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资金账簿印花税，还用计提吗？分录是借：税金及附加贷：银行存款？对吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:50

#实务#

同学，你好要计提的

阅读 18

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老师你好，小型微利企业，汇算清缴资产总额平均值大于5000，怎么填
家权老师 | 提问时间：01/27 11:49

#实务#

你只需要填12末的资产合计，系统自动算平均数

阅读 36

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公司账面未分配利润过多，但是主要是应收款多，这种情况下，能进行分红吗，交个税，但是其他的分红挂应付款，会有税务的分险吗，后期还会进行股份转让
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:48

#实务#

您好，可以的，可以分红，后面收到钱再支付

阅读 18

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12月有31天，单休，27日离职，这个工资怎么算，是/26还是/27
文文老师 | 提问时间：01/27 11:47

#实务#

你好，依描述，单体，是/27

阅读 20

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老师，老板娘出去开的吃喝发票入的管理费用职工福利费，还要并入工资缴纳个税吗
文文老师 | 提问时间：01/27 11:46

#实务#

有发票，不用并入申报个税

阅读 34

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请问收到的增值税6%或9%或1%的增值税普通发票税金是不是一起入主营业务成本，不单独拎出来缴税的对吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:46

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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跟国外母公司收特许权使用费（开什么类型发票）
文文老师 | 提问时间：01/27 11:45

#实务#

你好，按销售无形资产开具

阅读 37

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我们是个体户的餐饮公司，不要是有几个售货车卖货，这个在售货车卖货的人是我们合作的人，都按卖多收提多少钱，这个给卖货人提的钱是按什么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:43

#实务#

您好，这个要对方开发票过来，你们支付就可以

阅读 24

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老师，我企业承接劳务项目业务，接了一个公路边的防护栏建设工程，这个怎么开发票？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:42

#实务#

那个还是开建筑服务的税目

阅读 21

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问问我们的员工都是外包，我们能产生招聘费吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:42

#实务#

同学，你好可以产生的

阅读 23

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请问老师，公司经营范围里面的机械设备销售是否包含制冷设备
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:40

#实务#

同学，你好是包含的

阅读 20

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老师，冲红对方已经抵扣的发票，是不是必须等对方确认才能开出来？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:40

#实务#

对方已经做账或者抵扣就需要对方确认，没有就可以直接红冲

阅读 39

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老师麻烦问下，我们是买卖空调冰箱的，没有核定印花税的票种现在税务局要求我们核定票种从2025年1月开始申报，而且还要按照销项和进项一起申报，我不是很懂怎么算的
家权老师 | 提问时间：01/27 11:38

#实务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 24

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老师请看下这个账务处理是否正确
郭老师 | 提问时间：01/27 11:35

#实务#

对的，是的，这个计提是在1月份完成

阅读 45

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老师，24年，给股东一笔款，做成实收资本减少了，后边公司没有做过任何股权变更，这个如果想调整到借款的话，是在现在调整就可以把？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:35

#实务#

昨天你都问了这个话题哈，建议先跟税局12366沟通，调整以前的汰麻烦

阅读 25

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老师好，个体户的个人经营所得税怎么算呢，我24年的个人经营所得税没有申报，开票110万，现在准备补交2000来块钱的税，利润要留到多少呢，麻烦给我发一下税率计算表
郭老师 | 提问时间：01/27 11:32

#实务#

是查账征税的吗？税率表可以参考这个利润2,000,000以内的可以减半

阅读 27

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医药公司直接公对私付推广服务费，没有发票也没有要求推广过程和结果附件，这种打款依附的是什么？
文文老师 | 提问时间：01/27 11:31

#实务#

你好，可附上银行回单

阅读 21

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机票的电子普票的税率是6%吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:31

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 47

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老师，现在税务局说我们个税23年没有按实申报，要求我们补，我们应该怎么补？是把23年人员重新申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

您好，是的，这个更正申报就可以

阅读 25

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老师，请问一下高新技术企业一般研发人员的工资，按照多少比例入研发费用的啊。
家权老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

高新技术企业认定对研发人员人工费用（包括工资、薪金、五险一金等）没有设定一个固定的“占研发费用总额”的比例下限。企业需要将符合条件的研发人员人工费用全额归集到研发费用中，而非按某个比例计提。

阅读 22

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老师好，自然人电子税务局之前申报的报表怎么查询下载呢
文文老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

你好，是申报的个税吗？

阅读 17

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请解释资产减值准备的概念和计提方法。
周老师 | 提问时间：12/11 12:11

