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老师,您好!汇算清缴“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”里折旧的数据是根据累计折旧和累计摊销科目进行填写吧,跟计提的费用项目没有关系吧
青老师
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提问时间:04/20 15:23
#税务师#
你好; 是的;按照你折旧和分摊数据写哈
阅读 10852
收藏 0
老师,我们是贸易公司,进货的时候进项都抵扣了,现在那些钢材都滞销了,生锈的都有,现在想注销公司,但库存商品还有数,这个怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:05/30 18:18
#税务师#
也就是有这些是吗?那现在还能销售出去吧。
阅读 10847
收藏 46
老师您好!我想咨询一下企业本月收到政府补助做到递延收益之后需要计提递延所得税资产吗
吕小冬老师
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提问时间:05/30 23:26
#税务师#
你好,不需要确认递延所得税资产
阅读 10846
收藏 40
选项C d e 麻烦细说什么意思 没看懂
廖君老师
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提问时间:05/27 03:13
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10845
收藏 0
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05,这个怎么区分老师
小小花老师
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提问时间:06/01 22:24
#税务师#
同学,您好,这个题目拍一下吧
阅读 10843
收藏 0
老师您好,我们公司进的A产品收到的是普票,开销项发票A产品开的是专票,能用公司B产品的进项抵扣A产品的销项吗,需要进项销项产品统一吗,不统一抵扣有税务风险吗
易 老师
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提问时间:04/23 14:12
#税务师#
同学您好,增值税是购进扣除法,而不是领用或销售抵扣法可以的 没有销售出去也可以进项抵扣
阅读 10842
收藏 26
请问混泥土公司维修铲车费用计入什么科目?
文文老师
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提问时间:05/24 15:42
#税务师#
可计入主营业务成本或管理费用-维修费
阅读 10840
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老师麻烦看一下第三小题的解析,计算债券的资本成本时为什么不是8%*(1-25%)/500(净筹资额)*500/(1500+500)
余倩老师
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提问时间:05/30 09:24
#税务师#
你好,你这个公式你简化一下就是,8%*(1-25%)/(1500+500),就缺少债券成本的占比了。
阅读 10839
收藏 0
资源税外购扣除中,计算扣减金额以本地税率计算,本地税率是购进方还是销售方
波德老师
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提问时间:05/25 18:07
#税务师#
同学你好,按照购入资源方税率计算
阅读 10835
收藏 21
老师,收入的确定商业折扣不应该按照折扣之前的金额吗?现金折扣才是折扣之后?
小敏敏老师
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提问时间:05/23 17:57
#税务师#
你好,同学,商业折扣是按照扣除后的金额,现金折扣在发生时冲减收入。
阅读 10834
收藏 11
老师,汇算清缴主表里已经有了营业外支出这项了,纳税调整表里还用填这项吗,
小林老师
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提问时间:05/24 03:13
#税务师#
你好,如果满足扣除条件,并且没有税会差异,可以不填写
阅读 10833
收藏 45
老师你好!残保金的工资取数总额到底是 借:应付职工薪酬 还是贷方数。说法不一,请老师指导。谢谢!
薇老师
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提问时间:08/30 14:55
#税务师#
您好,是借方应发数。
阅读 10829
收藏 45
请问这个甲持有乙控股多少呢
小愛老师
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提问时间:05/28 16:23
#税务师#
您好,甲把乙的非现金资产我全部收购了,相当于买了乙的生产性、办公楼、存货(获得使所有权)。不持股的。
阅读 10827
收藏 45
我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
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提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10826
收藏 15
实施假冒出口或其他欺骗手段,其他欺骗手段指哪些?
