关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问:开出发票:贷记:应交税费-应交增值税-销项税额,本月无进项税记账,月末如何平账(销项税额)?如月度有进项税额进账时,有关增值税具体明细分录(从开票至月末结转)又是如何的?谢谢
暖暖老师
|
提问时间:05/20 10:51
#税务师#
借应交税费销项税额 贷应交税费进项税额 -转出未交增值税
阅读 98
收藏 0
公司名字变更是办理流程是先办工商后办税务再办银行,是吗?
小菲老师
|
提问时间:05/20 10:39
#税务师#
同学,你好 公司名称变更的办理流程通常是先办理工商变更
阅读 96
收藏 0
老师,您好!退货发票就是开具红字发票吗?
范老师
|
提问时间:05/20 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,“退货发票”指的就是在退货的时候发给购买方的红票,也就是红字发票。当发生销货退回的情况,除了要填制这样的红字发票外,还必须有退货验收证明;退货时,也必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不能用退货发票代替收据。 祝您学习愉快!
阅读 150
收藏 1
汇算清缴已经申报了,需要缴纳100左右的税款,但是还没有划款,现在要更改报表,改成不交也不退开有风险吗?
小菲老师
|
提问时间:05/20 10:01
#税务师#
同学,你好 是可以的,业务要真实
阅读 117
收藏 0
居间费按合同额的5%,如何合同额是含税就按含税算,如果合同额是不含税就按不含税计算,比如合同额含税100万,可以扣除5万,对方开具6%发票,金额106000,汇算清缴填写账载金额10万,税收金额5万,调增5万,这样对吗
小菲老师
|
提问时间:05/20 09:07
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 121
收藏 0
老师你好!从事会计工作10多年已经考过中级能报考税务师吗?
郭老师
|
提问时间:05/19 22:48
#税务师#
你好 可以的 可以报考的
阅读 118
收藏 0
老师,税务师我现在先报2科,然后到时候补报名了我再补报2科还可以补吗?
东老师
|
提问时间:05/19 17:49
#税务师#
你好补报名的时候还可以补
阅读 107
收藏 0
550题税务服务相关法律,293答案是不是错了,没有约定是连带责任啊
赵老师
|
提问时间:05/19 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。在本题中可能涉及的是票据的保证情况。在票据保证里,被保证的汇票,保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任,而保证合同中没注明保证方式才视为一般保证,需要注意区分这两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 139
收藏 1
550题中,涉税服务相关法律293题的答案是不是错了,题目没说是连带保证啊,是不是应该选B
贾老师
|
提问时间:05/19 17:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。在没有明确约定保证方式的情况下,按照法律规定,应视为连带责任保证。所以利丰银行既可以请求甲偿还贷款,也可以请求乙、丙二人中任意一人承担全部代偿责任,答案选E是正确的,而不是B选项所说的在甲财产执行不能时才请求乙、丙承担代偿责任且分别承担50%份额。 祝您学习愉快!
阅读 164
收藏 0
去年估价,今年发票冲了一部分,剩下估价咋办,要报去年的所得税年报,财务报表
刘艳红老师
|
提问时间:05/19 15:59
#税务师#
您好,没有发票的,要调增交税处理
阅读 104
收藏 0
当跨国纳税人的国外经营活动盈亏共存为什么分国抵免对纳税人有利
董孝彬老师
|
提问时间:05/19 12:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 113
收藏 0
老师,您好!增值税抵扣,是销售什么产品就只能勾选认证相应产品的进项吗?
郭锋老师
|
提问时间:05/19 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。增值税抵扣并不要求销售什么产品就只能勾选认证相应产品的进项。增值税的抵扣原则是,只要取得合法有效的增值税扣税凭证,且该进项税额不属于不得从销项税额中抵扣的范围,就可以进行抵扣。 根据规定,纳税人凭增值税扣税凭证从销项税额中抵扣的进项税额,包括从销售方取得的增值税专用发票上列明的增值税税额、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上列明的增值税税额等。而不得抵扣的进项税额包括适用简易计税方法计税项目对应的进项税额、免征增值税项目对应的进项税额等。所以,只要符合抵扣条件,不局限于销售产品与进项产品的对应关系。 祝您学习愉快!
