为正常，是吗
钟存老师 | 提问时间：08/24 16:15

#实务#

税号可以不写只写姓名

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21年的一张2万普通发票不合规专管员让转出，减少了成本，补交所得税，滞纳金，这个账要怎么做
郭老师 | 提问时间：08/24 16:13

#实务#

实际有业务的吗有的话账上成本不动调增借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

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老师好，请问总公司打款给分公司的借款按新增值税法规定是不是就不用交税了。
苏晓燕老师 | 提问时间：08/24 16:12

#税务#

您好新法取消了 “无偿提供服务视同销售” 的规则。

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老师，我们公司私账微信预付徐星防火门管理糸统软件费15000元，半年后公账付徐星尾款30000元，请问老师，徐星可以开发票给我们公司吗
朴老师 | 提问时间：08/24 16:11

#实务#

可以开全额 45000 发票（徐星个人税局代开）。风险：15000 是私**支付，资金流和发票对公不一致。必备资料：公司与徐星的合同、个人代付情况说明（盖公章）、**转账截图、软件验收单。分录：借：无形资产‑软件 45000 贷：其他应付款‑垫付个人 15000 贷：银行存款 30000

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老师，我想问下，我们一家企业刚刚成立，注册资本2000万，小规模纳税人，暂未实缴，想要减资到100万，减资手续怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:11

#实务#

你好，需要先登报公告才可以

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重新签订合同要做厂房的评估吗我司是出租厂房给企业的续签订合同
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 16:08

#税务#

您好，出租厂房续签合同，是否需要评估核心看资产性质。如果是国有厂房，续租通常必须做评估，参考国务院国资委第12号令《企业国有资产评估管理暂行办法》第六条第七款，整体或部分资产租赁给非国有单位，应对相关国有资产进行评估，各地国资部门也有细化要求，部分符合条件的短租期物业可依规免予评估。如果是非国有厂房，没有法律层面的强制评估要求，由租赁双方协商确定即可，出于定价公允、规避后续纠纷和税务风险的考虑，也可以选择第三方评估机构出具报告作为租金定价的参考依据。

阅读 14

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老师，关于本地报关费和报关费有什么区别？
朴老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

1. 报关费：单纯报关申报服务费 2. 本地报关费：货代口语叫法，报关+口岸本地配套杂费打包一起做账建议：报关费‑销售费用‑报关费；杂费‑销售费用‑港杂费，务必看报价明细，防止重复收费。

阅读 68

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2家公司库存混在一起，然后每月结算的话是按照2家实际发货数据来的，剩余的重量按照比例来分摊。比如2家一共发了2吨货，一家6000kg,另一家8000kg,剩余重量就按照发货比例分摊。有什么比较合理得方法吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

你好，按收入比例分摊也可以的

阅读 10

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老师，你好！文化科技公司，现在有一个上博剧末游专项，这个项目要立项，要准备哪些资料
朴老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

内部立项（财务、研发归集用） 1.立项申请、总经理立项批复 2.实施方案、剧本游方案、项目周期 3.项目预算、项目参与人员清单 4.与上博合作协议/备忘录报上博报审资料 1.公司资质、正式合作申请公函 2.完整剧本、线索脚本、文物讲解词 3.客流管控、安全应急预案 4.落地执行方案、经费方案重点：博物馆重点审核文物内容史实准确性。

阅读 10

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绿植租赁开发票开什么项目
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

税收分类编码 30405020199 其他有形动产经营租赁服务

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收购农产品发票特别要注意什么怎么合规
朴老师 | 提问时间：08/24 16:05

#税务#

开票对象：只给自产农产品农户个人开，中间商、合作社、贸易商不能开收购票，要对方给你开票。发票必填：农户姓名、身份证号、电话，税率选免税，货物品名真实。资金：尽量对公转账给农户本人，少大额现金。

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您好老师，人工费这个发票属于生产生活服务的什么，需要全称，如果不是，也需要项目全称，老师懂的发我谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 16:04

