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老师，2025年公司产生利润，26年1月公示注销需要交什么税？
文文老师 | 提问时间：01/27 16:47

#实务#

你好，需要交个税的

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对方开给我们的专票，我们已经抵扣了，现在要红冲其中的1万，必须我们购买方发起红冲吗？我记得对方发起更便利哟，如对方发起的话需要对方如何操作？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:47

#实务#

录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具

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老师我的报关单退税联上的货物和进项票的货物是这样的这会影响退税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/27 16:46

#实务#

你好，把报关单发过来看看

阅读 35

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老师，您好，我司2025年有研发支出，资本化的已经转入无形资产了，费用化已经转入管理费用了，1月份报四季度的所得税，有的研发费用和管理费用，都需要填吗？还是只填管理费用，如果都要填数据该怎么填呢
郭老师 | 提问时间：01/27 16:44

#实务#

管理费用和研发费用都要填写，按照你利润表里面的填写

阅读 30

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请教老师:4s店买的小零食供客户吃的，入什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:43

#实务#

那个计入销售费用-业务招待费

阅读 9

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发票经纪代理服务—代订机票可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：01/27 16:43

#实务#

那个可以开专票的，关键是对方一般不会开

阅读 22

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老师您好，企业所得税汇算清缴，申报后，不能税前扣除的费用怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:41

#实务#

那个不需要z做账处理的，除非账错了

阅读 10

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我这样记笔记对吗昨天晚上另外一个老师好像是反着讲的
朴老师 | 提问时间：01/27 16:40

#实务#

先发工资后交社保那你发工资的时候扣个人社保就计入其他应付款如果先交社保后发工资那你就用其他应收款

阅读 24

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老师，怎样成为互联网平台从业人员，是不是还人员所有的劳务都得通过平台，才能按税务新规代扣代缴个税，怎样知道她这比劳务是不是互联网平台相关？有什么标准？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

根据《互联网平台企业涉税信息报送规定》（中华人民共和国国务院令第810号）规定：所称从业人员，是指通过互联网平台以个人名义提供营利性服务的自然人。 ● 新就业形态劳动者：如网约配送员、网约车驾驶员、货车司机、互联网营销师等，他们依托互联网平台实现就业。 ● 平台经济从业者：泛指通过互联网平台提供劳务实现就业的人员，其与平台之间的法律关系可能为劳动关系、不完全符合确立劳动关系的情形，或民事法律关系（如个人自主开展经营活动）

阅读 10

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老师，白酒企业里产生的装卸费应该计入什么科目里面
家权老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

是销售环节发生的计入销售费用

阅读 10

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老师，发货确认单上有金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

您好，这个一般是没有的，只有数量

阅读 8

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老师，有没有食品加工业的财务管理制度
朴老师 | 提问时间：01/27 16:35

