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想请教一个实务问题。我们和B公司打官司。被法院执行直接从账上扣了50万。现在官司结束了法院判决B支付我们租金20万。法院就把之前执行款50万扣除支付给B的各种费用后实际转账给我们15万。想问下这15万怎么处理呀？
汪老师 | 提问时间：04/10 18:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请具体描述一下，这50万是什么钱？你们输了，为什么要支付给你们租金？具体描述一下，老师分析后给您具体解答。祝您学习愉快！

阅读 67

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你好，老师我3月收个税返还手续费，这笔收入要申报增值税吗？急
家权老师 | 提问时间：04/10 18:00

#实务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 31

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你好老师，我这不含税金额100000.让对方开票，对方要8个点，对方让我换算成含税金额是多少，我怎么算呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师您好，报表上的其他应付款非常大怎么办呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:55

#实务#

要么归还，要么对方写个放弃债权，转入营业外收入

阅读 39

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老师你好，麻烦你看一下，第一个图是我计提11月份电费，第二个图是我缴纳11月份电费的，但是第三张图，你看一下，是应付账款明细账，我计提的没有取数对吗，你看一下，还是我凭证做错了，
朴老师 | 提问时间：04/10 17:52

#实务#

凭证做错了，导致应付暂估 - 电费的明细账取数完全错误，余额异常。把 12 月 8 日的 3 笔错误分录全部红冲，重做正确的 3 笔：红冲错误凭证（全额冲销原 3 笔）重做正确分录：冲暂估：借：管理费用 - 电费 -17,773.96 贷：应付账款 - 应付暂估 - 电费 -17,773.96 按发票入账：借：管理费用 - 电费 17,773.96 贷：应付账款 - 电力公司 17,773.96 付款：借：应付账款 - 电力公司 17,773.96 贷：银行存款 17,773.96

阅读 59

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郭老师，利润100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
朴老师 | 提问时间：04/10 17:43

#实务#

同学你好交所得税百分之二十印花税的话双方交是转让金额的万分之五

阅读 45

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以前在代理记账公司上班，有一家客户在我们这办理注销，代理记账公司用我的名字给这家公司做办税员。这家公司现在都是非正常户了，我怎么取消我的办税员？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 17:37

#实务#

你好，同学可以按照以下步骤来操作。　若发现自己被登记为法定代表人、财务负责人、办税员等相关人员，但实际未任职或已离职，可以通过电子税务局申请解除与企业的关联关系。包括正常、停业、清算、非正常、非正常注销、注销等状态纳税人。　　1.您可以以自然人身份登录新电子税局后，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【解除相关人员关联关系】功能菜单；　　2.页面展示自然人关联的纳税人信息，点击【解除关联】；　　3.下方展示解除原因选择框，共有4种解除原因；若您是已离职的情况，点击选择解除原因【离职后原任职单位未及时报告税务机关维护需提供资料：离职证明或其他可证明已离职的资料】；　　4.跳转至个人声明界面，选择【离职时间】，点击【上传】上传对应资料；　　5.点击【确定】，跳转提交成功界面，系统提示“解除相关人员关联关系申请已提交成功，您可以在”我的提醒“在中查看此事项的审核结果。”。

阅读 35

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老师您好：一月份的资产负债表所有者权益年初数和12月底的不一致，请问这是什么情况？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:36

#实务#

两者不一致，意味着上一年度的账没有“平”地结转到下一年，或者年初数被错误地“重置”了。

阅读 30

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老师:做25年企业所得税汇算清缴时，发现25年的账会计分录有误！现在是反结账到25年做正确。还是26年去更正呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

建议反结账，那样才会自动生成报表

阅读 59

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A公司持股C公司51%，B公司持股C公司49%，A控制C公司，请问一下A公司和B公司是关联方吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:31

