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企业已经取得资产评估报告,计算房产税时按照评估值含税金额作为依据可以吗?
卫老师
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提问时间:04/28 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据中不包含增值税税额的。这里应该是按不含增值税的金额作为计税依据的。 祝您学习愉快!
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1 从运抵企业所在地发生的税款0.45是不是可以记入销项税额计算增值税 2 直接进行销售的消费税计算公式是不是520×15%-(140+关税)÷(1-15%)×15%
小王老师
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提问时间:11/20 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的问题。 祝您学习愉快!
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增值税视同销售,什么情况下贷方科目用“主营业务收入”,什么情况下贷方用“库存商品/原材料等成本计价”,这个要怎么理解
卫老师
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提问时间:11/16 22:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非同一控制、非企业合并贷记主营业务收入,同一控制下贷记库存商品 同一控制下是非市场行为,不能确认损益;非同一控制、非企业合并下是市场行为,可以确认损益 祝您学习愉快!
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经营所得的应纳税所得额如何计算?如经营所得个税计算涉及刘某的工资,能不能税前扣除?
卫老师
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提问时间:11/09 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用60000元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。 个体工商户的工资,是不能在税前扣除的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 916
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老师,中介合同中介费用,如果没有促成合同,中介费用哪边负担
郭锋老师
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提问时间:11/01 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中介人促成合同成立的,中介活动的费用,由中介人负担。中介人未促成合同成立的,不得要求支付报酬,但可以按照约定请求委托人支付从事中介活动支出的必要费用。 祝您学习愉快!
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老师,这个员工的话工伤,我们买了雇主责任险,先可能赔了一些钱伤口处理费等,现在理赔公司只赔了103元到公帐,我这个账怎么做?假设真的用了600元,没有什么票据的,可以做600-103的费用?
郭老师
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提问时间:03/02 11:03
#税务师#
你好,那这个103借银行存款,贷其他应付款支付给出去做相反的,然后剩余的做福利费。
阅读 915
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年会好几个子公司的获奖名单,是由总公司发放,还是子公司发放
宋老师2
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提问时间:02/26 10:34
#税务师#
你好,这个自己公司内部决定,没有固定的。
阅读 915
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老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 915
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老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
彭鱼宴老师
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提问时间:11/30 11:47
#税务师#
同学你好 价外费用一般是指销售方价外向购买方收取的基金、集资费、手续费、包装费、储存费、运输装卸费、保管费以及其他各种性质的价外收费 计税依据是包含这部分的,而且他也备注了这部分是不含增值税的,所以A选项是正确的
阅读 915
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老师,这个地方为什么乘两个百分之十?
丁小丁老师
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提问时间:10/25 10:14
#税务师#
您好!应收收款政策能发一下吗?就是把题目发一下
阅读 915
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老师 内地投资者投资香港联交所持有h股满12个月免税和符合条件的居民企业之间的股息红利权益性投资收益免税,不足12个月 。分别包含12个月吗
小天老师
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提问时间:08/20 10:11
#税务师#
您好,不包含12个月,到12个月就免了 这个期间满12个月可享受免税,不满12个月不得享受免税
阅读 915
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老师您好,缴纳的税控盘维护服务费,可以抵扣简易计税的增值税吗?
易 老师
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提问时间:07/11 21:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 915
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请问老师,做下方的公式,为什么➗(1+扣除率)
小天老师
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提问时间:07/08 18:23
#税务师#
您好,因为我们购进的时候没有抵扣过进项税,所以如果是投入产出法。公式:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率/(1+扣除率)。这里的买价是含税的金额,需要做价税分离。
阅读 915
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最后一句拒绝承担那里债务人对债权人享有抵销权或者撤销权的债务人有撤销权吗?撤销权不是债权人享有的吗?
小天老师
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提问时间:06/04 10:17
#税务师#
您好,债务人对债权人享有抵消权或撤销权的意思是债务人针对在合同履行过程中出现的问题,依法享有对债权人行使的权利,如合同中需要债权人配合的及时接受并保管送达的货物
阅读 915
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老师,我们企业是做新能源的,是太阳能发电行业,2017年成立的。到2023年已经是7年了,现在我们有又新建了一个大型项目,可以享受3免3减半的优惠政策吗?
晶晶月老师
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提问时间:05/29 21:13
#税务师#
您好,联系税务确认一下,是否可以叠加享有受。
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这题计算增值税的时候为什么不考虑投资收益?