#实务#

食品加工业财务管理制度模板第一章总则目的：规范财务行为、保障资产安全、强化成本管控、防范税务与食品安全相关财务风险，提升经营效益。依据：《会计法》《企业会计准则》《食品安全法》及税务、内控相关法规，结合食品加工行业特点制定。适用范围：公司及下属工厂、分公司、子公司，覆盖采购、生产、仓储、销售、研发等全业务链条。原则：合法合规、真实准确、权责清晰、业财融合、风险可控。第二章财务组织与岗位职责岗位核心职责行业特殊要求财务负责人统筹财务、税务、内控，对接审计审核原料损耗、临期品核销、冷链资产折旧等特殊核算会计主管账务核算、报表编制、成本管理牵头批次成本核算、联产品 / 副产品成本分摊成本会计原料 / 人工 / 制造费用归集，成本分析跟踪原料保质期，核算损耗率，对接生产部门税务会计税务申报、优惠备案、合规管控处理农产品进项抵扣、研发费用加计扣除等出纳资金收付、票据管理、库存现金盘点每日核对收款与发货，确保票款一致仓库会计库存核算、盘点、临期预警定期盘点原料 / 成品，记录损耗，触发临期处置流程第三章预算管理制度编制：年末启动下年预算，以 “销售预算” 为起点，联动采购、生产、费用、资金预算；生产预算需考虑原料备货周期、生产批次、安全库存。审批：部门编报→财务审核→管理层审批→下发执行；月度滚动调整，重大偏差需专项说明。监控：财务每月出具预算执行报告，重点分析原料采购价、生产损耗、冷链费用等差异，提出改进建议。第四章资金管理制度资金集中管理：统一账户、统一调度，收支两条线；收款当日入账，付款需经审批（采购款按合同进度支付，预付款不超 30%）。原料采购付款：优先银行转账，附采购合同、质检报告、入库单；农产品采购保留产地证明、收购凭证，确保进项抵扣合规。费用报销：费用发生后 48 小时内提交凭证，经部门负责人、财务审核后付款；冷链、环保、检测等专项费用单独核算。资金预警：设置原料采购、生产周转、应急资金等额度，低于预警线时启动资金筹措流程。第五章成本核算与管控核算对象：按产品 + 批次 + 订单核算，覆盖直接材料、直接人工、制造费用。直接材料：原料（农产品、添加剂等）、包装材料，按批次领料归集，月末加权平均法计价；损耗率超行业标准（如 3%）需专项审批。直接人工：按生产批次 / 工时分摊，计件工资需附产量记录。制造费用：含设备折旧（冷链设备按 8 年、生产设备按 10 年折旧）、水电费、污水处理费等，按工时比例分摊。特殊处理：联产品按售价法分配成本，副产品按可变现净值冲减总成本；临期品、不合格品按审批流程核销，计入管理费用或营业外支出。成本管控：设定原料损耗率、单位能耗等指标，定期分析偏差；研发新品需单独核算配方成本，避免成本失控。第六章采购与库存管理采购流程：申请→比价 / 招标→签合同→到货质检→入库→付款；原料需索证索票，建立合格供应商名录，定期评估。库存管理：原料 / 成品按批次管理，先进先出；每月盘点，账实差异需查明原因并处理。建立临期预警：原料到期前 3 个月、成品到期前 1 个月触发处置流程（促销、报废等），财务同步核算损失。冷链库存单独台账，记录温度、能耗，确保合规存储。暂估入库：货到票未到，按合同价暂估，次月冲销并按实际发票入账。第七章销售与收入管理收入确认：按《企业会计准则》，以发货并验收、风险转移为时点；预售款计入预收账款，发货后转收入。开票管理：按实际发货量、批次开票，附出库单、质检报告；出口业务按报关单信息开票，留存备案。应收账款：按客户信用等级授信，账期不超 90 天；每月对账，逾期超 30 天启动催收，必要时停止发货。第八章税务管理合规申报：按时申报增值税、企业所得税等；农产品进项税额按规定抵扣，研发费用符合条件可加计扣除，及时备案。优惠利用：争取小微企业、环保、研发等税收优惠；冷链设备、环保设备可加速折旧。风险防范：留存原料采购凭证、生产记录、质检报告、库存台账等，应对税务核查；避免虚开发票、成本不实等问题。第九章资产管理固定资产：生产设备、冷链设备、检测仪器等按类别折旧，定期维护；达到报废条件时，经技术鉴定后审批处置。无形资产：专利、配方等按规定摊销，研发支出区分资本化与费用化。存货：重点管控原料保质期、成品库存周转，降低减值风险。第十章财务报告与分析报表编制：每月编制资产负债表、利润表、现金流量表及成本明细表、库存台账、损耗分析表等。财务分析：重点分析毛利率、原料成本占比、损耗率、库存周转率等指标，为生产、采购、销售决策提供支持。报送：每月 5 日前报管理层，季度 / 年度报表按规定对外报送。第十一章内部控制与监督不相容岗位分离：采购与付款、销售与收款、库存管理与会计核算等岗位分离。内部审计：每季度抽查采购、库存、成本核算等环节，每年全面审计，出具审计报告并跟踪整改。档案管理：会计凭证、账簿、报表、合同、质检报告等保存 10 年以上，电子档案备份存档。第十二章附则本制度由财务部负责解释，自发布之日起施行。可根据业务变化、法规更新修订，修订需经管理层审批。

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农业公司租用村里的土地，在其土地上自建厂房，可以办理产权证吗
家权老师 | 提问时间：01/27 16:34

#实务#

那个没法办理产权证的

阅读 8

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想咨询下，报销单上附的原始单据，如果是打车发票和行程单，附件算两个，还是一个？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:34

#实务#

是打车发票和行程单，附件算两个的

阅读 20

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物业公司停车服务费开什么商品和服务税收分类编码
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:33

#实务#

您好，开不动产租赁*停车费，是按3%

阅读 285

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对方开给我们的专票，我们已经抵扣了，对方不能红冲必须我们发起吗？对方如何发起？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:33

#实务#

双方都可以发起的，对方确认就行

阅读 10

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公司房屋租赁税率改成3%了吗，还是只是个人出租房屋才适用3%
家权老师 | 提问时间：01/27 16:32

#实务#

你好，要问当地税局12366哈，暂时还没全国通知

阅读 64

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我公司采购无形资产，先付对方2/3货款，对方开具发票，计提了无形资产，后合同作废，对方退还了原2/3货款的一大部分，剩余款项不付了，发票已认证后面红冲了做了进项税额转出，这个怎么做无形资产清理呢
Fenny老师 | 提问时间：01/27 16:32

#实务#

你好，这个无形资产你们是出售出去了还是怎么处理的。

阅读 46

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老师，注册资金500万，减资至100万，实缴有超过100万，账怎么处理？
文文老师 | 提问时间：01/27 16:31

#实务#

超过部分，可以退回给股东

阅读 12

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老师，我们公司现在出现一个问题，开票的库存数据负数的，因为模式是先开后补。先把客户的发票开出去，次月找供应商补进。所以库存一直是负数，现在客户数据增多了，开票越来越多，负数越来越大。供应商开回的发票赶不上，缺口越来越大，很难控制。有什么办法可以解决
朴老师 | 提问时间：01/27 16:29

#实务#

跟客户协商延迟开票或按到货比例分批开票，紧急订单可先开不征税预收款发票，到货后红冲重开。与供应商签加急供货协议，设安全库存预警，缩短补货周期。开票时做暂估入库账务处理，供应商开票到货后冲销暂估并正式入库。负库存金额大的话，主动向税务局书面说明情况并附佐证资料。

阅读 11

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银行开具的利息手续费发票，专票能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:29

#实务#

您好，是贷方的利息发票吗？

阅读 10

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 1758

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 6657

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 1583

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 1434

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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