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学堂老师您好，我可以1—6月只计提工资，算成本，不做发放工资吗
文文老师 | 提问时间：06/07 10:04

#实务#

可以1—6月只计提工资，算成本，不做发放工资。

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固定资产原价1271289元含税，累计折旧191223.22元，转出价1271289元，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:00

#实务#

清理残值借：固定资产清理累计折旧191223.22 贷：固定资产1271289 变卖开票借：银行存款1271289 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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您好，我是租客，房子是普通民用住宅，月租金1700，半年的合同，去税务局开专用发票要缴纳多少税呢
郭老师 | 提问时间：06/06 17:21

#实务#

如果按月开发票，1700÷1.05×1.5%就是增值税附加税，等于缴纳的增值税乘以7%减半房产税1700÷1.05×2%，个税1700÷1.05-800×10%。

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工资如何冲暂估的成本分录您看下图片
小林老师 | 提问时间：06/06 19:22

#实务#

你好，是先暂估成本，借主营业务成本，贷应付职工薪酬？

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公司银行户名可以变更成总公司，账号不变更吗？我们一家加工厂，说他们银行户名改成了总公司的，但是账号不变，我汇款一直汇不过去，银行退回提示户名不符，不知道这个是银行问题还是对方公司操作有问题
小菲老师 | 提问时间：06/03 11:39

#实务#

同学，你好对方公司操作有问题让对方公司提供户名级银行账号

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老师们，什么原因营业成本变负数？
邹刚得老师 | 提问时间：04/17 18:10

#实务#

你好，比如发生销售退回的情况下

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老师你好，实际工作中，过磅出现的差异怎么入账？比如说购进的 100 吨，销售了 101 吨，这多出来的一吨计入哪里？
郭老师 | 提问时间：06/08 12:02

#实务#

你好两种做法，一种是借库存商品贷银行存款数量是101，还有一种做法就是借库存商品贷银行存款，营业外收入数量也是101

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2023年公司有两张异常进项发票均没认证，请问汇算清缴需要把待认证的进项税转到费用，然后价税合计调增？还是净税额调增？
郭老师 | 提问时间：06/08 10:00

#实务#

你好。直接金额调增就行

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成员：陈先生与太太(30岁）及2岁女儿职业：国企职员，事业单位。收入：月收入5000，妻子月收入3000，年底奖金各2万元。丈夫每年住房公积金余额为2.5万元，妻子住房公积金为1.8万元/年。财产情况：市值50万元房子一套，货款还清。市值30万房产一套，全款付。3万元定期存款和2000元活期储蓄。支出情况：孩子平均每月花费800元。孝敬双方父母每月共1000元。家庭每月的基本生活开销为2000元，朋友往来以及玩乐等每月花费1000元。外出旅游，约需1万元左右。理财目标：3年内购车，总价约20万.请为陈先生家庭设计理财规划综合方案。
杨家续老师 | 提问时间：06/07 00:52

#实务#

您好！正在回答中请稍后

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出口商品退税率是9 ％，但进项票是13 ％，怎么处理退税？多出4 ％的进项
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:59

#实务#

你好！这个按9%退就好了。不用管多出的部分

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你好老师，在电子税务局上，税务数字账户里边，怎么开票呢，没有开票的按钮
朴老师 | 提问时间：05/24 09:27

#实务#

1、添加开票员选择【人员权限管理】-【添加办税人员】进行人员权限管理。输入已办理实名认证的办税人员相关信息，【身份类型】选择【开票员】进行配置。 2、授权确认办税人员使用自然人登录电子税务局，选择【我的信息】-【账户中心】。进入账户中心，选择【企业授权管理】-【待确认授权】，找到待确认的授权任务，点击确认，完成开票员的授权。然后再【已授权企业】查询到开票员的关联状态为“已启用”。二、项目信息维护纳税人根据实际需要对开票信息中的项目信息进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的项目信息来填写开票信息，便捷完成发票开具。纳税人登录电子税务局后，点击【我要办税】，找到【开票业务】。选择【开票业务】开票时，可以选择先进入【开票信息维护】模块

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跨境电商平台结算的出口收入，是否需要开票，，能确认是免税的吗，没有报关单的就只能视同内销了吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 11:07

#实务#

你好，这个是需要发票的。如果没有出口的单据是只能视同内销。

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老师，点哪里看上个月报的个税
郭老师 | 提问时间：06/06 20:54

#实务#

最左边倒数第二个查询统计里面

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您好老师上个月交了4000元大棚租金，开票员工作失误商品名称写成商铺租金了，这个作废重新开的发票怎么做账
微微老师 | 提问时间：06/06 19:48

#实务#

您好，作废的发票不入账。按照正确的发票填写即可。

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同一控制下无偿划转股权会计处理
易老师 | 提问时间：07/27 16:12

#实务#

...

