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零售业转为批发企业,批发企业前期在统计网报上申报的零售额为零,如果现在在零售额上填数据有什么风险
刘艳红老师
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提问时间:12/06 13:19
#税务师#
您好,如果系统监测到会罚款,建议按实际的来填
阅读 314
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怎么证明自己取得发票是善意取得?
文文老师
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提问时间:12/06 11:58
#税务师#
要证明自己是善意取得发票,可以从以下几个方面着手: 交易背景和业务逻辑: 提供交易合同或协议,证明交易的真实性和合法性。 说明交易的业务逻辑,包括交易的目的、过程和结果,以证明交易的合理性。 支付款项的证明: 提供银行转账记录、支票存根或其他支付凭证,证明已按照约定支付了款项。 如果涉及现金交易,需提供收据或其他能够证明收款事实的材料。 发票的来源和流转: 说明发票的来源,包括从哪个供应商或商家处获得。 如果发票是通过第三方转让获得的,需提供转让协议和相关证明材料。 保留发票的流转记录,如入库单、出库单等。 企业内部管理: 展示企业的内部管理制度,特别是与发票管理相关的制度。 证明企业在发票管理方面有良好的内部控制措施,如定期审计、核对等。
阅读 498
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请问老师,单位举办活动,购买了笔、笔袋等物品,顺便让供应商在笔袋上写上单位的名称,设计一个好看一点的字体。但是收到对方的发票写的仅仅是设计服务税率6%的专票。同事说,购买的主要是物品应该分开6%设计服务和13%的物品,这样单位可以抵扣13% 的进项税的。但是供应商说只能开6% 的,请问老师,到底谁说的对呢?相关的政策依据是啥?
钟存老师
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提问时间:12/06 11:10
#税务师#
你们你们同事说的对,因为设计服务一般来说是没有钢笔的价值大的,除非他用的是明星签名,这个特许权使用费比较高
阅读 338
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农产品核定的单耗怎么计算
朴老师
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提问时间:12/06 10:39
#税务师#
理论公式:农产品单耗数量 = 当期销售货物数量 × 农产品单耗数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)。 实际操作: 确定生产工艺,了解农产品消耗环节。 收集产量数据和农产品投入数据。 用农产品投入总量除以成品生产总量计算单耗。 特殊情况: 有副产品时要合理分摊农产品消耗量。 考虑农产品加工过程中的损耗率来计算单耗。
阅读 693
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@祥钥财税薇力老师 请问老师,我单位是分公司A,增值税和印花税均独立申报,但是企业所得税是集团合并申报的。但是我发现原财务印花税按照减半(小微企业进行申报的),但是集团角度并不是小微企业。请问老师我单位分公司A印花税可以按照减半征收吗?税务打电话说不可以享受。
朴老师
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提问时间:12/06 10:08
#税务师#
分公司 A 的印花税一般情况下是不可以按照小微企业减半征收的,原因如下: 政策依据:根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)规定,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,可享受印花税减半征收的主体是增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户。而对于企业所属的不具有法人资格的分支机构,如分公司等,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受 “六税两费” 减免优惠,包括印花税减半征收政策. 分公司性质与判定: 分公司 A 并非独立的法人主体,在企业所得税上是与集团合并申报的,这意味着在判断是否符合小型微利企业等税收优惠条件时,应从集团整体角度来考虑。既然集团并非小微企业,那么分公司 A 也就不能单独以小微企业的身份享受印花税减半征收政策。
阅读 435
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请问老师,我单位是分公司A,增值税和印花税均独立申报,但是企业所得税是集团合并申报的。但是我发现原财务印花税按照减半(小微企业进行申报的),但是集团角度并不是小微企业。请问老师我单位分公司A印花税可以按照减半征收吗?
小菲老师
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提问时间:12/06 10:05
#税务师#
同学,你好 独立申报,符合小微,可以减半的
阅读 376
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请问老师,存量留底的政策是什么?我单位营改增后就没什么收入,只有一个向外出租房屋的收入还是简易计税的,但是2022年的时候,原财务退了账面剩余的存量留底3万元。当时没有多想就退了,但是2024年因为单位要注销,接到专管员的电话说是我单位2022年当时不符合存量留底的退税的要求,说是没有收入,仅有的收入还是简易计税的。但是我方去的进项税发票,并不是针对简易计税的这个收入的呀?请问老师我方是否符合但是退税的要求呢?
