财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

工资表上与申报系统的金额差额1分钱，但这1分钱找不到原因，这1分钱如何做帐？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:38

#建筑#

可调整账务，通过营业外收支调整

阅读 146

收藏 1
个税申报金额：1442646.33（元）工资表上的金额：1442646.34（元）个差0.01，这个有关系吗？如何做帐？另外，个税金额多申报了100元，个税的税金，多申报了3元钱，这个系统会退回来吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 09:07

#建筑#

有关系，这一分钱不允许抵扣所得税，因为没有申报个税，一般系统不退以后抵扣

阅读 155

收藏 1
我们是建筑公司，给甲方销项开的工程服务的发票，给我们做灯具维修的给我们开工程服务的发票，这样的进项发票我们可以收吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 16:33

#建筑#

你们是购入灯具就开灯具发票

阅读 125

收藏 1
老师，企业所得税年报的资产总额平均值，是怎么计算的
钟存老师 | 提问时间：11/17 16:24

#建筑#

季度平均值 =（季初值 + 季末值）÷ 2

阅读 118

收藏 0
请问老师：跨区域预交税款时，是按报备合同金额还是当期的发生额预交税款？
家权老师 | 提问时间：11/17 16:14

#建筑#

是当期的发生额预交税款

阅读 99

收藏 0
老师，您好！我们是建筑施工企业，为了项目在同县乡镇开了分公司并独立核算，项目是总公司签的施工合同，工伤保险和有些项目费用需要总公司付款，那发票是开给总公司还是分公司？总公司和分公司如何做账务处理？谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/17 15:39

#建筑#

（1）总公司代付分公司费用（发票开给分公司）总公司账务（代付款时）：借：其他应收款 —— 分公司贷：银行存款分公司账务（收到发票并确认费用时）：借：工程施工 —— 合同成本（工伤保险 / 项目费用）贷：其他应付款 —— 总公司后续分公司还款给总公司时：总公司：借：银行存款贷：其他应收款 —— 分公司分公司：借：其他应付款 —— 总公司贷：银行存款（2）费用属于总公司自身支出（发票开给总公司）总公司账务：借：管理费用 / 工程施工（若总公司直接参与项目）贷：银行存款分公司账务：不涉及（因费用与分公司无关）

阅读 94

收藏 0
请问我们是建筑劳务公司，现在在银行办理贷款，银行要求我们提供上游的买卖合同，请问这个是用来干啥的，没有咋办（我们是卖五金，到处买，基本没有合同）
家权老师 | 提问时间：11/17 14:35

#建筑#

那个就没法子的了，现在要找你的供应商签合同

阅读 86

收藏 0
A公司中标，分包给B,然后B到C买材料，C发票是开给B 的13个点的材料票，实际是包工包料的，现在C的工资放在A公司发,问C要怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 14:01

#建筑#

您好，C公司开发票给A公司就可以，然后相当于是劳务费

阅读 91

收藏 0
你好老师，老板3月份成立了一家租赁个体工商户，税务登记好像也没有做，现在应该需要做哪些工作？
小菲老师 | 提问时间：11/17 12:47

#建筑#

同学，你好先做一下税务局登记，然后做账报税

阅读 91

收藏 0
您好老师，请问一下，工程维修，大类是建筑服务，能开13个点的发票？如果必须开13个点的发票，怎么开票才合理一些？
小菲老师 | 提问时间：11/17 11:55

#建筑#

同学，你好建筑服务，增值税是9% 如果要开13%，要开劳务大类

阅读 178

收藏 0
建筑业**，我们是被**方，开发票收款，一部分付给材料商收材料票，一部分付给**方收劳务费发票，请问有差额是怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：11/17 11:45

#建筑#

同学，你好你说的差额是什么？是收入和成本的差额吗？

阅读 124

收藏 0
我是劳务班组长，之前欠建筑劳务公司劳务发票，500万左右，请老师帮我分析下我应该采取怎样的方式，税额和风险都是最低
朴老师 | 提问时间：11/17 11:38

#建筑#

注册个体工商户（核定征收），综合税负约 2.5%-3%（500 万税额约 12.5-15 万），风险最低；备选：合规园区自然人代开（税负相近，流程略繁）；严禁虚开或无票

