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老师请看下这个账务处理是否正确
郭老师 | 提问时间：01/27 11:35

#实务#

对的，是的，这个计提是在1月份完成

阅读 45

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老师，24年，给股东一笔款，做成实收资本减少了，后边公司没有做过任何股权变更，这个如果想调整到借款的话，是在现在调整就可以把？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:35

#实务#

昨天你都问了这个话题哈，建议先跟税局12366沟通，调整以前的汰麻烦

阅读 25

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老师好，个体户的个人经营所得税怎么算呢，我24年的个人经营所得税没有申报，开票110万，现在准备补交2000来块钱的税，利润要留到多少呢，麻烦给我发一下税率计算表
郭老师 | 提问时间：01/27 11:32

#实务#

是查账征税的吗？税率表可以参考这个利润2,000,000以内的可以减半

阅读 27

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医药公司直接公对私付推广服务费，没有发票也没有要求推广过程和结果附件，这种打款依附的是什么？
文文老师 | 提问时间：01/27 11:31

#实务#

你好，可附上银行回单

阅读 21

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机票的电子普票的税率是6%吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:31

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 47

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老师，现在税务局说我们个税23年没有按实申报，要求我们补，我们应该怎么补？是把23年人员重新申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

您好，是的，这个更正申报就可以

阅读 25

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老师，请问一下高新技术企业一般研发人员的工资，按照多少比例入研发费用的啊。
家权老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

高新技术企业认定对研发人员人工费用（包括工资、薪金、五险一金等）没有设定一个固定的“占研发费用总额”的比例下限。企业需要将符合条件的研发人员人工费用全额归集到研发费用中，而非按某个比例计提。

阅读 22

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老师好，自然人电子税务局之前申报的报表怎么查询下载呢
文文老师 | 提问时间：01/27 11:30

#实务#

你好，是申报的个税吗？

阅读 17

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退税的时候导入的报关单是cif成交价，直接填完出口发票，汇率管理，然后就配单自检申报吗
郭老师 | 提问时间：01/27 11:29

#实务#

你好，不是Cif价格，是FOB的价格其他的对的

阅读 45

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你好老师，我是建筑服务业，我接了一个新的异地的工程，预缴税款还需要重新签订三方银行吗？之前的项目地在白沟，已经签订过三方银行了，现在换了项目地还需要重新签订吗
家权老师 | 提问时间：01/27 11:22

#实务#

项目地可以直接扫码交税的

阅读 44

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老师您好我们公司新来了会计，现在要绑她为办税员，请问应该怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:22

#实务#

同学，你好企业方发起授权（由法人或财务负责人操作）登录与入口：用企业账号（法人或财务负责人）登录上海市电子税务局，进入【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。填写信息：输入会计的姓名、身份证号、手机号（需与实名认证一致），选择身份类型（如“办税员”），并勾选所需权限（如申报、发票等）。提交：点击【确认】，信息提交后会生成待办记录。第二步：会计本人确认授权方式一（推荐）：**扫码认证会计用**扫描待办记录中的二维码，按提示完成人脸识别即可。方式二：APP扫码认证下载“上海税务”APP，用【扫一扫】扫描二维码，完成刷脸认证。方式三：短信验证码会计登录电子税务局自然人账户，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，点击【确认】。

阅读 22

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年终结转影响报表吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:21

#实务#

同学，你好会影响所有者权益科目

阅读 52

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你好老师，我们这个月销项10031点85进项9429.94，然后有一个留底354.55，想问一下我们结转和计提增值税怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:18

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 53

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老师，其他应付款金额大，主要是向老板的借款，怎么写情况说明？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:17

#实务#

为啥要写情况说明呢？

阅读 28

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A公司把C公司的股权转让给B公司，但是转股之前并没有分配利润，那A公司收到的大于实收资本的转股钱交不交所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