朴老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
存量留抵退税政策主要有以下内容 : 适用主体: 符合条件的小微企业,可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额,并新增适用存量留抵税额一次性退税的政策 。 制造业等行业纳税人,包括从事《国民经济行业分类》中 “制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业” 和 “交通运输、仓储和邮政业” 业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过 50% 的纳税人,可享受存量留抵退税政策 。 适用条件: 纳税信用等级为 A 级或者 B 级; 申请退税前 36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形; 申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返(退)政策 。 根据你单位的情况,仅有的出租房屋收入为简易计税,且无其他一般计税项目的收入,是不符合存量留抵退税要求的。虽然取得的进项税发票不是针对简易计税收入,但企业整体没有一般计税方法下的应纳税额,也就无法满足存量留抵退税所要求的相关条件,所以 2022 年原财务办理的存量留抵退税是不符合规定的 。
阅读 282
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外购不动产出售的扣除项按发票金额*(1+5%*年限)这个年限是已经使用年限?
张瑞雪老师
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提问时间:12/06 08:45
#税务师#
你好,是的,那个年限就是已使用年或者折旧年限。
阅读 403
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我是21年本科毕业 明年能考中级不能
家权老师
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提问时间:12/05 17:51
#税务师#
可以的,满4年就可以了
阅读 542
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我们没有房屋租赁发票,交的物业费能开票吗
羊小羊老师
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提问时间:12/05 17:23
#税务师#
你好,可以的,通常没有房屋租赁发票也能开具物业费发票
阅读 376
收藏 2
税一,税二,涉税实务哪个最难,哪个最简单
文文老师
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提问时间:12/05 17:11
#税务师#
在税务师考试中,税法一和税法二相对容易,而涉税服务实务则较为困难。
阅读 454
收藏 2
20年通过的税务师的一门,目前截止24年通过4门,明年是不是20年过的那门要重新考了?
文文老师
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提问时间:12/05 17:09
#税务师#
是,明年 20年过的那门要重新考了
阅读 392
收藏 2
老师,20年通过的一门成绩,25年是不是过期了?
家权老师
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提问时间:12/05 17:07
#税务师#
是的,本年开始连续5年就过期了
阅读 332
收藏 0
老师,我想问一下,24年全职(正常工资、薪金)收入大概7万,兼职(劳务报酬)4万多,这是属于可以退税的范畴吗(总共超过了6万)。辛苦解答了,谢谢!
赵老师
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果有专项附加扣除等,综合所得汇算清缴时估计应缴纳的个税金额,小于您实际已预扣预缴的个税金额。 如果您想申请退税的话,可以进行汇算清缴。 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形: 1.从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额; 4.纳税人申请退税。 祝您学习愉快!
阅读 865
收藏 4
我司收到的政府补助不属于不征税收入,也不属于免税收入,那就是要交所得税的,是依据税法哪个文件中哪条规定?是企业所得税法吗?第几条比较贴切
赵老师
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提问时间:12/05 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 文件依据:《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号) 企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。 除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 703
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老师,我公司是矿山开采,比较偏僻,所以有食堂,每个月买菜的钱叫卖菜的开一张发票入福利费,象这种不用入个人所得代扣代缴个人所得税,而且可以限额扣除,对吗?
郭老师
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提问时间:12/05 16:16
#税务师#
你好,你看一下他发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?如果没有的话不用 福利费是按照工资的14%抵扣所得税。
阅读 326
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田地补偿款,属于青苗补偿款吗?
家权老师
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提问时间:12/05 15:58
#税务师#
跟土地相关的补偿,都不需要发票,凭补偿协议做账
阅读 421
收藏 2
残保金申报中,上年在职职工工资总额怎么计算的?是一个季度还是全年的职工工资总额?上年在职职工人数是一个季度还是?
宋生老师
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提问时间:12/05 15:41
#税务师#
你好,这个是全年的。这2个都是全年的。
阅读 595
收藏 2
老师您好,采购货物,款已付,货已收到。发票未收。 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 借:应付账款-暂估 贷:银行存款。。。 收到发票的时候: 借:库存商品- 贷:应付账款-暂估- 再做正数 借:库存商品+ 贷:应付账款+。这笔业务是完整的分录吗?