阅读 122

收藏 1
老师我们项目有一笔罚款一共15000 期中5000是项目自己承担。住建局给的二维码付款，公司转给个人，个人扫码付10000元，但是开出来的发票是15000。这样发票和付款对不上了。这样的怎么做账？？
家权老师 | 提问时间：11/17 09:39

#建筑#

写个说明，你只做10000的营业外支出就行

阅读 89

收藏 0
老师，施工项目上，因为进度测量不足，班组组长以自己的名义跟公司借支生活费，一种情况，是班组后期个人代开就建筑服务发票结算时，直接冲销。一种是班组里的另外一个工人代开发票直接冲销后结算尾款，老师，这两种方式合规吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 09:32

#建筑#

那个只能班组长去代开发票处理的

阅读 89

收藏 0
几年前，公司转给个人的款有200多万，这块后期如何调帐？
家权老师 | 提问时间：11/17 09:22

#建筑#

要催收回来的，或者起诉对方

阅读 121

收藏 1
建筑业**工程，**方是不是只需要用表格做账就行了，因为所有的业务都是以被**方的单位名称来进行的！
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 22:39

#建筑#

您好，建筑业**工程中，**方不能仅用表格做账，因为所有业务虽以被**方名义进行，但需建立规范的项目辅助账并确保“四流合一”（合同、发票、资金、业务流匹配）。例如，工程款必须通过被**方账户收支，材料采购需合同、发票、付款、验收四单齐全，劳务分包应取得发票并通过农民工工资专户支付。若仅用表格做账，可能导致成本票据不合规（如补税+滞纳金达工程款12%的风险），且无法满足税务申报要求（如增值税全额申报、企业所得税留存证明材料等）。

阅读 117

收藏 0
老师快账软件咋下载，
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 17:11

#建筑#

您好，这个是快账的客服，问下他吧

阅读 105

收藏 0
请问，项目预缴的金额大于本次的开票金额，下月该项目开票时，可少预缴吗？
家权老师 | 提问时间：11/16 10:54

#建筑#

可以的，没问题的哈

阅读 118

收藏 0
现在的建筑工程业，做的是**工程自己公司是**方，对于取得的发票和还是否需要做取得发票的台账？对于销项还要做发票台账吗？
apple老师 | 提问时间：11/16 08:06

#建筑#

同学你好。肯定做一下比较好的。这样的话，和被**方对账也清晰。自己家到底有没有赚钱，也能做到明了。

阅读 108

收藏 0
请问跨省办理外经证核销报验，需要以特定主体登录对方税务局吗
钟存老师 | 提问时间：11/15 20:06

#建筑#

是的在项目地以特定主体登录电子税务局

阅读 180

收藏 1
老师，工程异地预缴了增值税和所得税，也核定了个税，不过个税没有申报，怎么申报异地个税呢
郭老师 | 提问时间：11/15 12:00

#建筑#

你好，那边会给你一个账号密码。你登录他那边的系统，然后采集人员信息，提交填写综合所得工资薪金。

阅读 155

收藏 1
老师，公司一般纳税人1:通行费普票上有车牌号码，2：飞机票、高铁普票上有姓名，这两种普票能作价税分离抵进项税额？此人，在公司没有参保
家权老师 | 提问时间：11/15 09:53

#建筑#

通行费需要电子普票才能抵扣，飞机票需要凭电子行程单，火车票也是需要电子普票才能抵扣。不是公司职工的发票不能在公司抵扣

阅读 102

收藏 0
建筑业，总包跟分包签订了劳务合同，总包也代发分包的农民工工资？劳务公司在实际施工的过程是有很少一部分的材料使用的，那么人工工资这一块跟总包去拨款的时候，开发票内容可以开，建筑服务*劳务费，那少部分的材料费的开票内容也可以这样开吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 22:52

#建筑#

您好，这个是可以的，能的哈

阅读 118

收藏 0
建筑业，总包直接跟劳务公司签合同，农民工工资由由总包发到工资专户，这由总包代发工资的部分，劳动公司已经申报了个税，劳务公司还需要开发票给总包吗？
李霞老师 | 提问时间：11/14 22:17