阅读 293
收藏 1
2024年5月,甲公司股权无偿划转至乙公司达到100%控股,甲公司原股东为丁实缴资本1500万元和丙实缴资本500万元。当月甲公司未分配利润为-183万元,乙公司缴纳印花税的计税依据是什么,应该交收到印花税?
赵老师
|
提问时间:05/18 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业股权转让按“产权转移书据”中的“股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)”缴纳印花税,税率为价款的万分之五。在无偿划转股权的情况下,印花税计税依据通常按照股权对应的净资产份额确定。 甲公司实缴资本为丁的1500万元加上丙的500万元,即2000万元,未分配利润为-183万元,所以甲公司净资产为2000-183=1817万元。 乙公司缴纳印花税的计税依据为1817万元,应缴纳印花税=1817×0.05%=0.9085万元。 祝您学习愉快!
阅读 237
收藏 1
D选项不是太理解,这个不是属于其他业务收入,计入应收账款吗?为什么是其他应收款?
贾老师
|
提问时间:05/18 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款主要指企业在正常经营活动中因销售商品或提供劳务等业务而应收取的款项,是企业主营业务的一部分。其他应收款是企业在日常经营活动中产生的,与主营业务无关的其他应收款项。如果D选项业务与主营业务无关,就应计入其他应收款而非应收账款。比如员工借款、押金、预付款项等非主营业务产生的应收款项,通常就计入其他应收款。 祝您学习愉快!
阅读 215
收藏 0
这里建筑服务发生地,应该是填购买方我方地址吧。我们单位购买空调安装空调,他们发票填写的是自己公司地址。
朴老师
|
提问时间:05/18 16:41
#税务师#
不对,必须填你们(购买方、项目施工地)的地址,不能填开票方自己地址 建筑服务发生地 =空调实际安装地址(你们的地址),是项目所在地 对方填自己公司地址,属于发票不合规,建议退回重开
阅读 114
收藏 0
老师,我跟您确认下,有的说填有的说不填,就是银行贷款利息,汇算清缴A105000纳税调整项目明细表第18行利息支出需要填吗?
刘艳红老师
|
提问时间:05/18 15:49
#税务师#
您好,这个如果有发票,不用填
阅读 101
收藏 0
老师,税务师报考需要工作证明吗
Fenny老师
|
提问时间:05/18 14:30
#税务师#
你好,不需要单独的工作证明。 按照报考填报事项填报名信息就可以了。
阅读 134
收藏 0
个人出租住房,按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税,是按1/(1+1.5)还是1/(1+3%)换算不含税增值税? 根据2026 10号文件规定,纳税人按照简易计税方法依照规定征收率计算缴纳增值税的,按照下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+规定征收率) 而在10号文件中三(三)6.有明确表述“1%征收率”字样,三(三)4.中表述为“依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税” 个人认为根据文件描述1%为征收率,1.5%不为征收率,所以个人出租住房征收率为3%不为1.5%,应按1/(1+1.5%)换算不含税销售额,这样理解是否正确?
赵老师
|
提问时间:05/18 12:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,这样理解不正确。虽然文件表述“依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税”,但在计算不含税销售额时,应使用实际征收率1.5%来换算,即公式为销售额=含税销售额/(1+1.5%)。因为“减按1.5%计算缴纳增值税”意味着实际执行的征收率是1.5%,所以要用1.5%来进行不含税销售额的换算。 祝您学习愉快!
阅读 575
收藏 2
请问一下现金折扣利息(开了发票100元,客户只付95元,剩作5元客户只出具了个折扣协议,未开具相应发票)这种无发票可以进行税前扣除吗?
贾老师
|
提问时间:05/18 10:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。新收入准则下现金折扣属于交易价格可变对价,采购方享受的现金折扣冲减财务费用,无需取得发票,不属于增值税应税开票范围,凭购销合同折扣条款、付款回单、折扣计算表即可入账并税前扣除,无需对方开具发票或红字发票。所以在这种情况下,凭借折扣协议、付款回单等资料,这5元可以进行税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 204
收藏 1
请问,增值税纳税申报表,可以进行多次更正申报的吗?
