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老师好! 一般纳税人,期末销项大于进项,会计分录: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税) 缴纳增值税时: 借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 贷:银行存款 这样做会计分录。对吗? 谢谢你!
欧阳老师
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提问时间:04/12 16:42
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对。在一般纳税人企业中,当期末销项税额大于进项税额时,意味着企业当期有应缴纳的增值税。首先要计算出应纳税额,公式为应纳税额=销项税额-进项税额。然后通过“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”这个专栏,将当月应缴的增值税从“应交增值税”明细科目转到“未交增值税”明细科目,以清晰反映应缴金额。缴纳增值税时,再从“应交税费-应交增值税(未交增值税)”科目中扣除相应金额。所以你给出的会计分录是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 124
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老师,主营业务成本少记了72元,库存商品是对的,这种情况怎样调整呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:39
#实务#
您好,如果只是调账 借:主营业务成本 贷:其他应付款 你这样补做一笔吧
阅读 51
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公司当月11日收到美元,17日转到国内账户上,汇兑损益这部分怎么处理
朴老师
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提问时间:04/12 16:39
#实务#
1. 11日收汇:按当日汇率入账 2. 17日结汇:按银行结汇价入账 3. 两次汇率差额计入 财务费用—汇兑损益 4. 月底有美元余额再做一次期末调汇
阅读 66
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老师,是这么个情况,公司的房产是老板父亲的,现在老板在用,我们账上没有记录此笔房产,汇算清缴的固定资产没有房产的价值,但是房产税每季度照样交,现在汇算清缴比对不符,这种情况怎么处理
apple老师
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提问时间:04/12 16:36
#实务#
同学你好。房产不是你们公司的资产, 你们却交了房产税。相当于你们公司 代替别人交税, 在这种情况下,固定资产报表不填任何信息, 这个代扣代缴的房产税不能税前扣除。做纳税调增。
阅读 82
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预扣个人所得税的时候。扣多了员工的个人所得税,不用退给员工了,会计应该怎么做账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:28
#实务#
您好,这个转到营业外收入就可以
阅读 49
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工商年报联系电话跟邮箱要填真实的吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:28
#实务#
您好,要的,这个到时怕打电话
阅读 48
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老师,员工自己个税app添加了焊工证书,我电脑端怎么下载更新了也看不见的
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:27
#实务#
您好,你问下他是不是选公司抵扣
阅读 24
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老师,公司现在提成加了10%,社保员工自己付费,我每月计提工资是不是要加上个人负担社保部分?
暖暖老师
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提问时间:04/12 16:27
#实务#
你好,个人工资包括个人承担社保部分
阅读 64
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车间搭铁皮房材料+工钱不超过2000元,这个入制造费用科目吗?那二级科目应为什么?
暖暖老师
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提问时间:04/12 16:26
#实务#
你好计入制造费用-有机物料消耗
阅读 47
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老师,公司承包高校食堂,0租货场地,现吃饭大厅的玻璃坏,换新的2500元,如何入账?(只做学校的业务丿
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:20
#实务#
您好,这个计入管理费用-其他里面
阅读 46
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借本年利润 贷利润分配未分配利润 是一个月一做呢,还是一年年底的时候做做呢
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:19
#实务#
您好,这个是年底再做的
阅读 20
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老师,24年出了资产减值报告,25年进行核销这一笔,25年还需要出具减值报告吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 16:16
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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老师,您好!公司在2024.6.20做了注册资本的变更,变更前认缴出资时间为2038.12.31,变更后章程备案认缴出资时间变为2024.6.20,那我在做工商年报时认缴出资时 间是不是要填2024.6.20?根据公司法那这个公司注册资本需要在什么时候之前实缴齐呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 16:14
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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老师,我在申报企业所得税,已计入成本费用的职工薪酬是不是一季度的应付职工薪酬一级科目余额,实际支付的金额是实发工资吗?缴纳的五险一金算吗
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:13
#实务#
...
