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请问公司注销库存怎么处理？公司的股东也是一家有限公司
朴老师 | 提问时间：10/31 14:13

#中级职称#

优先对外处置库存：通过销售、抵债等方式处理，销售需按正常税率缴纳增值税，抵债需按视同销售确认税务；若有剩余，可低价转让给股东公司（需按公允价计税，避免价格偏低被核定）。无法处置的做税务清算：若库存变质、无价值，需留存报废证明（如盘点表、销毁记录），向税务机关备案后，可作为资产损失在清算所得税前扣除。最终分配给股东公司：剩余库存按清算程序分配给股东公司时，需视同销售缴纳增值税和清算所得税，股东公司接收后按公允价值入账。

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24年实务64,25年财管59分，26年备考应该怎么复习，是听视频课程还是直接直接刷题呢？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:44

#中级职称#

您好，把课听了，大题刷题，肯定能过

阅读 338

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老师，我们购买的设备产生的维修费，对方转账过来，这个做什么科目合适，要交税吗？
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:05

#中级职称#

同学，你好对方转账过来？？为什么？？这个维修费是代收代付吗

阅读 285

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你好中级过了怎么抵今年的继续教育？湖南地区
贾老师 | 提问时间：10/31 11:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你好，中级会计考试通过后，一般可以抵免当年的继续教育。不过，具体抵免流程和要求可能因地区而异。湖南地区的政策建议你直接咨询当地财政局或登录“全国会计人员统一服务管理平台”查看是否有相关登记或操作指引。通常通过全国会计专业技术资格考试的继续教育记录，会由财政部门统一登记，无需个人额外办理。祝您学习愉快！

阅读 314

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老师，五笔输入法怎么用V模式？
文文老师 | 提问时间：10/31 11:00

#中级职称#

五笔输入法本身不支持“V模式”，要切换到搜狗拼音等支持该功能的拼音输入法

阅读 494

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老师，个人股东转股转给xx公司要交个税吗？
文文老师 | 提问时间：10/31 10:33

#中级职称#

若是平价转让，不用交个税

阅读 287

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老师，我没有过，我报考的是VIP协议班，申请复学，会计学堂学习我到期了，麻烦老师给申请一下
暖暖老师 | 提问时间：10/31 08:14

#中级职称#

你好这个需要联系你当时报名的老师才可以的

阅读 280

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正保武劲松老师的抖音号是什么？
贾老师 | 提问时间：10/31 06:54

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：武劲松老师没有抖音号。祝您学习愉快！

阅读 220

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题库怎么选择成中级？
朴老师 | 提问时间：10/31 01:41

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 287

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中级考了6-7年，去年没考，今年报两科财管48分，经济法61，实物没考，这个财管就是学不会了，每回考试都是30-40分转，感觉自己还努力的做题背公式，咋就是不行啊，天呀，也都35岁了，考这些年也不过
钟存老师 | 提问时间：10/31 00:09

#中级职称#

财管很接近及格了静下心多学习重难点关键是理解不是死记硬背

阅读 345

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老师好，想问下我们公司是一家生产、销售气液体公司，如何计算每月损耗
朴老师 | 提问时间：10/30 23:50

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 274

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老师中级会计综合题是什么意思呢？老师
李霞老师 | 提问时间：10/30 20:08

#中级职称#

您好同学，中级会计综合题是中级会计考试中一种重要的题型，主要考察考生对多个知识点的综合运用能力。它通常结合了计算、分析、判断和论述等多种题型，要求考生在复杂的情境中灵活运用所学知识。特点：综合性强：涉及多个知识点和章节，甚至可能跨科目，要求考生将不同领域的知识联系起来。难度较大：由于涉及的知识点多且关联性强，考生需要具备扎实的基础知识和较强的分析能力。形式多样：可能包括实务案例分析、会计报表分析、企业经营管理应用等，考查考生的实际应用能力。考查内容：会计处理：如收入确认、固定资产折旧、所得税会计等。财务报表编制：包括资产负债表、利润表、现金流量表的编制和分析。财务管理：如投资决策、筹资决策、成本控制等。税法知识：涉及增值税、企业所得税等税务处理。答题要求：考生需要列出清晰的解题步骤，使用准确的语言和专业术语，确保逻辑严密、表述准确。对于计算部分，要详细写出计算过程；对于分析和论述部分，要结合案例和法规，做到有理有据。总之，中级会计综合题不仅考查考生的知识储备，更注重其综合运用能力和实际操作经验，是对考生专业素养的全面考验。