#实务#

您好，劳务派遣、人力资源外包类人工费，项目全称为生产生活服务人力资源服务，适用6%税率；保洁、保安等后勤人力服务，项目全称为生产生活服务居民日常服务，适用6%税率；专家咨询、技术类人工费，项目全称为生产生活服务研发和技术服务/鉴证咨询服务，适用6%税率；设备维修类人工费，项目全称为生产生活服务加工修理修配服务，适用13%税率。工程施工类人工费不属于生产生活服务类目，项目全称为建筑服务*工程服务费，适用9%税率，所有类目不能直接开具“人工费”“劳务费”笼统品名，依据财政部税务总局公告2026年第9号执行。取得合规人工费发票入账时，会计分录按业务场景匹配，建筑项目直接相关的人工费入账分录为借工程施工-合同成本-人工费，贷银行存款/应付职工薪酬；日常后勤类人工费入账分录为借管理费用-劳务费，贷银行存款/其他应付款。

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公司新买的车，购车发票是公司的抬头，首付款也是公司付的，但是剩下的贷款是法人个人和银行签订的合同，后期还款时利息怎么做分录呢？贷款合同不包括利息
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:04

#实务#

你好，我们欠法人的，借固定资产贷银行存款贷其他应付款法人

阅读 77

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公司主要注销了，但是利润还有不少，怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 16:04

#实务#

您好，按财税〔2009〕60号，注销需做清算所得税申报，资产按可变现价值确认损益，计算清算所得缴纳企业所得税，留抵进项可作为债务清偿损失冲减清算所得，先弥补可弥补亏损。清偿完工资、税费、债务后剩余财产分给股东，自然人股东对应的未分配利润、盈余公积部分按股息红利20%缴个税，法人股东取得该部分股息所得免税，不得直接抹除利润或私转资金，报表利润异常下降未完税会触发税务预警。注销前直接分配利润分录借：利润分配——未分配利润贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款，应交税费——应交个人所得税流程是清理资产负债出具清算报表，完成清算所得税申报，分配剩余财产时代扣代缴个税，之后办理工商注销，注销前分红与清算分配税负一致。

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老师请问这题为什么没有考虑稀释每股收益啊
汪老师 | 提问时间：08/24 16:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目明确要求计算基本每股收益，不是稀释每股收益，基本每股收益只考虑实际发行在外普通股，可转债属于潜在普通股，只在算稀释每股收益时才考虑，因此分母只用20000万股。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师，税务局有个公式:毛利率*增值税税率=增值税税负率。请问老师，增值税税率是多少？因为我们单位有13%、9%、6%三种税率
麦克老师 | 提问时间：08/24 16:01

#税务#

你好，推荐按不同税率的业务板块分别计算税负率，然后按收入占比加权

阅读 88

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老师我们公司2021年3月购入固定资产65707到2025年已提折旧61122，之前申报财务报表时有固定资产累计折旧，从2025年第四季度到目前的财务报表申报固定资产累计折旧都为零，这种情况怎么办？我今年三季度按正确的申报，之前不对的不管可以吗？
朴老师 | 提问时间：08/24 16:01

#实务#

不建议直接忽略往期错误，账表不一致容易触发预警。优先：从 2025 年 4 季度起逐季更正财报，线上不能改就去大厅。无法更正往期：三季度报表期初、期末都填账面真实数，留存情况说明备查。账务不动，汇算清缴资产折旧表务必和账面原值、累计折旧匹配。

阅读 56

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老师，离职一次性补偿金15000，这个要缴纳个税吗？员工6月离职（已在系统减了名单），但我们这个是8月发放补偿金，个税怎么申报？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:00

#实务#

你好，这个需要申报，，不缴纳个税，低于三倍年平均工资

阅读 69

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老师，你好！请问法院判我司支付员工劳动工资赔偿金计入“营业外支出”吗？借：营业外支出贷：银行存款对吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 15:58

#建筑#

你好，你的会计分录是对的

阅读 84

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 2433

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 7544

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1437

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1815

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 3070

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1712

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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