阅读 24
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季度所得税报表和季度财务报表先报哪一个呢
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:06
#实务#
您好,先填财务报表,季度报表就自动有数据了
阅读 19
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包工包料的意思是指材料也自己采购么?如果材料是甲方买,我们去领用后,再工程款里扣减领用的材料款,这种属于包料么?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:02
#实务#
您好,这个只是提供劳务了
阅读 63
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老师,老板自己买的衣服开的票,计什么科目好?还有老板孩子培训班计什么科目好?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 16:00
#实务#
您好,第一个可以当工作服,记管理费用-办公费,第2个只能当是福利费了,公司也用不着这个艺术 培训,要给老板申报个税的,和工资一起
阅读 51
收藏 0
半路接账,对方给的余额表数据和财务报表不一致,我现在按余额表建立了新账套试算也平衡了,报表和他之前的不一样,该怎么办
刘艳红老师
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提问时间:04/12 16:00
#实务#
您好,这个最好按电子税务局资产负债表来录期数
阅读 51
收藏 0
老师,有形式发票就不用开增值税普票了吗?还有现在都是电子发票了,还需要开纸质的五联发票吗?出口企业
郭锋老师
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提问时间:04/12 15:57
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出口企业里形式发票只是对外商业单据,不能替代增值税普通发票,做账、退税等必须开具增值税普通发票; 目前全面推行电子发票,增值税电子普通发票与纸质五联发票具有同等法律效力,完全可以替代纸质五联发票,无需再开具纸质版,电子发票打印后能满足报关、退税、记账等使用需求。 祝您学习愉快!
阅读 123
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老师,我们有个员工社保买到4月,5月份需要停保。那我是这个月就要给他办停保还是5月初在申报5月社保前给她办停保呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 15:53
#实务#
您好,4月就要停,五月停,当月还要交的
阅读 32
收藏 0
公司入库系统入库金额和付款金额不一致怎么调整账务
刘艳红老师
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提问时间:04/12 15:52
#实务#
您好,你是指期初和后面付款有差别吗?
阅读 26
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请解释资产减值准备的概念和计提方法。
周老师
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提问时间:12/11 12:11
#会计实务#
资产减值准备是会计上的一项估计,用于反映企业资产价值的下降可能导致的损失。当资产的价值低于其账面价值时,需要计提资产减值准备,以反映资产的实际价值。 资产减值准备的计提方法通常有以下几种: 1. 固定比例法:根据历史经验和行业规范,以固定比例计提资产减值准备。这种方法适用于某些固定资产和无形资产。 2. 特定减值法:根据特定资产的实际情况,进行个别评估,计算出资产的减值金额。这种方法适用于某些特定资产,如应收账款、存货等。 3. 组合减值法:将资产按照一定的组合方式进行评估,计算出整体的减值金额。这种方法适用于某些投资组合、固定资产组合等。 无论采用何种计提方法,计提资产减值准备的原则是保守性原则,即在面临潜在损失时要提前计提准备金,以防止企业出现潜在的财务风险。 需要注意的是,资产减值准备的计提是一种估计,需要根据企业的具体情况进行合理的判断和估计,并及时进行调整。同时,企业需要在财务报表中披露资产减值准备的计提方法和依据,以保证财务报告的透明度和准确性。
阅读 1332
收藏 6
以1.85%的利率计算,10万块钱存入银行10年后的利息是多少?
欧阳老师
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提问时间:12/11 12:05
#会计实务#
要计算10万块钱存入银行10年后的利息,我们可以使用以下公式: 利息 = 本金 × 利率 × 时间 利率是以百分比表示的,所以需要将其转换为小数形式。1.85%可以转换为0.0185。 将数值代入公式中: 利息 = 10万 × 0.0185 × 10 计算得出: 利息 = 18500 元 所以,10万块钱存入银行10年后的利息为18500元。
阅读 4619
收藏 19
10万以2.7%的利率存2年,可以赚取多少利息?