阅读 536

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老师中级会计的计算分析题？是要计算的意思吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 19:58

#中级职称#

您好，综合题就是计算分析题的升级版，它会把好几个章节的知识点串在一起考你，比如可能让你先做账务处理，写个分录像“借：固定资产贷：银行存款”，然后再根据这个账去计算折旧，最后还要你分析对财务报表的影响，所以它考的是你把不同知识点融会贯通解决一个复杂问题的综合能力

阅读 405

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老师，个体的个税计税依据是含税销售额还是不含税的金额
家权老师 | 提问时间：10/30 14:27

#中级职称#

是不含税的销售额的

阅读 290

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老师，我们公司是车行公司，为了拿客户的金融返利，客户在我公司做贷款，贷款下来然后我们公司帮她付车款给A公司，然后A公司给她开票。车不是我们公司的，只是他在我们这儿做贷款，这样操作可行吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 12:26

#中级职称#

你好，你们单位是融资公司可以

阅读 297

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会计证、初级会计师、中级会计师要每年分别做继续教育吗。还是只做会计证的继续教育就可以了？
郭老师 | 提问时间：10/30 09:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计证（即会计从业资格证）：2017年起已取消，不再需要继续教育。 2.初级会计师证：需要每年进行继续教育，一般按照工作所在地的规定办理。 3.中级会计师证：也需要每年进行继续教育，具体要求可能因地区而异。总结：初级和中级会计师证都需要每年进行继续教育，但会计证本身已取消，因此无需继续教育。继续教育的办理地点和时间，通常由工作所在地的财政部门或相关机构规定。祝您学习愉快！

阅读 520

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请问老师，比如固定资产账面价值是10000，现在要清理，卖给另外一家，是不是开票也要开10000出去？
家权老师 | 提问时间：10/30 09:05

#中级职称#

是的，就是那样开票的

阅读 275

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继续教育每年都是专业课60学分，没上公需课报考中级会计及领证有影响吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:23

#中级职称#

那你得看一下你当地的报名要求，有些有继续教育年限规定。如果有的话，那就报不了名。

阅读 366

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郭老师，这是您课堂讲义固定资产章节·固定资产处置的计算练习题，2×19年3月31日转固，20×19年是不是计提9个月的折旧，依次类推，那截止到20×21年3月31日，21年是不是应计提3个月的？如按自然时间顺序，按2个完整年度进行折旧，与按年度进行折旧，折旧额是不是不对？麻烦郭老师或有关权威考试给予解惑，谢谢。
郭老师 | 提问时间：10/29 14:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，2×19年3月31日转固，当月增加的固定资产当月不计提折旧，从4月开始计提，所以2×19年应计提9个月折旧；2×21年3月31日出售，当月减少的固定资产当月仍计提折旧，所以2×21年应计提3个月折旧。折旧计算通常按照折旧年度来进行，而不是自然年度。折旧年度是以固定资产开始计提折旧起连续12个月的期间。如果按照自然年度进行折旧计算，可能会导致折旧额计算不准确。因为固定资产的增加和减少时间不一定刚好在自然年度的起始或结束点，按自然年度计算可能会使折旧期间划分不合理，从而影响折旧额的计算。所以，应该按照折旧年度来准确计算各期的折旧额。祝您学习愉快！

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二手车店，洗车店，开几个点的发票
小菲老师 | 提问时间：10/29 14:47

#中级职称#

同学，你好小规模吗？

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2020 年 6 月 2 日，甲公司自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，支付价款 12000 万元，另支付佣金等费用 24 万元。甲公司将购入的上述乙公司股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。2020 年 12 月 31 日，乙公司股票的市价为每股 15 元。2021 年 8 月 20 日，甲公司以每股16.5元的价格将所持有乙公司股票全部出售，另支付佣金等手续费用49.5万元。不考虑其他因素影响，甲公司出售乙公司股票应确认的留存收益是（4426.5）万元。麻烦写下出售时的分录
朴老师 | 提问时间：10/29 13:56

