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老师你好,我想问一下就是税务师我21年考了两门,后面这几年有没空,就没考,还有效吗,成绩保留到哪年呢
东老师
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提问时间:05/30 09:23
#税务师#
你好,2021年考过的还是有效的
阅读 10900
收藏 0
公司分立时,通知债权人和公告是必经程序,合并时也是的吧?
小锁老师
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提问时间:05/29 22:11
#税务师#
您好,这个是必经的,对
阅读 10899
收藏 46
因为员工收费进度快,发放给员工的奖励,没有列入工资表,没有申报个税,这部分费用可以在企业所得税税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:05/29 19:51
#税务师#
不能 抵扣不了所得税
阅读 10899
收藏 18
老师,您好!我想咨询一下企业收到所得税退税税额,认领流水时原因代码是摆在哪里呢
郭老师
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提问时间:06/01 15:53
#税务师#
你好 你记账软件里面的吗?这个不影响的。
阅读 10897
收藏 46
6.5/13%不明白。专票不含税呀,不是直接*80%吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/31 22:48
#税务师#
你好,你仔细看题说专票的税款是6.5,那不含税金额不就是6.5/13%了
阅读 10893
收藏 46
你好,如何算税负率?一个月开多少进项,多少销项,如何算出
郭老师
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提问时间:05/30 09:24
#税务师#
销项税额减进项税额)/不含税销售额=税负
阅读 10889
收藏 9
选项C d e 麻烦细说什么意思 没看懂
廖君老师
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提问时间:05/27 03:13
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10889
收藏 0
我们公司卖掉旧车,买入一辆新车,由于买新车的那家公司和一个二手车公司有合作关系,就是我们把旧车卖个那家二手车公司可以在买新车的时候抵减5千块钱,那我在收到新车发票的时候如何处理呢,发票是正常的全额发票,但是我们付出去的钱是少着5千,这个怎么处理啊
郭老师
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提问时间:05/31 11:54
#税务师#
你好,借固定资产清理累计折旧,贷固定资产, 借应收账款5000,贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 10887
收藏 0
老师您好!我想咨询一下企业本月收到政府补助做到递延收益之后需要计提递延所得税资产吗
吕小冬老师
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提问时间:05/30 23:26
#税务师#
你好,不需要确认递延所得税资产
阅读 10886
收藏 40
甲企业为增值税一般纳税人。20X9年,有以下几种进货方案可供选择,一、若甲企业从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1900万元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2600万元。若甲企业从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1800万元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2600万元。甲企业适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲企业适用的企业所得税税率为25%。 【要求】 1、若以实现税负最小化为纳税筹划目标(注意考虑城建税教育费附加、增值税和企业所得税),请对上述业务进行纳税筹划。(30分) 2、若以实现税后利润最大化为纳税筹划目标,请对上述业务进行纳税筹划。
小小霞老师
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提问时间:05/19 15:08
#税务师#
你好,1、以税负最小化为纳税筹划目标 首先,我们需要计算从一般纳税人和小规模纳税人处采购商品后的整体税负。 从一般纳税人处采购 增值税进项税额 = 1900万元 * 13% = 247万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 247万元 = 91万元 城建税及教育费附加 = 91万元 * (7% + 3%) = 9.1万元 利润 = 2600万元 - 1900万元 - 9.1万元 = 690.9万元 应纳企业所得税 = 690.9万元 * 25% = 172.725万元 总税负 = 91万元 + 9.1万元 + 172.725万元 = 272.825万元 从小规模纳税人处采购 增值税进项税额 = 1800万元 * 3% = 54万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 54万元 = 284万元 城建税及教育费附加 = 284万元 * (7% + 3%) = 28.4万元 利润 = 2600万元 - 1800万元 - 28.4万元 = 771.6万元 应纳企业所得税 = 771.6万元 * 25% = 192.9万元 总税负 = 284万元 + 28.4万元 + 192.9万元 = 505.3万元 纳税筹划建议 从税负最小化的角度出发,甲企业应选择从一般纳税人处采购商品,因为总税负更低(272.825万元 vs 505.3万元)。 2、以税后利润最大化为纳税筹划目标 从一般纳税人处采购 税后利润已在上文计算为690.9万元 * (1 - 25%) = 518.175万元 从小规模纳税人处采购 税后利润 = 771.6万元 * (1 - 25%) = 578.7万元 纳税筹划建议 从税后利润最大化的角度出发,甲企业应选择从小规模纳税人处采购商品,因为税后利润更高(578.7万元 vs 518.175万元)。虽然小规模纳税人的采购价格较低,但由此产生的增值税和城建税及教育费附加的增加并未完全抵消利润的增加。
阅读 10885
收藏 46
我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
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提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10882
收藏 15
老师,收入的确定商业折扣不应该按照折扣之前的金额吗?现金折扣才是折扣之后?