相当于应分的利润部分不需要交所得税，超过部分要交

阅读 309

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你好，食堂采购员拿发票就可以报销吗？还是需要别的佐证
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

需要发票和买菜的验收单

阅读 75

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老师，老板几个公司收入费用等合并一起做的内部报表或者说表格那种需要录入那些信息数据做年度对比，我们是刻章跟进章料的公司，后面分析两个年度的财务数据
朴老师 | 提问时间：01/27 11:15

#实务#

一、合并内部报表需录入的核心数据收入类：刻章服务收入、章料销售收入、其他收入（加急费 / 设计费）、分公司收入、各年度总收入成本类：章料采购成本、人工成本、房租水电耗材费、营销费、分公司成本、各年度总成本利润类：各业务线毛利润、分公司利润、年度总毛利润、年度净利润运营类：年度订单量、客单价、员工人数、人均产值辅助类：公司名称、统计年度二、年度对比分析核心维度收入：各业务线增长率、收入结构占比变化成本：各成本项增长率、成本占收入比重变化利润：毛利率 / 净利润率涨跌、分公司盈利差异运营：客单价 / 人均产值变化、订单量与收入匹配度

阅读 29

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老师：请问电车充电桩的电费收入发票怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:14

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%,开这个就可以

阅读 56

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公司过两天有年会，老板期待财务负责人做一个财务年终总结，但财务负责人觉得没必要不想做。那我可以做一个制度表现一下合适吗？财务负责人是我直属领导
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:11

#实务#

您好，可以的，你可以做个表现下自已，这样更显示你的专业水平

阅读 47

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我公司是采购商，供应商把我们2025年2月的发票私自在2026年1月冲红了，要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:09

#实务#

同学，你好让他重新开具，如果他不愿意，就去税务局举报

阅读 69

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合伙企业个人股东报C表流程怎么操作
朴老师 | 提问时间：01/27 11:08

#实务#

登录：打开自然人电子税务局 WEB 端，用个税 APP 扫码或账号密码登录。进入申报：依次点击我要办税 - 税费申报 - 经营所得 C 表，选择申报年度。选汇总地：系统自动带出所有被投资单位信息，选择其中一处作为汇总地，点击下一步。核对调整：核对系统自动带出的 B 表汇总数据，重点调整重复扣除项，如 6 万元减除费用、专项附加扣除等，避免重复扣除。提交申报：确认数据无误后提交，如需补税点击立即缴税，如需退税点击申请退税并选择银行账户。

阅读 22

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请解释资产减值准备的概念和计提方法。
周老师 | 提问时间：12/11 12:11

#会计实务#

资产减值准备是会计上的一项估计，用于反映企业资产价值的下降可能导致的损失。当资产的价值低于其账面价值时，需要计提资产减值准备，以反映资产的实际价值。资产减值准备的计提方法通常有以下几种： 1. 固定比例法：根据历史经验和行业规范，以固定比例计提资产减值准备。这种方法适用于某些固定资产和无形资产。 2. 特定减值法：根据特定资产的实际情况，进行个别评估，计算出资产的减值金额。这种方法适用于某些特定资产，如应收账款、存货等。 3. 组合减值法：将资产按照一定的组合方式进行评估，计算出整体的减值金额。这种方法适用于某些投资组合、固定资产组合等。无论采用何种计提方法，计提资产减值准备的原则是保守性原则，即在面临潜在损失时要提前计提准备金，以防止企业出现潜在的财务风险。需要注意的是，资产减值准备的计提是一种估计，需要根据企业的具体情况进行合理的判断和估计，并及时进行调整。同时，企业需要在财务报表中披露资产减值准备的计提方法和依据，以保证财务报告的透明度和准确性。

阅读 1257

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以1.85%的利率计算，10万块钱存入银行10年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:05