小锁老师
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提问时间:12/05 15:08
#税务师#
您好,对的,这个是没错的,是对
阅读 538
收藏 2
小规模纳税人,这个月开了29万的发票,月底增值税怎么做会计分录
羊小羊老师
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提问时间:12/05 13:49
#税务师#
假设按 1% 征收率计算: 不含税销售额 = 290000÷(1 + 1%)≈287128.71(元) 增值税税额 = 287128.71×1%≈2871.29(元) 会计分录: 借:应收账款等 290000 贷:主营业务收入 287128.71 应交税费 — 应交增值税 2871.29
阅读 319
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小规模开了很多专票出去,没有进项票,这样会产生什么后果和情况
文文老师
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提问时间:12/05 12:04
#税务师#
没有 进项票,对应成本不能税前扣除,要调增交企业所得税
阅读 483
收藏 2
某企业将3 000美元卖给银行,当日美元买入价为1美元=7.4元人民币,卖出价为1美元=7.6元人民币。企业采用的记账折算汇率为1美元=7.5元人民币。则企业对该外币兑换业务应确认的汇兑损益为( )元。 A、300 B、100 C、-300 D、-100,请问老师这个题目企业是卖外币,为什么不是7.6-7.5,再乘数量
赵老师
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提问时间:12/05 12:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业将3000美元卖给银行,是银行买入美元,支付给企业人民币,因此要用“当天美元买入价计算企业得到的人民币。 祝您学习愉快!
阅读 1631
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请问老师,单位现在要注销,2022年退了进项留底3万元,专管员说是要稽查,请问这个怎么处理,说是单位营改增后,一直没有收入。就算有收入也是简易计税的,但是我们购入东西,会产生进项税的呀。
朴老师
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提问时间:12/05 11:27
#税务师#
了解稽查原因 可能是数据异常触发,长期零申报或进项长期大于销项被系统预警。也可能是审查留抵退税政策执行情况。 准备应对资料 整理账务资料,如凭证、账簿、发票等;提供采购合同;撰写业务情况说明。 自查自纠问题 检查进项税抵扣范围是否正确,核实发票真实性与合规性,自查收入确认是否完整。 沟通协调 保持积极态度,主动说明情况,关注沟通反馈。 根据结果处理 无问题继续注销;需补缴税款和滞纳金就及时缴纳;涉及罚款要认真对待,有异议可申诉,但不要拒缴。
阅读 287
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4S店出纳是所有支出都要求有付款申请单,而收入可以直接打印银行流水单出来不
宋生老师
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提问时间:12/05 10:59
#税务师#
你好,可以的,这个是看公司内部的要求。
阅读 457
收藏 2
你好老师,律师选择了30%扣除成本后,还可以报销差旅费津贴吗以及差旅交通费和住宿费吗?
宋生老师
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提问时间:12/05 10:51
#税务师#
你好,就不能够再报销了。
阅读 433
收藏 2
请问老师,单位24年固定资产清理,营业外支出核算,填写A105090表,说是要备查资料,请问老师备查资料包括什么。
文文老师
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提问时间:12/05 10:41
#税务师#
内部固定资产处理的审批报告
阅读 336
收藏 1
请问老师,以前年度的费用,放到了2024年,企业所得税汇算清缴未为什么要调增处理,政策依据请您帮忙发一下,政策依据。谢谢
家权老师
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提问时间:12/05 10:36
#税务师#
很简单的事呀,所得税和会计做账都是按权责发生制,不是本年的费用就不能本年税前扣
阅读 343
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老师,为什么长期股权投资按照权益法核算,在投资阶段,初始投资小于取得投资成本要纳税调减呢
文文老师
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提问时间:12/05 09:40
#税务师#
会计处理:在权益法下,如果初始投资成本小于应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额,其差额应当计入当期损益(通常为营业外收入),并同时调整长期股权投资的成本。这意味着在会计上,这部分差额被视为一种收益,增加了企业的当期利润。 税务处理:然而,在税法上,企业对外进行权益性投资时,通过支付现金取得的投资资产以购买价款为成本;通过支付现金以外的方式取得的投资资产,以该项资产的公允价值和支付的相关税费为成本。重要的是,税法并不承认初始投资成本小于应享有的被投资单位净资产公允价值份额的部分作为当期收益,因此在计算所得税时,这部分差额需要进行纳税调减
阅读 676
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4S店出纳是所有支出都要求有付款申请单,而收入可以直接用银行回单吗
宋生老师
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提问时间:12/05 08:13
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 392
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老师,我想咨询一下刘总拿到了香港身份(非永居)在香港成立的公司控股海南公司,海南公司的利润能分到香港公司吗?前提香港公司上面无信托公司。
小锁老师
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提问时间:12/04 21:31
#税务师#
您好,这个的话是能分到香港公司 这个允许
阅读 414
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