小敏敏老师
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提问时间:05/23 17:57
#税务师#
你好,同学,商业折扣是按照扣除后的金额,现金折扣在发生时冲减收入。
阅读 10880
收藏 11
老师,您好!汇算清缴“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”里折旧的数据是根据累计折旧和累计摊销科目进行填写吧,跟计提的费用项目没有关系吧
青老师
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提问时间:04/20 15:23
#税务师#
你好; 是的;按照你折旧和分摊数据写哈
阅读 10877
收藏 0
老师,我们是贸易公司,进货的时候进项都抵扣了,现在那些钢材都滞销了,生锈的都有,现在想注销公司,但库存商品还有数,这个怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:05/30 18:18
#税务师#
也就是有这些是吗?那现在还能销售出去吧。
阅读 10869
收藏 46
资源税外购扣除中,计算扣减金额以本地税率计算,本地税率是购进方还是销售方
波德老师
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提问时间:05/25 18:07
#税务师#
同学你好,按照购入资源方税率计算
阅读 10869
收藏 21
请问混泥土公司维修铲车费用计入什么科目?
文文老师
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提问时间:05/24 15:42
#税务师#
可计入主营业务成本或管理费用-维修费
阅读 10866
收藏 0
帮忙看一下研发内容是这些,属于研发费用加计扣除的范围吗?
王雁鸣老师
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提问时间:05/24 17:10
#税务师#
同学你好,属于研发费用加计扣除的范围。
阅读 10865
收藏 46
老师,汇算清缴主表里已经有了营业外支出这项了,纳税调整表里还用填这项吗,
小林老师
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提问时间:05/24 03:13
#税务师#
你好,如果满足扣除条件,并且没有税会差异,可以不填写
阅读 10864
收藏 46
公司因为没有给员工缴纳工伤保险,发生了工伤,被员工通过诉讼程序索赔了,支付了工伤赔偿款给该人员,需要给他申报个人所得税吗如何做税务处理
venus老师
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提问时间:06/11 17:10
#税务师#
你好,同学。需要申报个税,计入营业外支出
阅读 10862
收藏 46
一般诉讼时效是2年,但是延期支付租金的是三年?
微微老师
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提问时间:05/25 17:29
#税务师#
您好,是的,是这样理解的
阅读 10861
收藏 46
老师,您好,我司新增加了出口退税环节,请教以下几个问题 1)请问公司首次申请出口退税需要注意什么问题? 2)听说首次自申请开出发票后要确保当期有足额的留抵税才能申请退税,如果当月开票后没有足够的留扺税额,请问能否延期到其它月份? 3)首次申请退税,税局要到公司考察,请问需提供什么资料,要注意什么问题?
东老师
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提问时间:05/24 06:17
#税务师#
第一,首次出口退税要取得进项发票报关单等资料,才能填写出口退税申报才能退回来 第二可以延期到其他月份退税 第三税务局一般只是核查企业的地址,主要是把企业的证件 凭证这些准备好就成
阅读 10860
收藏 46
实施假冒出口或其他欺骗手段,其他欺骗手段指哪些?
波德老师
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提问时间:05/28 20:31
#税务师#
同学你好,比如虚构产品数量
阅读 10859
收藏 46
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05,这个怎么区分老师
小小花老师
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提问时间:06/01 22:24
#税务师#
同学,您好,这个题目拍一下吧
阅读 10856
收藏 0
老师留存收益资本成本是不是不用考虑每股筹资费用率
文文老师
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提问时间:06/11 15:15
#税务师#
留存收益资本成本,不用考虑每股筹资费用率
阅读 10853
收藏 46
对实体从旧,程序从新原则还是不太理解,请老师再讲一下,谢谢
廖君老师
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提问时间:05/27 18:20
#税务师#
您好,1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。
阅读 10853
收藏 46
老师,冲去年的管理费用,怎么做分录
小锁老师
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提问时间:05/26 20:42
#税务师#
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,直接冲减; 或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。 借:以前年度损益调整红字, 小企业会计准则利润分配-未分配利润红字, 贷:应收账款红字。
阅读 10852
收藏 46
请问老师,甲单位,出租房子给乙单位,甲单位代收电费,但是乙单位安排个人来到甲单位支付的电费,请问甲单位可以给乙单位开专票吗?因为不是公对公支付的。
bamboo老师
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提问时间:05/29 10:41
#税务师#
您好 甲单位可以给乙单位开专票 然后个人支付款项的时候您单位开现金收款收据 对公入账
阅读 10847
收藏 42
老师,经营所得个人所得税最新税率表?
郭老师
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提问时间:04/24 17:45
#税务师#
可以参考这个利润100万以内的可以减半,这个是没有减半的
阅读 10846
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请问老师,这个在计算税额时为什么把50万单独按25%算?50是什么?
廖君老师
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提问时间:05/29 07:01
#税务师#
您好,这个题干能截图发一下么,75.5都不超100的,是不是时间搞错了
阅读 10844
收藏 46
我们小规模纳税人,付电费给我们开了13个点的进项专票,我怎么记,对小规模来说收到几个点的进项发票好一些
朴老师
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提问时间:04/23 16:32
#税务师#
同学你好 这个小规模没有进项 收普票就可以
阅读 10844
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