金金老师
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提问时间:05/05 21:09
#税务师#
您好,前边题目可以发一下吗
阅读 915
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你好,支付三个月的房租这么记的对吗?押金收回来之后再写一个借银行存款
玲竹老师
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提问时间:04/22 13:00
#税务师#
您好 请问支付的时候不是银行存款支付的吗
阅读 915
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业务费报销,好多定额发票,上面又看不到开票日期和单位,这个怎么查验是不是真实发生的啊
艳子老师
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提问时间:04/22 14:50
#税务师#
您好,这个需要问公司的经理和老板,看怎么处理,如果是真实的,可以报,不是真实的,就不给报
阅读 915
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老师:个体对公账户,税务注销了,已经升级为小规模了,但是个体开出去的10来万货款还没收,现在人家款也转不进以前的对公账户了,咋弄
东老师
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提问时间:04/10 10:45
#税务师#
你好,可以让个人私下收款。
阅读 915
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老师 公司法人是可以不买社保是吧
郭老师
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提问时间:06/30 09:16
#税务师#
你好,没有工资可以的。
阅读 915
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#提问 #电子普票领用的发票(黑盘) 一直用不完 有到期时间吗?
郭老师
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提问时间:01/08 09:31
#税务师#
空白发票没有使用时间限制的
阅读 915
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民办非企业收学费到对公户,但是好多支出都无法取得发票,这怎么办
答疑苏老师
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提问时间:10/23 11:11
#税务师#
你好,正常做账,年底汇算清缴的时候调整就可以了。
阅读 915
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还,关系很好不需要利息
易 老师
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提问时间:01/15 09:52
#税务师#
你好,可以的, 没问题 可以口头也可以书面的
阅读 915
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
阅读 915
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企业在更正某一个员工错误的个人所得税汇算清缴集中申报记录时,可以更正汇算清缴申报表中哪些数据?
小王老师
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提问时间:05/22 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里都可以更正的。 祝您学习愉快!
阅读 915
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新设立企业领取由市场监督部门核发加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照后,无须再次进行税务登记 不进行税务登记如何进行后期的税务处理?
赵老师
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提问时间:06/28 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 三证合一后无需再次进行税务登记,不再领取税务登记证,但是还需去税务局办理税务登记,即核税,企业核税完成之后,要每个月按时报税,若无经营,也需要0申报,并于每年6月30日之前做好上一年度的企业年检公示工作,不然会被纳入工商局黑名单。 祝您学习愉快!
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老师,请举一个带数字的完整例子,不然我无法理解最后多出个税金及附加?
范老师
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提问时间:05/31 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:除啤酒,黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金收取的时候就要缴纳增值税和消费税,此时会计上不确认收入,增值税和消费税冲减其他应付款,押金逾期不退计入其他业务收入,消费税计入税金及附加。某生产企业2022年1月向当地娱乐城及商业机构销售葡萄酒10吨,不含税销售单价为1000元/吨,随同葡萄酒销售出借的包装物的押金是600元,消费税税率为10%。包装物逾期未收回。借:银行存款 11300 贷:主营业务收入 10000[10×1000] 应交税费——应交增值税(销项税额) 1300[10000×13%] 借:银行存款 600 贷:其他应付款 600 借:其他应付款 69.03 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 69.03[600÷(1+13%)×13%] 借:税金及附加 1000[10000×10%] 其他应付款 53.1[600÷(1+13%)×10%] 贷:应交税费——应交消费税 1053.1 包装物逾期未收回时: 借:其他应付款 477.87[600-69.03-53.1] 税金及附加 53.1 贷:其他业务收入 530.97【提示】葡萄酒的包装物押金收取的时候就要交纳增值税和消费税。逾期不退押金计入其他业务收入,对应的消费税转入税金及附加。祝您学习愉快!
阅读 915
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税务师难吗,考税务师可以进当地税务局吗
波德老师
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提问时间:07/11 07:30
#税务师#
同学你好,税务师的难度介于中级会计师和注册会计师之间,税务局的正式人员是招考录用
阅读 914
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这里的消积范围排除适用,是指不适用简易程序的意思?
venus老师
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提问时间:03/28 19:51
#税务师#
对的,同学,就是不适用简易程序的意思
阅读 914
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
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