波德老师
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提问时间:05/28 20:31
#税务师#
同学你好,比如虚构产品数量
阅读 10823
收藏 45
我们公司卖掉旧车,买入一辆新车,由于买新车的那家公司和一个二手车公司有合作关系,就是我们把旧车卖个那家二手车公司可以在买新车的时候抵减5千块钱,那我在收到新车发票的时候如何处理呢,发票是正常的全额发票,但是我们付出去的钱是少着5千,这个怎么处理啊
郭老师
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提问时间:05/31 11:54
#税务师#
你好,借固定资产清理累计折旧,贷固定资产, 借应收账款5000,贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 10822
收藏 0
甲企业为增值税一般纳税人。20X9年,有以下几种进货方案可供选择,一、若甲企业从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1900万元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2600万元。若甲企业从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1800万元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2600万元。甲企业适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲企业适用的企业所得税税率为25%。 【要求】 1、若以实现税负最小化为纳税筹划目标(注意考虑城建税教育费附加、增值税和企业所得税),请对上述业务进行纳税筹划。(30分) 2、若以实现税后利润最大化为纳税筹划目标,请对上述业务进行纳税筹划。
小小霞老师
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提问时间:05/19 15:08
#税务师#
你好,1、以税负最小化为纳税筹划目标 首先,我们需要计算从一般纳税人和小规模纳税人处采购商品后的整体税负。 从一般纳税人处采购 增值税进项税额 = 1900万元 * 13% = 247万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 247万元 = 91万元 城建税及教育费附加 = 91万元 * (7% + 3%) = 9.1万元 利润 = 2600万元 - 1900万元 - 9.1万元 = 690.9万元 应纳企业所得税 = 690.9万元 * 25% = 172.725万元 总税负 = 91万元 + 9.1万元 + 172.725万元 = 272.825万元 从小规模纳税人处采购 增值税进项税额 = 1800万元 * 3% = 54万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 54万元 = 284万元 城建税及教育费附加 = 284万元 * (7% + 3%) = 28.4万元 利润 = 2600万元 - 1800万元 - 28.4万元 = 771.6万元 应纳企业所得税 = 771.6万元 * 25% = 192.9万元 总税负 = 284万元 + 28.4万元 + 192.9万元 = 505.3万元 纳税筹划建议 从税负最小化的角度出发,甲企业应选择从一般纳税人处采购商品,因为总税负更低(272.825万元 vs 505.3万元)。 2、以税后利润最大化为纳税筹划目标 从一般纳税人处采购 税后利润已在上文计算为690.9万元 * (1 - 25%) = 518.175万元 从小规模纳税人处采购 税后利润 = 771.6万元 * (1 - 25%) = 578.7万元 纳税筹划建议 从税后利润最大化的角度出发,甲企业应选择从小规模纳税人处采购商品,因为税后利润更高(578.7万元 vs 518.175万元)。虽然小规模纳税人的采购价格较低,但由此产生的增值税和城建税及教育费附加的增加并未完全抵消利润的增加。
阅读 10822
收藏 45
老师留存收益资本成本是不是不用考虑每股筹资费用率
文文老师
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提问时间:06/11 15:15
#税务师#
留存收益资本成本,不用考虑每股筹资费用率
阅读 10818
收藏 45
老师这个题的c答案怎么理解,
马瑞云老师
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提问时间:05/28 16:57
#税务师#
递延所得税源于会税的暂时性差异,影响所得税的暂时性差异,直接计入所有者权益的例如 其他权益工具投资的公允价值变动,它不影响利润,也就不会影响所得税,那就不会产生会税差异,也就不会产生递延所得税。
阅读 10817
收藏 0
对实体从旧,程序从新原则还是不太理解,请老师再讲一下,谢谢
廖君老师
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提问时间:05/27 18:20
#税务师#
您好,1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。
阅读 10816
收藏 45
我这课程有出口退税的申报操作流程没
若素老师
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提问时间:04/23 16:00
#税务师#
你好 课程问题要咨询官网客服
阅读 10816
收藏 39
公司贷款购买车,贷款公司直接把贷款金额转给了车行,我应该怎么做账
若素老师
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提问时间:04/24 13:55
#税务师#
借固定资产贷长期借款或者短期借款。
阅读 10814
收藏 42
请问老师,这个3万的百分之三十为什么直接扣了。直接发生的成本只有4500+4000,是什么政策依据
余倩老师
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提问时间:05/31 10:28
#税务师#
作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定的比例对收入分成,律师事务所不负担律师办理案件支出的费用(如交通费、资料费、通讯费及聘请人员等费用),律师当月的分成收入按本条第二款的规定扣除办理案件支出的费用后,余额与律师事务所发给的工资合并,按工资、薪金所得应税项目计征个人所得税。 律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准,由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的30%比例内确定。
阅读 10813
收藏 5
请问老师,这个在计算税额时为什么把50万单独按25%算?50是什么?
廖君老师
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提问时间:05/29 07:01
#税务师#
您好,这个题干能截图发一下么,75.5都不超100的,是不是时间搞错了
阅读 10811
收藏 45
如果总公司是小微企业,那么分支机构可以是小微企业吗,分公司是独立核算的
文文老师
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提问时间:08/07 15:24
#税务师#
分支机构不可以是小微企业
阅读 10808
收藏 0
请问老师,甲单位,出租房子给乙单位,甲单位代收电费,但是乙单位安排个人来到甲单位支付的电费,请问甲单位可以给乙单位开专票吗?因为不是公对公支付的。
bamboo老师
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提问时间:05/29 10:41
#税务师#
您好 甲单位可以给乙单位开专票 然后个人支付款项的时候您单位开现金收款收据 对公入账
阅读 10807
收藏 42
一般诉讼时效是2年,但是延期支付租金的是三年?
微微老师
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提问时间:05/25 17:29
#税务师#
您好,是的,是这样理解的
阅读 10807
收藏 45
我们小规模纳税人,付电费给我们开了13个点的进项专票,我怎么记,对小规模来说收到几个点的进项发票好一些
朴老师
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提问时间:04/23 16:32
#税务师#
同学你好 这个小规模没有进项 收普票就可以
阅读 10805
收藏 0
老师,请问申报年报时发现去年8月份有张办公费用票没入账,该怎么操作?想把它放到去年入账。
小锁老师
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提问时间:05/29 21:12
#税务师#
您好,你现在没法反结账了吧这个
阅读 10804
收藏 45
老师一般纳税人增值税怎么算
东老师
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提问时间:05/26 19:03
#税务师#
你好,一般纳税人的增值税是销项税额减去进项税额来计算的。
阅读 10804
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