#会计实务#

资产减值准备是会计上的一项估计，用于反映企业资产价值的下降可能导致的损失。当资产的价值低于其账面价值时，需要计提资产减值准备，以反映资产的实际价值。资产减值准备的计提方法通常有以下几种： 1. 固定比例法：根据历史经验和行业规范，以固定比例计提资产减值准备。这种方法适用于某些固定资产和无形资产。 2. 特定减值法：根据特定资产的实际情况，进行个别评估，计算出资产的减值金额。这种方法适用于某些特定资产，如应收账款、存货等。 3. 组合减值法：将资产按照一定的组合方式进行评估，计算出整体的减值金额。这种方法适用于某些投资组合、固定资产组合等。无论采用何种计提方法，计提资产减值准备的原则是保守性原则，即在面临潜在损失时要提前计提准备金，以防止企业出现潜在的财务风险。需要注意的是，资产减值准备的计提是一种估计，需要根据企业的具体情况进行合理的判断和估计，并及时进行调整。同时，企业需要在财务报表中披露资产减值准备的计提方法和依据，以保证财务报告的透明度和准确性。

阅读 1257

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以1.85%的利率计算，10万块钱存入银行10年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:05

#会计实务#

要计算10万块钱存入银行10年后的利息，我们可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间利率是以百分比表示的，所以需要将其转换为小数形式。1.85%可以转换为0.0185。将数值代入公式中：利息 = 10万 × 0.0185 × 10 计算得出：利息 = 18500 元所以，10万块钱存入银行10年后的利息为18500元。

阅读 4219

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10万以2.7%的利率存2年，可以赚取多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 12:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 本金 × 利率 × 存款年限其中，本金为10万，利率为2.7%，存款年限为2年。利息 = 10万 × 2.7% × 2 = 5400元所以，存款10万以2.7%的利率存2年可以赚取5400元的利息。

阅读 2021

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在计算毛利润率时，成本费用包括哪些方面的成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:49

#会计实务#

在计算毛利润率时，成本费用包括以下方面的成本： 1. 直接材料成本：指用于生产产品的原材料的成本，包括购买原材料的费用以及运输和存储原材料的费用。 2. 直接人工成本：指直接参与产品生产的劳动力的成本，包括工资、福利和培训费用等。 3. 制造费用：指与产品制造过程直接相关的费用，包括设备折旧、设备维护、能源消耗、生产线上的人工费用等。 4. 销售费用：指与产品销售过程直接相关的费用，包括广告宣传费用、销售人员工资和提成、市场调研费用等。 5. 管理费用：指与企业管理和运营过程直接相关的费用，包括管理人员工资、行政办公费用、培训费用、办公设备费用等。 6. 财务费用：指与企业财务活动直接相关的费用，包括利息支出、汇兑损失、银行手续费等。以上是一般情况下常见的成本费用，具体的成本项目可能会因企业的不同而有所差异。在计算毛利润率时，需要将以上成本费用总和除以销售收入，得到毛利润率。

阅读 2135

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一天利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/11 11:48

#会计实务#

一天利息的计算方法取决于所涉及的利率类型和计算基准。以下是常见的两种计算方法： 1. 简单利息计算：简单利息是根据固定的利率计算的，通常适用于短期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × 日利率其中，本金是指借款或投资的原始金额，日利率是年利率除以365（假设一年有365天）得到的每日利率。 2. 复利计算：复利是根据利息累积计算的，通常适用于长期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × (1 + 日利率)^n - 本金其中，n表示借款或投资的天数。需要注意的是，以上计算方法是基于每天的利息计算。在实际应用中，可能会有其他因素影响利息的计算，比如计息方式（按月、按季度等）和计息基准（365天、360天等）。因此，在具体应用中，需要根据实际情况进行调整。

阅读 6051

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根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 11:46

#会计实务#

根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% 因此，对于9800元的工资，个人所得税的计算如下： 3000元 × 3% = 90元 (9800元 - 3000元) × 10% = 680元所以，9800元工资的个人所得税总额为90元 + 680元 = 770元。

阅读 3392

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重型货车交强险的保费是否与车辆的型号和使用性质有关？
李老师 | 提问时间：12/11 11:44

#会计实务#

是的，重型货车交强险的保费与车辆的型号和使用性质有关。保险公司在确定保费时会考虑车辆的型号、品牌、车龄、排量等因素，以及车辆的使用性质，如货车的载重量、使用范围、行驶里程等。一般来说，保费会随着车辆型号的高低、使用性质的风险程度的增加而增加。不同的车型和使用性质可能会对保费产生不同的影响。

阅读 1287

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无形资产报废的程序是什么？（15字以内）
王一老师 | 提问时间：12/11 11:34

#会计实务#

评估、确认、计提、报废。

阅读 487

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税后经营净利润率计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

税后经营净利润率计算公式为：税后经营净利润率 = （税后经营净利润 / 营业收入） × 100% 其中，税后经营净利润是指扣除所有税费后的净利润，营业收入是指企业在一定期间内实际销售商品或提供服务所获得的收入。

阅读 1408

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