#中级职称#

甲公司出售乙公司股票的会计分录如下（单位：万元）：确认出售价款及手续费：借：银行存款 16450.5（1000×16.5 - 49.5）其他综合收益 2976（累计公允价值变动，即 15000 - 12024）贷：其他权益工具投资 —— 成本 12024（12000 + 24） —— 公允价值变动 2976 盈余公积 442.65（4426.5×10%）利润分配 —— 未分配利润 3983.85（4426.5×90%）

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我刷到一些博主说有部分印花税取消了是吗？
小锁老师 | 提问时间：10/28 21:48

#中级职称#

您好，这个是目前没有的，这个

阅读 292

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给建筑公司做铁棚房的钢构公司，为一般纳税人都是要开13个点的税吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 20:19

#中级职称#

你好，如果钢结构工程的话是9%，销售材料的是13%

阅读 299

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甲乙两个自来水公司，乙公司通过其输送网管输送到周边乡镇，并按季度用水量结算，这个费用怎么入账？
周老师 | 提问时间：10/28 15:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乙公司作为自来水供应企业，输送水费属于核心经营业务，需按“权责发生制”确认收入和成本，与季度结算周期匹配。根据业务实质确认为主营业务收入，同时确认对应的成本。具体核算答疑板老师对实操内容不太擅长，建议您询问相关专业人士~ 祝您学习愉快！

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新会计准则下，企业管理性内退人员（未达法定退休年龄、退出工作岗位但保留劳动关系）的费用，如何做账？需要的折现系数如何确定？会计凭证如何出具？
秦老师 | 提问时间：10/28 14:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：内退人员的费用主要包括内退期间的工资、社保、公积金等，由于这些支出是企业因内退计划导致的未来义务，且支付期限超过1年，需按现值计量，并在“应付职工薪酬——其他长期职工福利”科目核算。折现率应选择与内退福利负债期限匹配的国债利率或市场利率。例：某员工内退时距法定退休年龄还有3年，未来3年每年需支付内退工资5万元，假设3年期国债实际利率为4%，则折现系数为（P/A,4%,3）=2.7751，内退福利现值=5×2.7751=13.8755万元。借：管理费用——职工薪酬13.8755万元（现值）贷：应付职工薪酬——其他长期职工福利13.8755万元祝您学习愉快！

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老师，请问一下投资回报率怎么算
小菲老师 | 提问时间：10/28 13:14

#中级职称#

同学，你好投资回报率 = (净收益 / 投资成本) × 100%，其中净收益 = 总收益 - 投资成本。

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老师，公司已出口了几件商品，但是成本票无法取得，怎么办？
家权老师 | 提问时间：10/28 11:04

#中级职称#

没有发票，进项的对方发货单据必须要取得的，证明是真实进货

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小规模开这个5%税率的不动产租赁发票，可以减计征税，还是也只能全额交5%税呢
家权老师 | 提问时间：10/28 09:54

#中级职称#

季度低于30万，还是可以享受免税的

阅读 294

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老师，我想确认一个问题，报废固定资产是不是统一用营业外支出和收入？售卖旧资产（企业会计准则）是不是用资产处置损益？小企业会计准则用营业外支出/收入？
家权老师 | 提问时间：10/28 09:26

#中级职称#

是的，就是你说的那样子的

阅读 283

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对税务机关的征税行为不服，到底是应该自知道该具体行政行为之日起60天内提起复议申请，还是自缴纳税款、滞纳金之日起60天申请行政复议？对征税行为本身不服‌（如税额确认、税率适用等）需先缴清税款及滞纳金或提供担保，‌自收到缴款凭证之日起60日内‌申请复议‌ 对征税行为之外的其他具体行政行为不服‌（如行政处罚、税收保全措施等）应‌自知道该行为之日起60日内‌直接申请复议‌ 请问答题老师，DEEPSEEK回答的对吗?
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 20:34

#中级职称#

您好，对的，对税务机关的征税行为不服，比如税额确认、税率适用等，必须先缴清税款及滞纳金，或者提供有效担保，然后自缴清税款及滞纳金之日，或担保被税务机关确认之日起60日内申请行政复议；不是自知道该行为之日起算。对行政处罚、税收保全、强制执行等其他具体行政行为不服，则自知道该行为之日起60日内直接申请行政复议，也可直接起诉，无需先缴税或担保。 DP的回答基本正确，仅“收到缴款凭证之日”应准确表述为“缴清税款及滞纳金之日”或“担保被确认之日起”。

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