#建筑#

您好同学，劳务公司仍需向总包单位开具发票。即使总包单位通过工资专户代发农民工工资，但劳务公司作为实际提供劳务服务的主体，其与总包单位之间存在合同关系，需就其提供的劳务服务向总包单位开具合法有效的税务发票（如增值税专用发票或普通发票），作为总包单位税前扣除的凭证。二、法律与政策依据税务合规要求根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《发票管理办法》，提供劳务的一方（劳务公司）有义务向支付方（总包单位）开具发票，作为交易的合法凭证。总包单位支付劳务费用后，需取得发票用于企业所得税税前扣除，否则可能面临税务风险（如费用无法抵扣）。工程建设领域工资支付规定《保障农民工工资支付条例》第三十一条明确：分包单位（劳务公司）需按月考核农民工工作量并编制工资支付表，经农民工签字后交总包单位代发。劳务公司作为实际用工主体，需对农民工工资支付承担直接责任，其与总包单位之间存在经济结算关系，需通过发票确认费用归属。个税申报与发票开具的独立性劳务公司代扣代缴农民工个人所得税属于履行法定义务，与是否向总包单位开具发票无直接关联。个税申报是劳务公司对农民工的义务，而发票开具是劳务公司对总包单位的合同义务，二者需分别履行。三、实务操作建议劳务公司需开具发票劳务公司应根据实际提供的劳务服务金额，向总包单位开具增值税发票（普通发票或专用发票，视双方需求而定）。发票内容应明确标注“建筑服务”或“劳务分包服务”等项目，确保与合同约定一致。总包单位的税务处理总包单位需将收到的发票作为成本费用凭证，用于企业所得税税前扣除。若未取得发票，总包单位可能无法合法抵扣相关费用，需承担税务稽查风险。工资专户代发与发票开具的衔接工资专户代发仅是支付方式不改变劳务公司与总包单位之间的合同关系及税务义务。劳务公司需确保工资支付表与发票金额匹配，避免虚开发票风险。

阅读 138

收藏 0
建筑业，现在收到的发票全电发票和数电发票我怎么才能知道它的真伪啊？
apple老师 | 提问时间：11/14 21:55

#建筑#

同学你好，税局系统里发票查询/选择取得发票如果能查到就是真实的

阅读 111

收藏 0
现在都是数电发票和全电发票了，**方还要做进销项的发票台账吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 21:46

#建筑#

您好，这个的话是不需要做的了

阅读 116

收藏 0
建筑施工企业，是不是等项目开出去发票了，才结转一部分施工成本，不是全部结完已发生的？
郭老师 | 提问时间：11/14 21:03

#建筑#

做了收入再结转成本做多少钱结转多少不是结转全部的

阅读 116

收藏 0
老师，我们是**方，一般纳税人，农民工工资是从自己公司开劳务票好，还是单独从个体工商户劳务公司走好。另外，一个项，收普通发票与专票有比例？
朴老师 | 提问时间：11/14 17:04

#建筑#

农民工工资处理：需抵扣进项选自开专票（6% 税率，流程简）；想降税负且对方接受普票，可走合规个体工商户（可能 3% 征收率或免税，需保证业务真实）。普票与专票比例：无法定限制，按实际业务索取即可，关键是真实合规，避免异常开票风险。

阅读 119

收藏 0
我公司是建筑企业已在异地预缴了2%增值税，如果我们机构所在地有足够的进项票抵扣不产生税金就不再缴纳增值税有影响吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 16:53

#建筑#

那个没有影响的哈，

阅读 114

收藏 0
混凝土输送泵、喷播机、实验室检测设备、山宇重工、二手筛土机，老师这些属于税法里的那些固定资产分类，税法折旧年限是多少年？ 2、机器、机械以及其他生产设备：10年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？ 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？ 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年。一般道路施工单位包含哪些呢？怎么判断？
郭老师 | 提问时间：11/14 16:27

#建筑#

运输的最低四年就像运送泵，可以按照四年来折旧其他的设备和工具器具不好区分的税法上也没有很详细的解释的，你可以根据金额来金额大点的，你就十金额小点的，你就当作工具五年

阅读 103

收藏 0

没有找到问题？直接来提问