秦老师
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提问时间:12/11 12:03
#会计实务#
根据题目提供的信息,我们可以使用以下公式计算利息: 利息 = 本金 × 利率 × 存款年限 其中,本金为10万,利率为2.7%,存款年限为2年。 利息 = 10万 × 2.7% × 2 = 5400元 所以,存款10万以2.7%的利率存2年可以赚取5400元的利息。
阅读 2124
收藏 0
在计算毛利润率时,成本费用包括哪些方面的成本?
秦老师
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提问时间:12/11 11:49
#会计实务#
在计算毛利润率时,成本费用包括以下方面的成本: 1. 直接材料成本:指用于生产产品的原材料的成本,包括购买原材料的费用以及运输和存储原材料的费用。 2. 直接人工成本:指直接参与产品生产的劳动力的成本,包括工资、福利和培训费用等。 3. 制造费用:指与产品制造过程直接相关的费用,包括设备折旧、设备维护、能源消耗、生产线上的人工费用等。 4. 销售费用:指与产品销售过程直接相关的费用,包括广告宣传费用、销售人员工资和提成、市场调研费用等。 5. 管理费用:指与企业管理和运营过程直接相关的费用,包括管理人员工资、行政办公费用、培训费用、办公设备费用等。 6. 财务费用:指与企业财务活动直接相关的费用,包括利息支出、汇兑损失、银行手续费等。 以上是一般情况下常见的成本费用,具体的成本项目可能会因企业的不同而有所差异。在计算毛利润率时,需要将以上成本费用总和除以销售收入,得到毛利润率。
阅读 2293
收藏 10
一天利息如何计算?
王一老师
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提问时间:12/11 11:48
#会计实务#
一天利息的计算方法取决于所涉及的利率类型和计算基准。以下是常见的两种计算方法: 1. 简单利息计算: 简单利息是根据固定的利率计算的,通常适用于短期借款和投资。计算公式如下: 一天利息 = 本金 × 日利率 其中,本金是指借款或投资的原始金额,日利率是年利率除以365(假设一年有365天)得到的每日利率。 2. 复利计算: 复利是根据利息累积计算的,通常适用于长期借款和投资。计算公式如下: 一天利息 = 本金 × (1 + 日利率)^n - 本金 其中,n表示借款或投资的天数。 需要注意的是,以上计算方法是基于每天的利息计算。在实际应用中,可能会有其他因素影响利息的计算,比如计息方式(按月、按季度等)和计息基准(365天、360天等)。因此,在具体应用中,需要根据实际情况进行调整。
阅读 6397
收藏 27
根据个税税率表,9800工资的个人所得税税率是多少?
周老师
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提问时间:12/11 11:46
#会计实务#
根据个税税率表,9800工资的个人所得税税率如下: - 不超过3000元的部分,税率为3% - 超过3000元至12000元的部分,税率为10% 因此,对于9800元的工资,个人所得税的计算如下: 3000元 × 3% = 90元 (9800元 - 3000元) × 10% = 680元 所以,9800元工资的个人所得税总额为90元 + 680元 = 770元。
阅读 3520
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重型货车交强险的保费是否与车辆的型号和使用性质有关?
李老师
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提问时间:12/11 11:44
#会计实务#
是的,重型货车交强险的保费与车辆的型号和使用性质有关。保险公司在确定保费时会考虑车辆的型号、品牌、车龄、排量等因素,以及车辆的使用性质,如货车的载重量、使用范围、行驶里程等。一般来说,保费会随着车辆型号的高低、使用性质的风险程度的增加而增加。不同的车型和使用性质可能会对保费产生不同的影响。
阅读 1349
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无形资产报废的程序是什么?(15字以内)
王一老师
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提问时间:12/11 11:34
#会计实务#
评估、确认、计提、报废。
阅读 515
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税后经营净利润率计算公式是什么?
秦老师
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提问时间:12/11 11:32
#会计实务#
税后经营净利润率计算公式为: 税后经营净利润率 = (税后经营净利润 / 营业收入) × 100% 其中,税后经营净利润是指扣除所有税费后的净利润,营业收入是指企业在一定期间内实际销售商品或提供服务所获得的收入。
阅读 1514
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