#会计实务#

要计算10万块钱存入银行10年后的利息，我们可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间利率是以百分比表示的，所以需要将其转换为小数形式。1.85%可以转换为0.0185。将数值代入公式中：利息 = 10万 × 0.0185 × 10 计算得出：利息 = 18500 元所以，10万块钱存入银行10年后的利息为18500元。

阅读 4219

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10万以2.7%的利率存2年，可以赚取多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/11 12:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式计算利息：利息 = 本金 × 利率 × 存款年限其中，本金为10万，利率为2.7%，存款年限为2年。利息 = 10万 × 2.7% × 2 = 5400元所以，存款10万以2.7%的利率存2年可以赚取5400元的利息。

阅读 2020

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在计算毛利润率时，成本费用包括哪些方面的成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:49

#会计实务#

在计算毛利润率时，成本费用包括以下方面的成本： 1. 直接材料成本：指用于生产产品的原材料的成本，包括购买原材料的费用以及运输和存储原材料的费用。 2. 直接人工成本：指直接参与产品生产的劳动力的成本，包括工资、福利和培训费用等。 3. 制造费用：指与产品制造过程直接相关的费用，包括设备折旧、设备维护、能源消耗、生产线上的人工费用等。 4. 销售费用：指与产品销售过程直接相关的费用，包括广告宣传费用、销售人员工资和提成、市场调研费用等。 5. 管理费用：指与企业管理和运营过程直接相关的费用，包括管理人员工资、行政办公费用、培训费用、办公设备费用等。 6. 财务费用：指与企业财务活动直接相关的费用，包括利息支出、汇兑损失、银行手续费等。以上是一般情况下常见的成本费用，具体的成本项目可能会因企业的不同而有所差异。在计算毛利润率时，需要将以上成本费用总和除以销售收入，得到毛利润率。

阅读 2132

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一天利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/11 11:48

#会计实务#

一天利息的计算方法取决于所涉及的利率类型和计算基准。以下是常见的两种计算方法： 1. 简单利息计算：简单利息是根据固定的利率计算的，通常适用于短期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × 日利率其中，本金是指借款或投资的原始金额，日利率是年利率除以365（假设一年有365天）得到的每日利率。 2. 复利计算：复利是根据利息累积计算的，通常适用于长期借款和投资。计算公式如下：一天利息 = 本金 × (1 + 日利率)^n - 本金其中，n表示借款或投资的天数。需要注意的是，以上计算方法是基于每天的利息计算。在实际应用中，可能会有其他因素影响利息的计算，比如计息方式（按月、按季度等）和计息基准（365天、360天等）。因此，在具体应用中，需要根据实际情况进行调整。

阅读 6051

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根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 11:46

#会计实务#

根据个税税率表，9800工资的个人所得税税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% 因此，对于9800元的工资，个人所得税的计算如下： 3000元 × 3% = 90元 (9800元 - 3000元) × 10% = 680元所以，9800元工资的个人所得税总额为90元 + 680元 = 770元。

阅读 3392

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重型货车交强险的保费是否与车辆的型号和使用性质有关？
李老师 | 提问时间：12/11 11:44

#会计实务#

是的，重型货车交强险的保费与车辆的型号和使用性质有关。保险公司在确定保费时会考虑车辆的型号、品牌、车龄、排量等因素，以及车辆的使用性质，如货车的载重量、使用范围、行驶里程等。一般来说，保费会随着车辆型号的高低、使用性质的风险程度的增加而增加。不同的车型和使用性质可能会对保费产生不同的影响。

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无形资产报废的程序是什么？（15字以内）
王一老师 | 提问时间：12/11 11:34

#会计实务#

评估、确认、计提、报废。

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税后经营净利润率计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 11:32

#会计实务#

税后经营净利润率计算公式为：税后经营净利润率 = （税后经营净利润 / 营业收入） × 100% 其中，税后经营净利润是指扣除所有税费后的净利润，营业收入是指企业在一定期间内实际销售商品或提供服务所获得的收入。

阅读 1407

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