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请问老师，我们收到一笔结汇收入，应该如何做凭证呢，在本月征期应如何申报纳税？谢谢
meizi老师 | 提问时间：03/06 10:45

#实务#

你好；借银行存款 -美元账户等贷应收账款 -某客户；月末调汇：借银行存款-人民币贷银行存款-美元账户等；差额走财务费用 -汇兑损益

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老师，公司老板买的车，挂公司名下，假如要卖车了，我们公司不开票能不能过户啊？
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:16

#实务#

您好，这个的话不开票不可以的

阅读 11156

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现在社保增减员有时间限制吗一般什么时候办理什么时候生效呢
东老师 | 提问时间：08/01 12:21

#实务#

您好，一般每月的25号之前来操作的

阅读 11156

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购进金属展示架出口外销，并申报免退税，退税率10%，这种应该做哪些账务处理呢？
耿老师 | 提问时间：06/08 17:38

#实务#

你好！**出口退税的会计分录主要涉及应收账款、主营业务收入、主营业务成本、应交税费等科目**。在国际贸易中，出口退税是一个重要的环节，它不仅关系到企业的资金流动，还直接影响企业的财务核算和税务申报。因此，正确处理出口退税的会计分录对于确保企业会计信息的准确性和完整性至关重要。以下是具体分析： 1. **货物出口并确认收入实现时的会计处理** - **借方**：应收账款（或银行存款等） - **贷方**：主营业务收入（或其他业务收入等） 2. **根据《免抵退税汇总申报表》计算的“免抵退税不予免征和抵扣税额”进行的会计处理** - **借方**：主营业务成本 - **贷方**：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3. **根据《免抵退税汇总申报表》计算的“应退税额”进行的会计处理** - **借方**：其他应收款——应收补贴款 - **贷方**：应交税费——应交增值税（出口退税） 4. **根据《免抵退税汇总申报表》计算的“免抵税额”进行的会计处理** - **借方**：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） - **贷方**：应交税费——应交增值税（出口退税） 5. **收到出口退税款时的会计处理** - **借方**：银行存款 - **贷方**：其他应收款——应收补贴款 6. **出口退税的基本概念和重要性** - 出口退税指的是对报关出口的货物在国内生产环节和流转环节已缴纳的增值税和消费税进行退还，旨在避免国际双重课税，提升本国商品在国际市场的竞争。 7. **出口退税的分类** - 一般分为两种类型：退还进口税和退还已纳的国内税款。前者指企业在用进口原料或半成品加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；后者指企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。 8. **出口退税的政策调整** - 退税率每年可能会发生变化，具体的退税率变化内容可查询中国出口退税咨询网等相关资源。此外，在考虑出口退税的会计处理时，还需注意以下几点： - 企业在出口时，需按照国家税务总局的规定进行处理，先确认是否应确认收入，再根据免抵退税申报的情况进行相应的会计处理。 - 对于未按规定申报或未补齐增值税退（免）税凭证的出口货物劳务，适用增值税免税政策，此时进项税额不得抵扣，应当转入成本Θic-2Θ。 - 如果出口企业超过免税申报期未按规定申报免税，则应视同内销货物和加工修理修配劳务征收增值税、消费税。综上所述，出口退税的会计分录涉及多个环节，包括货物出口并确认收入实现时的会计处理、根据《免抵退税汇总申报表》计算的各项税额进行的会计处理，以及收到出口退税款时的会计处理。这些分录的正确处理对于确保企业会计信息的准确性和完整性至关重要。

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老师，现在所有的小规模纳税人税率还是1%吗？这个政策到什么时候？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 20:29

#实务#

您好，是的，这个政策到27年年底结束

阅读 11155

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一名员工做着老板手下好几个公司的事情，但是只在一家公司发工资，那其他公司发生的费用可以在相对应公司报销吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 15:13

#实务#

嗯嗯，可以的，没问题的

阅读 11155

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请解释资产减值准备的概念和计提方法。
周老师 | 提问时间：12/11 12:11

