关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师!购进的办公用品和油费给单位院子里清雪的车加油,这些用交印花税吗
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 19:29
#税务#
您好,不用, 这个是费用类的
阅读 26
收藏 0
欠企业所得税:50,000 元 滞纳:1 年(按 365 天算)滞纳金 = 50,000 × 0.05% × 365 = 9,125 元
董孝彬老师
|
提问时间:04/06 19:03
#税务#
您好,是的,就是这么计算的哦,计算对的
阅读 74
收藏 0
税务上补交税款的滞纳金是万分之五乘以天数吗?
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 18:56
#税务#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 72
收藏 0
按 5% 减按 1.5% 什么意思?老师
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 18:17
#税务#
您好,就是按1.5%来税的意思
阅读 49
收藏 0
个人名下的租房出租。租金是800,需要缴纳房产税的吗?
董孝彬老师
|
提问时间:04/06 18:13
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 53
收藏 0
老师26年1季度企业所得税季报 应付职工薪酬工资和社保1-3贷方金额。实际发放工资是12-2的借方金额是这样子填写吧老师
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 17:29
#税务#
您好,实际发放的也是1到3月的
阅读 58
收藏 0
服务收入,是填到服务不动产和无形资产吗
钟存老师
|
提问时间:04/06 17:17
#税务#
是的 您的理解正确
阅读 46
收藏 0
我是私立学校,公司员工办业务买了112800的五粮液作为招待费,这个能不能记招待费
董孝彬老师
|
提问时间:04/06 16:54
#税务#
您好,可以,本来是作为业务招待了嘛,我们是据实入账
阅读 32
收藏 0
我们是建筑公司,卖材料,有Pvc胶,选税收分类编码的时候可以选文具吗?
朴老师
|
提问时间:04/06 16:34
#税务#
不可以选文具。 PVC 胶属于胶粘剂,选文具属于编码错误,有税务风险。
阅读 24
收藏 0
老师!不动产租赁企业一般纳税人,不动产租赁税率多少?
暖暖老师
|
提问时间:04/06 16:33
#税务#
你好,一般纳税人不动产9%
阅读 26
收藏 0
老师好,我司用了实物作为投资资本金,这样要交印花税吗?
董孝彬老师
|
提问时间:04/06 16:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
收藏 0
老师我们是小规模企业,我这在做2025年汇算清缴,我有个问题,就是2025年a公司投了b公司,但是b公司运营了3个月倒闭,并且b公司也做了注销,a公司就有一个投资亏损1万元,我在做a公司汇算清缴的时候,是不是要勾选投资损益那张表啦?
朴老师
|
提问时间:04/06 16:18
#税务#
不用勾选 A105030《投资收益纳税调整明细表》。 你这种 投资 B 公司、B 已注销、产生 1 万元投资亏损,属于 股权投资损失(资产损失),要填的是: A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 一、简要处理(小规模 / 小企业) 会计上: 借:投资收益 / 营业外支出 10000 贷:长期股权投资 / 短期投资 10000 汇算清缴(2025 年): 主表 A100000:第 9 行 “投资收益” 填 -10000 填 A105090 资产损失表: 第 14 行 “股权投资损失”: 账载金额 10000 税收金额 10000 纳税调整 0 不用填 A105030 二、为什么不填投资收益表(A105030) A105030 是投资收益(赚)、持有收益、处置收益的税会差异调整 处置亏损(股权注销损失)属于资产损失,不在 A105030,在 A105090 三、备查资料(留存 10 年) 投资协议、银行付款凭证 B 公司 注销证明 / 工商注销回执 清算报告(如有) 内部审批损失的说明
阅读 117
收藏 0
老师,就是个体户一般纳税人进的石头,有转账记录,没有发票,能做成本做税前扣除吗
朴老师
|
提问时间:04/06 16:04
#税务#
不能。 只有转账记录、没有进货发票,不能做税前扣除,汇算清缴要调增利润缴税。 会计可以入账,但税务不认成本。
阅读 21
收藏 0
老师:您好!如果上两年是亏损,今年第一季度是盈利的,那么这个第一季度还要预缴所得税吗?今年第一季度还不能弥补完上两年亏损的
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 15:56
#税务#
您好,不用,这个自动弥补了
阅读 37
收藏 0
你好老师,我个人所得税汇算清缴最后要补交壹佰多块钱的个税,我可以不交吧,因为我是在12万以下,400元税款以下
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 15:17
#税务#
您好,是的,这种不用交
阅读 29
收藏 0
企业是豆制品加工厂。开具免税发票,现在申报增值税报表发现申报有差异。应该怎么处理
小菲老师
|
提问时间:04/06 15:11
#税务#
同学,你好 现在申报增值税报表发现申报有差异。 具体什么差异??
阅读 32
收藏 0
老师你好,我公司分租厂房,上月我有确认未开票收入,这个月我开了两个月的发票,报税是直接把上月的减掉报还是单独作冲减
邹老师
|
提问时间:04/06 15:05
#税务#
你好,根据你的描述,是直接把上个月的减掉。
阅读 28
收藏 0
老师,你好,请问我司之前交给政府一笔保证金,因为违约,被扣了一部分违约金,有政府通知的文件,这个直接计入营业外支出,到时候算有附件,年度汇算还需要调增吗
董孝彬老师
|
提问时间:04/06 14:57
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
收藏 0
一家个体户核定征收,简单的记进出账可以吗?核定征收,是怎么报税?请详细讲解一下?
