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董孝彬，公司目前挂账科目有应收，预收的，同一个客户，如果我按照对象别汇总表进行帅选，是不是自动帮我算出这个客户的余额了，自动通过预收应收
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:39

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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如果子公司分红给母公司，详细步骤是什么？
朴老师 | 提问时间：01/27 18:37

#实务#

子公司核算可分配利润，弥补亏损、提取法定盈余公积后确定分红金额。子公司召开股东会形成分红决议，明确分红金额、支付时间。子公司账务处理：宣告分红时借记利润分配，贷记应付股利；支付时借记应付股利，贷记银行存款。母公司账务处理：宣告时借记应收股利，贷记投资收益；收款时借记银行存款，贷记应收股利。母公司汇算清缴时，在 A107010 等表填列分红金额，享受居民企业间股息红利免税优惠。留存分红决议、审计报告、银行回单等资料备查。

阅读 45

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购买书店的卡，可以给我们开专票吗？对方开票内容是预付卡
文文老师 | 提问时间：01/27 18:25

#实务#

预付卡，开不了专票的。要实际购买书时，才能开专票

阅读 13

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老师，增值税法新规，是不是有一条关于小规模转为一般纳税人的时间点，例如小规模开票接近五百万，自查补税可以按1个点，但如果是税局核查，那就得按从超过500万期间起按一般纳税人的税率交税，可以发一下这个法规吗
朴老师 | 提问时间：01/27 18:25

#实务#

依据国家税务总局公告 2026 年第 2 号，小规模转一般纳税人无自查按 1%、核查按税率的区别，销售额超 500 万的生效日为超标当期 1 日，无论自查还是核查，均从该时点起按一般纳税人税率计税，且 2025 年及以前所属期超标调整的，生效日不早于 2026 年 1 月 1 日。

阅读 69

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老师，增值税法新规是有一条关于小规模纳税人开票额度将近500万，转为一般纳税人的时间点吗？就是说如果企业存在收入没有报自查补税可以按1个点交税，但是被税务核查的话那就得从超五百万那时候就得按一般纳税人的税率算税，可以发一下这个法规吗
朴老师 | 提问时间：01/27 18:23

#实务#

超标认定时点：按纳税义务发生时间，销售额累计超 500 万的当期 1 日，需转一般纳税人并适用一般税率。补税税率规则：自查补税和税务核查补税规则一致，无 1% 优惠，均从超标当期起按一般纳税人税率计税。核心法规：《中华人民共和国增值税法》第十三条、《增值税法实施条例》第三十六条、国家税务总局公告 2026 年第 2 号第三条第三款、第六条。

阅读 25

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老师：忘记计提第四季度印花税了，可以放再2026年直接做吗，还是补录去更正报表呢
文文老师 | 提问时间：01/27 18:09

#实务#

可以放在2026年直接做

阅读 29

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1.活动策划，2350 2.活动运营：2655 2.场地设施维护：2500 3.广告设计，1380 4.广告制作：3055 4.足球，150*12，1800 5.医疗用品，850 6.品牌球网，380*2，760 7.球赛直播，26*100，2600 你好，帮我看看这个能不能一起开发票
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，现在小规模纳税人开停车费发票，开普票3%，开专票是5%吗
家权老师 | 提问时间：01/27 18:00

#实务#

都是一样的税率的哈，暂时还是5%

阅读 13

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我们是外贸首单报关，在深圳，首单资料已经提交给国税了，下户还在排队中我们的进项什么时候可以勾选，都没有勾选的窗口出来
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，协会组织，发给志愿者的补贴，需要代扣代缴申报个税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:59

#实务#

那个按劳务报酬申报个税

阅读 24

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怀疑老板签订虚假居间合同套取公司资金，但是问老板他否认，该保留啥证据或者附件来作为我尽了审核监督义务呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:58

#实务#

你是对老板负责，老板要作死，不管他。

阅读 20

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车间购买一批模具，生产饼用的，2000个大约6万，要做在什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:56

#实务#

那个计入低值易耗品科目

阅读 13

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老师我怀疑我们老板签了一个假的建筑服务合同来提取公司账上资金，我该如何做规避我的审核监督风险，但是老板一口咬定那个事情是真的，那个订单接的上海移机项目，我又无法前往核实
朴老师 | 提问时间：01/27 17:50

#实务#

你保留证据证明你是不知情的就行有问题先找法人不会找会计担责任

阅读 23

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早于发行日该怎么折现呢？面值1000元的债券，票面利率8％，每半年付息一次，到期还本。2013年5月1日发行，2018年6月30号到期，有效年利率为10.25％，2016年4月1日的价值为多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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服装工厂的工资一般占收入多少
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

你好，没有统一的比例的，据实做账就行

阅读 10

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老师12月账上面做无票收入这个科目25,000，但是报增税的时候忘加无票了，这种的最好解决办法是不是把账再调回去改财报和所得税报表啊？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

那个不影响所得税申报，只是增值税申报要在未开具发票列申报

阅读 37

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郭老师，生产出口企业没有留抵税额，可以申报退税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

生产型出口企业即使当期没有留抵税额，也可以申报出口退税，但需要根据具体情况区分是申报免抵退税还是留抵退税。可以申报免抵退税：生产型出口企业出口货物或提供适用零税率的应税服务，无论当期是否有留抵税额，只要发生了出口业务，就应按规定申报免抵退税。免抵退税的计算是基于出口货物的销售额和退税率，与企业当期的留抵税额无关。即使当期没有留抵税额，企业仍需进行免抵退税申报。如果当期没有出口销售额，则应办理免抵退税零申报。不能申请留抵退税：留抵退税是将企业当期期末未抵扣完的进项税额（即留抵税额）退还给企业。如果企业当期没有留抵税额，即进项税额完全被销项税额抵扣完毕，则不符合留抵退税的基本条件，无法申请留抵退税。总结来说：企业可以申报的是免抵退税，而不是留抵退税。免抵退税和留抵退税是两种不同的机制。免抵退税针对的是出口业务的进项税额，而留抵退税针对的是内销业务产生的期末留抵税额。没有留抵税额，不影响企业申报出口退税（免抵退税），但意味着企业不具备申请留抵退税的资格。

阅读 11

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我们欠别的公司借款利息费，用利息费抵我们的料款，是不是按视同销售，需要给对方开结算单和发票对吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:42

#实务#

是的，需要对方开票的哈

阅读 28

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财务初始余额录入后，后期还能改吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:37

#实务#

应该是可以改的，软件一般都可以反初始化

阅读 10

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老师，2022年增值税是有什么政策，小规模超30万也是不用交税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:34

#实务#

国家税务总局公告2021年第5号2021.4.1-2022.3.31：对月销售额15万元（季度不超过45万）免征增值税以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税. 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 财政部税务总局公告2022年第15号自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

阅读 33

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25年6月注册登记开办公司，7月开始有银行流水，基本是正常运营，工资也有发放，后面每月有往来支出收入，但公司没做税务登记，1月才做税务登记，有效期从26年1月开始， 25年7-12月需要补报税么？
朴老师 | 提问时间：01/27 17:29

#实务#

需要补报 2025 年 7-12 月的税，逾期未登记和申报可能产生滞纳金或罚款，按税务机关核定税种完成补报即可。

阅读 63

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1761

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6657

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1232

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1583

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1434

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 5783

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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