#实务#

不一定。仅凭你描述的“A、B共同投资C”这一层股权结构，A公司和B公司通常不被直接认定为关联方。但在税务和会计准则下，是否构成关联关系，取决于是否存在“同一控制”或“实质控制”。虽然股权上不直接关联，但如果存在以下实质控制情况，税务机关仍可能认定A和B构成关联方： 1.背后是同一个实际控制人：如果A公司和B公司的控股股东是同一个自然人（或同一个家族、同一个集团），那么A和B就是“同一控制下的兄弟公司”，属于强关联关系。 2.存在实质控制：如果A公司通过协议、董事会席位或经营决策权，实际上能控制B公司的财务和经营政策（反之亦然），即使没有股权关系，也可能被认定为关联方

阅读 43

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小规模公司，收到13个点的专票，能做成本吗，价税合计一起做成本里面
汪老师 | 提问时间：04/10 17:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。对于小规模企业来说，取得的增值税专用发票上的税率对税务处理没有实质影响，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额。无论取得的是13%还是其他税率的专票，其税额都不能用于抵扣，发票上注明的金额和税额将全部计入相关成本或费用。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，做电商的企业，我图上这些进账的，要申报收入吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 17:25

#实务#

同学你好需要申报的

阅读 42

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老师，如果能看到注会证，**到公司，一年能有多少费用？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:24

#实务#

现在不值钱了，注会一大把的。就几千块

阅读 43

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为了撇清公私不分，1万的现金转进来的备用金，然后这1万我借给了老板，那老板是否可以报销方式还给公司。报销必须是老板的发票是吗？还是其他方式处理，
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个可以报销形式销账的

阅读 28

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银行手续的专票可以抵扣吗？有依据吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:23

#实务#

那个是可以抵扣的，只是规定利息发票暂时不能抵扣

阅读 41

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老师，开运输发票需要标注目的地，但是运到国外，没有这个地方选择，怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:22

#实务#

一、具体填写方法在开票系统（如税务UKey、金税盘）的“目的地”或“到达地”栏位，按以下格式操作：首选方案：直接在地址栏输入 “国外” 或 “境外”。更规范方案：如果系统允许输入文字，写清楚 “国家+城市”（例如：日本东京、美国纽约）。系统限制：如果下拉菜单强制选择且无“国外”选项，通常选 “其他” 或留空（视系统而定），然后在发票备注栏写明：运输目的地：XX国家XX城市。二、关键合规点（避坑）备注栏是“保险栓”：务必在备注栏注明具体国家城市。这是为了满足税务要求（国际运输服务适用零税率或免税政策时，需明确服务发生地在境外）。税收编码别选错：开票时选择的货物劳务名称应为 “运输服务” 或 “国际运输服务”，对应的税收分类编码通常是 3 开头的“运输服务”大类（如 304010201货物运输服务）

阅读 50

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党组织工作经费按照上年工资总额的1%计提，年初累计结余小于2%停提。如果我目前年初累计结余站上年度工资总额的1.16%，我需要补提1%，补提后就超2%了。
黄老师 | 提问时间：04/10 17:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据规定，年末如有结余，党组织工作经费可结转下一年度使用，但累计结转超过上一年度职工工资总额2%的，当年不再从管理费用中安排。你目前年初累计结余已占上年度工资总额的1.16%，若补提1%，累计结余会超过上一年度职工工资总额的2%，所以当年不能再补提这1%的党组织工作经费。祝您学习愉快！

阅读 83

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油卡充值需要什么附件？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

就是发票，银行回单

阅读 33

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老师，明年再报年报职工薪酬实际发放的是不是要减掉今年初发的去年的工资
家权老师 | 提问时间：04/10 17:16

#实务#

不需要的，按收付实现制填写以支付的工资薪金

阅读 47

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请教老师，去年12月份申报了个税，26年1月才发，导致26年应付职工薪酬的贷方金额比借方还小，这怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:15

#实务#

没事的，据实填报就行了

阅读 44

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2月制造费用本应该转到管理费用，2月已经结账，现在在3月可以直接做:借:管理费用贷:制造费用吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:13

#实务#

是的，就是那样调账就行

阅读 32

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 2066

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 7226

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 1324

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1682

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 2878

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1537

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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