小菲老师
|
提问时间:04/06 14:48
#税务#
同学,你好 可以的 电子税务局里面,待办事项里面,申报增值税,里面的内容都是填好的
阅读 39
收藏 0
公司一并转让了,给税务是 12 月的报表申请转让的,给下任公司的报表以什么时候为准
小菲老师
|
提问时间:04/06 14:39
#税务#
同学,你好 给税务是 12 月的报表申请转让的, 下任公司的报表以12月的报表为准
阅读 55
收藏 0
老师请教一下,暂估购进的原材料要交印花税吗?
小菲老师
|
提问时间:04/06 14:30
#税务#
同学,你好 实务上,是需要的
阅读 43
收藏 0
老师,有个刚成立的个体户,是怎么纳税申报?请详细说一下。我没接触过个体户。
小菲老师
|
提问时间:04/06 14:17
#税务#
同学,你好 1. 增值税及附加税费申报(电子税务局) 登录【电子税务局】→ 我要办税 → 税费申报及缴纳 → 按期应申报 找到【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)】→ 填写收入 → 提交 若季度销售额 ≤ 30万元,可享受增值税免征政策 2. 个人所得税经营所得申报(自然人电子税务局) 平台:自然人电子税务局 (1)季度预缴(A表) 登录 → 经营所得 → 预缴纳税申报 填写本年累计收入、成本、费用 → 系统自动计算应纳税额 注意:年应纳税所得额 ≤ 200万元的个体户,可享受减半征收优惠政策,记得勾选 (2)年度汇算清缴(B表) 每年次年3月31日前完成 汇总全年收入、成本、利润,多退少补 登录 → 经营所得(B表)→ 填报全年数据 → 提交申报
阅读 36
收藏 0
老师,这个D选项不太了解,我记得老师讲的是现场销售餐饮是餐饮服务,而混合销售需要既有货物又有服务,所以我想问现场销售酒水是属于销售货物吗?
于老师
|
提问时间:04/06 14:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 餐厅向现场餐饮消费的顾客销售酒水属于混合销售行为。混合销售是指一项销售行为既涉及货物又涉及服务。在餐厅这个场景中,提供餐饮服务属于服务范畴,而销售酒水属于货物范畴,这是同一项销售行为中同时包含了货物和服务。 按照规定,其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。餐厅不属于从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,所以餐厅的这种混合销售行为应按照销售服务(餐饮服务)来缴纳增值税,而不是单纯把销售酒水看作销售货物。 祝您学习愉快!
阅读 110
收藏 0
专票少,企业税重,怎么解决
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 13:47
#税务#
您好,这个平时可以先暂估入账
阅读 25
收藏 0
求教老师8月会计分录借管理费用-工资8000借生产成本5600贷应付职工薪酬10000贷应付账款-公司兴宇3600 次月就是9月发放工资借应付职工薪酬12000 贷银行存款12000 8月本月工资表做多少 有做过的老师回答
周老师
|
提问时间:04/06 13:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8月工资表应做12000。8月计提工资时,“应付职工薪酬”贷方发生额为10000,“应付账款-公司兴宇”贷方发生额为3600,这两部分相加为13600。但次月9月发放工资时“应付职工薪酬”借方发生额为12000,说明实际应发工资是12000,所以8月工资表应按12000来做。 祝您学习愉快!
阅读 97
收藏 0
请问期间费用明细表中上面没有的内容可以在25其他栏次填报吗?
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 12:33
#税务#
您好,是的,这个是填在其他这里
阅读 77
收藏 0
暂估的成本不能取得发票在105000表30行次(十七)其他调增吗
刘艳红老师
|
提问时间:04/06 12:31
#税务#
您好,是纳税调整表的第30行其他这里
阅读 47
收藏 0
跟自然人签租车协议,涉及什么税。能取得发票吗。
金老师
|
提问时间:04/06 12:29
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人出租车辆给企业,涉及以下税种: 1.增值税:按“有形动产租赁服务”缴纳,征收率为1%(2023-2027年适用)。计税方式为含税租金÷(1+1%)×1%。 2.个人所得税:按“财产租赁所得”缴纳,税率为20%。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 3.附加税费:包括城建税、教育费附加和地方教育附加,按实际缴纳的增值税额计算。 4.印花税:按照财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。 自然人可以到税务局申请代开发票,企业可以取得发票。企业取得发票后,该租赁费用可以在企业所得税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 103
收藏 0
期间明细表二十项目中各项税费是填报哪些税费?
小菲老师
|
提问时间:04/06 12:15
#税务#
同学,你好 期间费用明细表第20行“各项税费”主要填报在管理费用、销售费用或财务费用中核算的、除企业所得税外的各类税金及附加
阅读 51
收藏 0
印花税法2023年往后变过吗
金老师
|
提问时间:04/06 11:44
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税法有变化。2021年6月10日,第十三届全国人大常委会第二十九次会议通过了《中华人民共和国印花税法》,自2022年7月1日起施行,印花税实现了由规升法。2026年新修订的印花税法对税收制度进行了多项调整和优化。 征收范围进一步明确,涵盖合同、产权转移书据、营业账簿等经济行为,合同方面扩展至技术服务合同等新兴领域。税率也有调整,根据不同类型合同设定差异化税率,如购销合同税率为0.03%,应纳税额=合同金额×税率。 此外,引入电子化管理机制,简化征管流程,提高征管效率。还引入预缴税款概念,公式为税款=交易金额×预缴税率,有助于提前锁定税收收入,减少逃税风险。 祝您学习愉快!
阅读 94
收藏 0
上一页
1
...
33
34
35
36
37
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问