#会计实务#

资产减值准备是会计上的一项估计，用于反映企业资产价值的下降可能导致的损失。当资产的价值低于其账面价值时，需要计提资产减值准备，以反映资产的实际价值。资产减值准备的计提方法通常有以下几种： 1. 固定比例法：根据历史经验和行业规范，以固定比例计提资产减值准备。这种方法适用于某些固定资产和无形资产。 2. 特定减值法：根据特定资产的实际情况，进行个别评估，计算出资产的减值金额。这种方法适用于某些特定资产，如应收账款、存货等。 3. 组合减值法：将资产按照一定的组合方式进行评估，计算出整体的减值金额。这种方法适用于某些投资组合、固定资产组合等。无论采用何种计提方法，计提资产减值准备的原则是保守性原则，即在面临潜在损失时要提前计提准备金，以防止企业出现潜在的财务风险。需要注意的是，资产减值准备的计提是一种估计，需要根据企业的具体情况进行合理的判断和估计，并及时进行调整。同时，企业需要在财务报表中披露资产减值准备的计提方法和依据，以保证财务报告的透明度和准确性。

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以1.85%的利率计算，10万块钱存入银行10年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:05

#会计实务#

要计算10万块钱存入银行10年后的利息，我们可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间利率是以百分比表示的，所以需要将其转换为小数形式。1.85%可以转换为0.0185。将数值代入公式中：利息 = 10万 × 0.0185 × 10 计算得出：利息 = 18500 元所以，10万块钱存入银行10年后的利息为18500元。

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10万以2.7%的利率存2年，可以赚取多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 12:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 本金 × 利率 × 存款年限其中，本金为10万，利率为2.7%，存款年限为2年。利息 = 10万 × 2.7% × 2 = 5400元所以，存款10万以2.7%的利率存2年可以赚取5400元的利息。

阅读 2102

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在计算毛利润率时，成本费用包括哪些方面的成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:49

#会计实务#

在计算毛利润率时，成本费用包括以下方面的成本： 1. 直接材料成本：指用于生产产品的原材料的成本，包括购买原材料的费用以及运输和存储原材料的费用。 2. 直接人工成本：指直接参与产品生产的劳动力的成本，包括工资、福利和培训费用等。 3. 制造费用：指与产品制造过程直接相关的费用，包括设备折旧、设备维护、能源消耗、生产线上的人工费用等。 4. 销售费用：指与产品销售过程直接相关的费用，包括广告宣传费用、销售人员工资和提成、市场调研费用等。 5. 管理费用：指与企业管理和运营过程直接相关的费用，包括管理人员工资、行政办公费用、培训费用、办公设备费用等。 6. 财务费用：指与企业财务活动直接相关的费用，包括利息支出、汇兑损失、银行手续费等。以上是一般情况下常见的成本费用，具体的成本项目可能会因企业的不同而有所差异。在计算毛利润率时，需要将以上成本费用总和除以销售收入，得到毛利润率。

阅读 2225

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一天利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/11 11:48

#会计实务#

一天利息的计算方法取决于所涉及的利率类型和计算基准。以下是常见的两种计算方法： 1. 简单利息计算：简单利息是根据固定的利率计算的，通常适用于短期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × 日利率其中，本金是指借款或投资的原始金额，日利率是年利率除以365（假设一年有365天）得到的每日利率。 2. 复利计算：复利是根据利息累积计算的，通常适用于长期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × (1 + 日利率)^n - 本金其中，n表示借款或投资的天数。需要注意的是，以上计算方法是基于每天的利息计算。在实际应用中，可能会有其他因素影响利息的计算，比如计息方式（按月、按季度等）和计息基准（365天、360天等）。因此，在具体应用中，需要根据实际情况进行调整。

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根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 11:46

#会计实务#

根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% 因此，对于9800元的工资，个人所得税的计算如下： 3000元 × 3% = 90元 (9800元 - 3000元) × 10% = 680元所以，9800元工资的个人所得税总额为90元 + 680元 = 770元。

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重型货车交强险的保费是否与车辆的型号和使用性质有关？
李老师 | 提问时间：12/11 11:44

#会计实务#

是的，重型货车交强险的保费与车辆的型号和使用性质有关。保险公司在确定保费时会考虑车辆的型号、品牌、车龄、排量等因素，以及车辆的使用性质，如货车的载重量、使用范围、行驶里程等。一般来说，保费会随着车辆型号的高低、使用性质的风险程度的增加而增加。不同的车型和使用性质可能会对保费产生不同的影响。

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无形资产报废的程序是什么？（15字以内）
王一老师 | 提问时间：12/11 11:34

#会计实务#

评估、确认、计提、报废。

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税后经营净利润率计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

税后经营净利润率计算公式为：税后经营净利润率 = （税后经营净利润 / 营业收入） × 100% 其中，税后经营净利润是指扣除所有税费后的净利润，营业收入是指企业在一定期间内实际销售商品或提供服务所获得的收入。

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