刘艳红老师
|
提问时间:05/18 10:17
#税务师#
您好,最少是少更正,怕系统监控到,少更正会好些
阅读 90
收藏 0
请问,物业管理公司,有劳务派遣服务费,开具普通发票,差额征税,税率6%。增值税纳税申报,2025年度在主表,按简易办法计税销售额,5行反映。请问,2026年也是这样填写吗?
朴老师
|
提问时间:05/18 09:22
#税务师#
2026 年不要填主表第 5 行,填一般计税 6% 对应行。
阅读 98
收藏 0
老师,这个能详细讲解下吗
朴老师
|
提问时间:05/18 08:06
#税务师#
会计扣 100 万费用,税法只认 90 万,会计利润算少了,要调增应纳税所得额 10 万,不是改账本调减费用。
阅读 145
收藏 1
老师,请教一下:老板取现金1万元付个人砂石料运费没有发票,可以拿收据入账,汇算清缴调增吗?(只找董孝彬老师,其他老师勿接)
董孝彬老师
|
提问时间:05/17 22:00
#税务师#
朋友您好,老板取现付个人1万元砂石料运费,会计上可以凭收据+付款凭证正常入账,但税务上因金额远超小额零星标准(500元),无发票不得在税前扣除,汇算清缴时必须将这10000元做纳税调增(填A105000表第30行其他)。 依据:《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条——应税项目支出原则上需取得发票;小额零星按次≤500元方可凭收据扣除,本案10000元不符合。若汇算清缴前能补到税务局代开发票(28号公告第十三条),可不调增。
阅读 118
收藏 0
老师,有没有25年的税法一课件,报名了税务师,想要学习,但是会计学堂课程还没开!
董孝彬老师
|
提问时间:05/17 14:49
#税务师#
您好,买了26年的课,就能开25年的旧课的,找不到链接的话,首页的在线客服问一下
阅读 116
收藏 0
留置权,一般在欠款人欠多久可以行使?
钟存老师
|
提问时间:05/17 12:34
#税务师#
债权已到期:你们约定的付款时间已到,或者根据交易习惯可以确定欠款已经到了该还的时间。
阅读 102
收藏 0
您好老师请问一下,税务师流动资产例题中,这道题甲公司贴现时计入财务费用的金额为什么不是贴现息的金额?
暖暖老师
|
提问时间:05/17 08:56
#税务师#
你好,带息票据:财务费用 = 贴现息 − 票据持有期间已经计提的票面利息
阅读 141
收藏 1
老师,请问一下,老板叫个人的车拉砂石料到工地需要代扣代缴个税吗?(董孝彬老师)
东老师
|
提问时间:05/16 22:36
#税务师#
个人带车+拉货+自负油费过路费 → 属于经营所得(个体运输性质),所以不需要代扣个税
阅读 112
收藏 0
一般企业之间有偿借贷是否需要按照贷款服务缴纳增值税
郭锋老师
|
提问时间:05/16 13:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般企业之间有偿借贷通常需要按照贷款服务缴纳增值税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,贷款是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动,各种占用、拆借资金取得的收入,包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入等,按照贷款服务缴纳增值税。一般纳税人按6%的税率缴纳增值税,小规模纳税人按3%的征收率缴纳增值税。不过,也存在一些特殊情况可以免征增值税,比如统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 297
收藏 0
因业务资产转让,交接日定在3月1日,可是我们这边并未收到通知并且把3月和4月的收入和成本已经结转,后续转交出去红冲的话科目会出现负数,财政月报和税务申报允许负数吗?
范老师
|
提问时间:05/16 08:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本期收入成本费用可以是负数,但是需要有相应凭证支出做支撑。 祝您学习愉快!
阅读 186
收藏 1
收到一张普通发票,上面有国际货物运输代理服务费金额是200税率是0,还有一项是报关费金额是150,税率6%,这两笔都可以入费用吗?
apple老师
|
提问时间:05/15 21:41
#税务师#
同学你好。对的 可以计入费用
阅读 131
收藏 1
上一页
1
...
33
34
35
36
37
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问